成本控制方案

1、成本控制和降低方案 NO 費用 項目 上月 值 占收 入比 目標 值 實施細則或控制要點 考核辦法或依據(jù) 主導部門 考核部門 （各責任單 位） 1 辦公費 1:辦公文具用品按規(guī)定標準定量領用，以舊 換新。責任到人。制疋辦公用品管理制度。 2:復印機專人管理，復印需填寫復印內容和 份烽，每月檢討合理性。 3:電腦等資訊設備可按座位特點，進行共享。 4:資訊耗材實行領用申請審批制度。 1人資部登記匯總各部門領用數(shù) 量，財務部對數(shù)據(jù)分類匯總（以責 任單位） 2 資訊每月定期26號對各復印機 的使用情況進行分部門歸類匯總 后上交財務進行數(shù)據(jù)整理和考核。 3 人資、倉庫分別做好文具收支 存明細帳。 人資

2、部 各部門 2 差旅費 1:公司附近如公明/石巖/龍華/松崗/沙井一 律自行坐車 2:外出公差，除緊急狀況由經理批準外不可 坐的士。 3:出差人貝需在外住佰，事先請示后，按費 用報銷制度規(guī)定執(zhí)行。外出人員餐飲費按公 1 各部門嚴格審核，明確費用責 任承擔單位。 2 財務部根據(jù)費用報銷單據(jù)上確 認的責任單位分類歸集分析方 法。 各部門 各部門 成本控制和降低方案 NO 費用 項目 上月 值 占收 入比 目標 值 實施細則或控制要點 考核辦法或依據(jù) 主導部門 考核部門 （各責任單 位） 司規(guī)定開支。 4:各部門主管財務部嚴格按制度審核報銷。 3 工資 費用 1:各部必須按架構定崗定員，不得超編。

3、2:人員晉升按人資標準作業(yè)，各崗位薪資必 須按薪資標準作業(yè)。 3:完善計件工資體糸，定期對計件工資方案 進行評審。 1. 每月對各工種工資進行分析， 分析小時工資率。 2. 每月分析工資占銷售收入的比 例是否合理，（工資分析表） 各部門 4 業(yè)務招 待費 1:對不同等級客戶及不同層別客人分別訂立 標準對口招待。 2:各部經理及業(yè)務工程，嚴格遵守交際宴請 作業(yè)制度。 3:限制公司陪同人員名單須在交際宴請制度 中重新擬定。 4 統(tǒng)一實行對口招待，事先申請，再根據(jù)實 1. 財務部根據(jù)歷史資料做好預 算。 2. 每月按各部門實際開支考核統(tǒng) 計，季度對比分析預算開支情 況。 各部門 各部門 成本控制和降

4、低方案 NO 費用 項目 上月 值 占收 入比 目標 值 實施細則或控制要點 考核辦法或依據(jù) 主導部門 考核部門 （各責任單 位） 際開支審批報銷，季度總量控制。 5 運輸費 1:送貨次數(shù)納入KPI考核。（生產/PMC/跟單 員）的考核 2：要求跟單員在協(xié)調會上對次日送貨狀況作 好溝通，并將信息反饋至送貨組統(tǒng)籌安 排好同一方向客戶送貨組。 3：對運輸路程較遠的客戶交貨頻率不可超過 1次/每日。 1 各部門KPI指標考核總表。 2 每周路程轉遠送貨登記表。（送 貨組） 3 每月異常及送貨統(tǒng)計表交財務 考核。 總經辦 各部門 6 工程 打樣費 1:對打樣一次通過率進行統(tǒng)計分析，并計入 對工程師的績

5、效考核 2： 工程部建立打樣用料標準。嚴格按打樣用 料標準用料 3:菲林異常的統(tǒng)計分析，責任歸屬，每月金 額統(tǒng)計。 每月打樣費用統(tǒng)計表及與上月對 比分析（占銷售收入比例） 營業(yè)部 營業(yè)部各部 成本控制和降低方案 NO 費用 項目 上月 值 占收 入比 目標 值 實施細則或控制要點 考核辦法或依據(jù) 主導部門 考核部門 （各責任單 位） 4:建立工程打樣費用統(tǒng)計標準：許經理6 月15日前 7 電話費 1加強拔號密碼管制，定期對各用戶話費額度 進行評估移動話費嚴格按補貼標準進行，多 出標準自行解決。 2:集群網用戶之間通話，不可使用座機。 3:嚴格按額度報銷話費，季度總量控制，超 額自補。部門主管加

6、強監(jiān)督，禁止使用 座機打私人電話。并請資訊課進行系統(tǒng) 監(jiān)控。食 總經辦分部門匯總話費清單和話 費補貼母月定期3號交財務考核。 總經辦 各部門 8 應銷 未銷 金額比 1:對已生產完工已入庫及待入庫成品金額與 當月銷售金額進行比較得出應銷未銷金 額比率。 2:自6月份開始進行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計。 依考核方案 營業(yè)部 成本控制和降低方案 NO 費用 項目 上月 值 占收 入比 目標 值 實施細則或控制要點 考核辦法或依據(jù) 主導部門 考核部門 （各責任單 位） 3:考核目標值待三個月試運行后再行定案。 9 車輛費 1. 公司車輛的使用實行集中管理，統(tǒng)一高 度，日常維護費用與燃油費分開管理。 2. 課級以下人

7、員不得派坐公司車輛（業(yè)務 員、收款人員除外）出差 3. 送貨等外勤差旅做好預約（含路線安排） 1 總經辦每月30日統(tǒng)計各部 門小車使用開支情況。 2 汽車行駛公司數(shù)每月統(tǒng)計 分析 3財務每月對各部門費用開 支進行對比。 總經辦 各部門 10 燃料費 1:統(tǒng)一加油地點.2:做好每月車輛行駛公里 數(shù)及分析3:私用車輛審核權統(tǒng)一由總經理 核準,相關費用由使用者承擔. 1.每月分車輛進行月報統(tǒng)計分析。 總經辦 總經辦 11 水電費 1宿舍。所有宿舍控制用電量：其標準為：經 副理佰舍每月電費補助100兀，其他宿舍4 至11月20度，12月至3月為12度，超出部 分自付。 ME總務、每月26日統(tǒng)計報表上

8、交財務。（分車間、分宿舍），財務 部據(jù)此進費用歸結和考核。 人資部 各責任單位 成本控制和降低方案 NO 費用 項目 上月 值 占收 入比 目標 值 實施細則或控制要點 考核辦法或依據(jù) 主導部門 考核部門 （各責任單 位） 2餐廳每月用電為度/人，用水為3噸/人 3. 4至11月男佰舍熱水器一律關閉.女佰舍 定時開放. 4. 保安加紡織品稽查,嚴格按 宿舍管理辦 法執(zhí)行. 5. 飲用水按規(guī)定申購發(fā)放。重大活動提前提 出申請。 12 伙食費 1 .按不高丁員工6元/人、干部8兀/人母月 底編制開支預算，對食堂開支進行總量管 理。 2.對食堂所購原料從采買、入庫、耗用、保 管及供應咼管理各過程，制

9、定相應崗位責 任制。 每月預算執(zhí)行情況考核。人資提供 實際用餐人數(shù)及報銷費用清單。財 務考核。 人資部 人資部 13 維修費 1.建立維修申請審批制度。2。建立維修配 每月維修配件 領用明細統(tǒng)計表。 ME課（機器設 各部門 成本控制和降低方案 NO 費用 項目 上月 值 占收 入比 目標 值 實施細則或控制要點 考核辦法或依據(jù) 主導部門 考核部門 （各責任單 位） 件領用審批制度。3。工裝制具改良方法及用 料選定、舊物料翻新改良利用、來格審核搬 遷及工程改造可行性、嚴格按程序文件執(zhí)行 驗收設備和零配件。 備類） 總務課（辦公 設備類） 14 財務 費用 1.定期對報關情況進行檢討。 2應收賬款

10、及時跟追。 3. 合理安排應付賬款付款時間。 4. 對現(xiàn)金流量進行分析和預測，及時開辟融 資渠。 5. 制訂詳細的資金計劃，減少資金成本。 每月財務費用分析表 財務部 財務部 15 生產制 造成本 1. 嚴格領用制度，切實做到依單發(fā)料、依單 領用、依單生產2。 2. 定期檢討損耗標準。降低損耗。按確定的 損耗標準執(zhí)行 1. 每月領用情況與計劃對比分 析。 2. 每月進行實際消耗情況與計劃 進行對比分析和考核。 生產部 生產部各責 任單位 成本控制和降低方案 NO 費用 項目 上月 值 占收 入比 目標 值 實施細則或控制要點 考核辦法或依據(jù) 主導部門 考核部門 （各責任單 位） 3 確定各工序物料定額，生產車間嚴格控制 用量。 16 村料米 購成本 1 采用替代料。 2. 淘汰不合格的供應商，開發(fā)新供應商。 3. 要求供應商降價。 1每月單價分析表。 2.總米購成本與銷售收入對比表。 采購部 說明：1.以下各項是對各