XX4內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)滿分

1、一、單選題（共 5道試題，共20分。）- VLMSi.財務預算因素差異分析主要的基礎是（）。資產(chǎn)負債表現(xiàn)金流量表利潤表經(jīng)營預算差異分析表滿分：4分31釦2.完善法人治理結構，需要研究解決的問題有（企業(yè)組織管理結構問題企業(yè)內(nèi)部牽制問題內(nèi)部人”空制問題崗位責任制問題滿分：4分SIS3.在選擇應收賬款的函證時，對于大金額賬項應采用（消極式函證否定式函證肯定式函證以上都不對滿分：4分-包4.專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即COSO產(chǎn)生的階段是（）內(nèi)部牽制階段內(nèi)部控制階段內(nèi)部控制結構階段內(nèi)部控制整合框架階段滿分：4分和帀5.把一項業(yè)務分別交兩個人或兩個部門承辦是指（）。=實物牽制B.體制牽制C.機械牽制D

2、.薄記牽制滿分：4分也I訓$4AB )。日曰曰曰曰曰曰日曰1.固定制造費用差異分析的二因素分析法對產(chǎn)生差異的分析主要涉及的因素是（A.耗費差異B.能量差異C.效率差異D.閑置能量差異E.價格差異滿分：4分!_L2J2.銷售與收款內(nèi)部控制的范圍包括（ ABCDE ）。 丄JA.接受客戶訂貨單B.核準客戶的信用C.裝運商品、開具銷售發(fā)票D.核算銷售收入E.應收賬款滿分：4分$1制3.風險識別的方法具體包括(ABCD )。 IA.風險清單法B.流程圖分析法C.財務報表分析法廠FF廠FFFFFF廠 rF7D.風險因素分析法E.直線圖法滿分：4分ABD)UZ14.以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（A. 內(nèi)部

3、控制就是單純的內(nèi)部會計控制B. 內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制C. 內(nèi)部控制并不是越嚴格越好D. 內(nèi)部控制制定后，可以一成不變滿分：4分ABCDE )o B空工訂5. 套全面、完善的內(nèi)部會計制度至少應當包括的方面有（A. 會計內(nèi)部會計核算辦法B. 會計政策手冊C. 成本計算規(guī)程D. 固定資產(chǎn)目錄E. 對賬制度和財產(chǎn)清查制度滿分：4分-Ldo.下列選項屬于以貨幣計量的預算有（ ABC）o EA. 財務預算B. 業(yè)務預算C. 資本預算D. 經(jīng)營預算E. 非財務預算滿分：4分鼻口7.內(nèi)部報告體系大致可以分為（ ABCD ）o 丄A. 生產(chǎn)經(jīng)營報告體系B. 商品經(jīng)營報告體系FFPFFFrrr r7C. 資本經(jīng)營

4、報告體系D. 預算執(zhí)行報告體系滿分：4分S為8.貨幣資金內(nèi)部控制的要求包括（ABCDE ）。/A. 職責分工、權限范圍和審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學合理B. 現(xiàn)金、銀行存款的管理應當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應當嚴格有效C. 現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行D. 與貨幣資金有關的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應當有完整的記錄E. 銀行預留印鑒和有關印章的管理應當嚴格有效滿分：4分AC09.管理文件一般包括（ABC ）。13A. 組織結構圖B. 崗位責任制C. 業(yè)務流程圖D. 流程圖E. 矩陣圖ABD)滿分：4分二卸10. COSO 報告將內(nèi)部控制

5、目標分為（A. 效率、效果性目標B. 會計信息可靠性目標C. 會計信息有用性目標D. 法律法規(guī)遵循性目標E. 不相容職務目標滿分：4分鼻口11.損失發(fā)生后的風險管理目標包括（ ABCD ）。 乞A. 維持企業(yè)的生存17廠廠FFFrr廠p17F7B. 生產(chǎn)能力的保持和利潤計劃的實現(xiàn)C. 保持企業(yè)的服務能力D. 履行社會責任E. 降低損失成本滿分：4分i I； 12.企業(yè)風險管理整合框架中風險管理的步驟包括（BCDE ）。A. 目標定位B. 目標設定C. 風險識別D. 風險評估E. 風險應對滿分：4分AC0l3.根據(jù)風險的性質不同，可將其劃分為（AB）o ZA. 靜態(tài)風險B. 動態(tài)風險C. 純粹風

6、險D. 投機風險E. 系統(tǒng)風險滿分：4分HTH14.財產(chǎn)清查制度的主要內(nèi)容應當包括（ ABCDE ）o ffiA. 財產(chǎn)清查的范圍B. 財產(chǎn)清查的時間C. 財產(chǎn)清查的組織領導D. 清查的步驟E. 財產(chǎn)清查的方法滿分：4分気良15.貨幣資金業(yè)務的不相容崗位至少應當包括（ ABCDE ）。 LU A.貨幣資金支付的審批與執(zhí)行J B.貨幣資金的保管/ C.貨幣資金的盤點清查 / D.貨幣資金的會計記錄E.貨幣資金的審計監(jiān)督滿分：4分l_C0l6.對賬的時間可以分為（ AB ）。 習A.定期B.不定期C.季度D.年度E. 以上都不對滿分：4分AB)AC0l7.銷售與收款內(nèi)部控制的主要方法包括（A. 職

7、責分工B.授權批準C. 一般控制D.特殊控制E.普通控制滿分：4分為18.內(nèi)部審計對內(nèi)部控制的評價內(nèi)容包括（ABC ）A. 評價內(nèi)部控制制度的合法性B.評價內(nèi)部控制制度的健全性C. 評價內(nèi)部控制制度的有效性D. 評價內(nèi)部控制制度的重要性E. 評價內(nèi)部控制制度的及時性滿分：4分19.內(nèi)部控制整體框架包括的要素有（ ABCDE ）A.控制環(huán)境 B.風險評估C. 控制活動D. 信息與溝通E.監(jiān)督滿分：4分仝丄汀20.對新客戶資信的了解，一般應考慮的內(nèi)容包括（ABCDE ）。 LUA.客戶的合法性B. 銀行對客戶的信譽評估C. 對客戶銷售款的回籠天數(shù)D. 客戶對本企業(yè)全年執(zhí)行賒銷協(xié)議的情況和付款情況E

8、.客戶與其他供應商的業(yè)務往來情況。滿分：4分1A.現(xiàn)金預算CB.生產(chǎn)預算廣C.預計利潤表rD.預計資產(chǎn)負債表滿分：4分1.全面預算管理中，不屬于總預算內(nèi)容的是（ B ）。2鼻 口2.貨幣資金內(nèi)部控制中，不相容崗位分離的基本要求是（A）。A. 實行錢賬分管實行錢物分管實行賬賬分管以上都不對滿分：4分箋韶3.完善法人治理結構，需要研究解決的問題有（ C ）o U企業(yè)組織管理結構問題企業(yè)內(nèi)部牽制問題內(nèi)部人”空制問題崗位責任制問題滿分：4分釦釦4.下列屬于以勞動和實物等計量的預算是（ D ）o E財務預算業(yè)務預算資本預算非財務預算滿分：4分MM.把一項業(yè)務分別交兩個人或兩個部門承辦是指（ B ）o 實

9、物牽制體制牽制D.薄記牽制滿分：4分ABCDE )o HZI機械牽制A. 客戶的合法性B. 銀行對客戶的信譽評估C. 對客戶銷售款的回籠天數(shù)D. 客戶對本企業(yè)全年執(zhí)行賒銷協(xié)議的情況和付款情況E.客戶與其他供應商的業(yè)務往來情況。滿分：4分AB)CEZC02.固定制造費用差異分析的二因素分析法對產(chǎn)生差異的分析主要涉及的因素是（ 葺A.耗費差異B. 能量差異C. 效率差異D. 閑置能量差異E. 價格差異滿分：4分風險識別的方法具體包括（ABC ）。 A. 風險清單法B. 流程圖分析法C. 財務報表分析法D. 風險因素分析法E. 直線圖法滿分：4分31制4.內(nèi)部審計對內(nèi)部控制的評價內(nèi)容包括（ABC ）

10、。 SA. 評價內(nèi)部控制制度的合法性B. 評價內(nèi)部控制制度的健全性C. 評價內(nèi)部控制制度的有效性D.評價內(nèi)部控制制度的重要性E. 評價內(nèi)部控制制度的及時性ABCDE ）。；一；ABCDE ）。3滿分：4分31）15.銷售與收款內(nèi)部控制的范圍包括（A. 接受客戶訂貨單B. 核準客戶的信用C. 裝運商品、開具銷售發(fā)票D. 核算銷售收入E. 應收賬款滿分：4分3丨制6.內(nèi)部控制整體框架包括的要素有（A. 控制環(huán)境B. 風險評估C.控制活動D.信息與溝通E.監(jiān)督ABD ）。HZIABCDE ）。 G滿分：4分COSO報告將內(nèi)部控制目標分為（A. 效率、效果性目標B. 會計信息可靠性目標C. 會計信息有

11、用性目標D. 法律法規(guī)遵循性目標E. 不相容職務目標滿分：4分$ $ 8.財產(chǎn)清查制度的主要內(nèi)容應當包括（A. 財產(chǎn)清查的范圍B. 財產(chǎn)清查的時間C. 財產(chǎn)清查的組織領導D. 清查的步驟E. 財產(chǎn)清查的方法滿分：4分釦釦9.根據(jù)風險的性質不同，可將其劃分為（AB ）。 SA. 靜態(tài)風險B. 動態(tài)風險C. 純粹風險D. 投機風險E. 系統(tǒng)風險滿分：4分PS】10.對賬的時間可以分為（AB）o ISA. 定期B. 不定期C. 季度D.年度E. 以上都不對滿分：4分3丨制11.以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（ ABD ）o S1A. 內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制B. 內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制C. 內(nèi)部控

12、制并不是越嚴格越好D. 內(nèi)部控制制定后，可以一成不變滿分：4分菱區(qū)Il2.授權審批制度包括（ABCD ）o 3A. 支付申請B. 支付審批C. 支付復核D. 辦理支付E. 支付評價滿分：4分31釦13.下列選項屬于以貨幣計量的預算有（ ABC ）。 圍A. 財務預算B. 業(yè)務預算C. 資本預算D. 經(jīng)營預算E. 非財務預算滿分：4分3丨釦14.管理文件一般包括（ABC ）。 S1A. 組織結構圖B. 崗位責任制C. 業(yè)務流程圖D. 流程圖E. 矩陣圖滿分：4分31制15.銷售與收款內(nèi)部控制的主要方法包括（AB）o USA. 職責分工B. 授權批準C. 一般控制D. 特殊控制E. 普通控制滿分：

13、4分金1扣16.損失發(fā)生后的風險管理目標包括（ ABCD ）o S!A. 維持企業(yè)的生存B. 生產(chǎn)能力的保持和利潤計劃的實現(xiàn)C. 保持企業(yè)的服務能力D. 履行社會責任E.降低損失成本滿分：4分釦釦17.按授權的性質，授權的種類包括（ AB）o A. 一般授權B. 特別授權C. 普通控制D. 風險控制滿分：4分釦 釦18.貨幣資金內(nèi)部控制的要求包括（ABCDE ）o SA. 職責分工、權限范圍和審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學合理B. 現(xiàn)金、銀行存款的管理應當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應當嚴格有效C. 現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行D. 與貨幣資金有

14、關的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應當有完整的記錄E. 銀行預留印鑒和有關印章的管理應當嚴格有效ABCDE )o E滿分：4分31制19. 一套全面、完善的內(nèi)部會計制度至少應當包括的方面有（A. 會計內(nèi)部會計核算辦法B. 會計政策手冊C. 成本計算規(guī)程D. 固定資產(chǎn)目錄E. 對賬制度和財產(chǎn)清查制度滿分：4分SS20. COSO 對企業(yè)風險管理的定義的理解下列正確的有（ABCDE ）。A. 企業(yè)的風險管理是一個過程B. 企業(yè)風險管理應當運用于戰(zhàn)略的制定C. 企業(yè)風險管理涉及到企業(yè)的方方面面D. 企業(yè)風險管理與風險偏好有關E. 企業(yè)風險管理僅對目標的實現(xiàn)提供合理的一、單選題（共 5道試題，共20分

15、。）V總良1.完善法人治理結構，需要研究解決的問題有（ c）o 3A. 企業(yè)組織管理結構問題B. 企業(yè)內(nèi)部牽制問題C. 內(nèi)部人”空制問題D. 崗位責任制問題滿分：4分-EC02.貨幣資金內(nèi)部控制中，不相容崗位分離的基本要求是（A ）o :/A. 實行錢賬分管B. 實行錢物分管C. 實行賬賬分管D. 以上都不對滿分：4分AC03.全面預算管理中，不屬于總預算內(nèi)容的是（ B ）o EA. 現(xiàn)金預算B. 生產(chǎn)預算C. 預計利潤表D. 預計資產(chǎn)負債表滿分：4分A】4.在整個內(nèi)部控制體系中，核心和關鍵的控制是（ B ）。/A.董事會控制管理控制會計控制自上而下式自下而上式上下結合式上下并行式法規(guī)控制滿分

16、：4分習習5.有利于發(fā)揮各個編制部門主觀能動性的預算編制程序是（糾$1X1剳鄭知$1313滿分：4分二、多選題（共 20道試題，共80分。）八A.C.1.貨幣資金內(nèi)部控制的要求包括（ABCDE ）。 S職責分工、權限范圍和審批程序應當明確，機構設置和人員配備應當科學合理現(xiàn)金、銀行存款的管理應當符合法律要求，銀行賬戶的開立、審批、核對、清理應當嚴格有效 現(xiàn)金盤點和銀行對賬單的核對應當按規(guī)定嚴格執(zhí)行與貨幣資金有關的票據(jù)的購買、保管、使用、銷毀等應當有完整的記錄銀行預留印鑒和有關印章的管理應當嚴格有效滿分：4分仝習2.對新客戶資信的了解，一般應考慮的內(nèi)容包括（ABCDE ）。 丄客戶的合法性銀行對客

17、戶的信譽評估對客戶銷售款的回籠天數(shù)D.客戶對本企業(yè)全年執(zhí)行賒銷協(xié)議的情況和付款情況E.客戶與其他供應商的業(yè)務往來情況。滿分：4分仝_1丄|3.損失發(fā)生后的風險管理目標包括（ ABCD ）。 L!維持企業(yè)的生存生產(chǎn)能力的保持和利潤計劃的實現(xiàn)保持企業(yè)的服務能力履行社會責任降低損失成本滿分：4分釦釦4.根據(jù)風險的性質不同，可將其劃分為（AB）o S|靜態(tài)風險動態(tài)風險純粹風險投機風險系統(tǒng)風險滿分：4分衷 沁5.以下對內(nèi)部控制的理解錯誤的是（ ABD ）o 空內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會計控制內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制內(nèi)部控制并不是越嚴格越好內(nèi)部控制制定后，可以一成不變滿分：4分I :飛 6.內(nèi)部審計對內(nèi)部控制的

18、評價內(nèi)容包括（評價內(nèi)部控制制度的合法性ABC )B.評價內(nèi)部控制制度的健全性C.評價內(nèi)部控制制度的有效性D. 評價內(nèi)部控制制度的重要性E.評價內(nèi)部控制制度的及時性滿分：4分SO.銷售與收款內(nèi)部控制的范圍包括（ ABCDE ）。SA.接受客戶訂貨單B.核準客戶的信用C.裝運商品、開具銷售發(fā)票D.核算銷售收入E.應收賬款滿分：4分衷沌8.內(nèi)部控制整體框架包括的要素有（ ABCDE ）。EA.控制環(huán)境B.風險評估C.控制活動D.信息與溝通E.監(jiān)督滿分：4分H9.財產(chǎn)清查制度的主要內(nèi)容應當包括（ ABCDE ）oA.財產(chǎn)清查的范圍B.財產(chǎn)清查的時間C.財產(chǎn)清查的組織領導D.清查的步驟E.財產(chǎn)清查的方法

19、滿分：4分$ 10.銷售與收款內(nèi)部控制的主要方法包括（AB）oA.職責分工B. 授權批準C. 一般控制D.特殊控制E. 普通控制滿分：4分(AB )ALdii.固定制造費用差異分析的二因素分析法對產(chǎn)生差異的分析主要涉及的因素是S.A. 耗費差異B. 能量差異C.效率差異D.閑置能量差異E.價格差異滿分：4分菽利12.按授權的性質，授權的種類包括（ AB）o l_JA.一般授權B.特別授權C.普通控制D.風險控制BCDE )o I滿分：4分-dSi3.企業(yè)風險管理整合框架中風險管理的步驟包括（A.目標定位B.目標設定C.風險識別D.風險評估E.風險應對滿分：4分JLL2J14.對賬的時間可以分為（ab）o L!A.定期B.不定期一 C.季度D.年度E.以上都不對滿分：4分箋匂15.授權審批制度包括（ ABCD ）o丨2 A.支付申請B.支付審批C.支付復核D.辦理支付E.支付評價滿分：4分ABC )HSl6.下列選項屬于以貨幣計量的預算有（A.財務預算B.業(yè)務預算C.資本預算D. 經(jīng)營預算E. 非財務預算滿分：4分17.內(nèi)部報告體系大致可以分為（ABCD ）o A. 生產(chǎn)經(jīng)營報告體系B. 商品經(jīng)營報告體系C. 資本經(jīng)營報告體系D.預算執(zhí)行報告體系滿分：4分jLL2_I18.管理文件一般包括（ABC ）。 刈A.組織結構圖B.崗位責任制C.業(yè)務流程圖D.流程圖E.