IPO業(yè)務(wù)合同書(shū)

1、IPO綜合服務(wù)業(yè)務(wù)約定書(shū)IPO綜合服務(wù)業(yè)務(wù)約定書(shū)甲方：XXXX有限公司乙方：YYY 會(huì)計(jì)師事務(wù)所本業(yè)務(wù)約定書(shū)按照自愿、公平原則明確雙方的權(quán)利義務(wù)和責(zé)任等，經(jīng)過(guò)雙方協(xié)商，達(dá)成以下約定：一、業(yè)務(wù)事項(xiàng)乙方接受甲方委托對(duì)甲方進(jìn)行股份制改造并以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司， 在運(yùn)行期 滿(mǎn)后申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票提供綜合服務(wù)。二、業(yè)務(wù)范圍與審計(jì)目標(biāo)（一）審計(jì)專(zhuān)業(yè)服務(wù)1對(duì)甲方因設(shè)立股份公司需要以財(cái)政部2006 年 2 月 15 日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為基礎(chǔ)核算之雙方共同約定改制基準(zhǔn)日之凈資產(chǎn)審計(jì)；2、審計(jì)甲方根據(jù)財(cái)政部2006 年 2 月 15 日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制的申報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表（三年一期）3審計(jì)的目標(biāo)是就上述

2、財(cái)務(wù)報(bào)表是否符合財(cái)政部2006 年 2 月 15 日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，及其是否在所有重要方面公允反映了甲方的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量情況發(fā)表意見(jiàn)。（二）驗(yàn)資專(zhuān)業(yè)服務(wù)1驗(yàn)資專(zhuān)業(yè)服務(wù)的內(nèi)容為對(duì)甲方改制后用于設(shè)立股份公司的股本進(jìn)行驗(yàn)證；2 驗(yàn)資的目標(biāo)是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則第 1602號(hào)驗(yàn)資的要求對(duì)甲方繳入 股本的實(shí)收情況及募集資金到位情況進(jìn)行審驗(yàn)，如實(shí)反映審驗(yàn)情況并按時(shí)出具驗(yàn)資報(bào)告。（三）內(nèi)部控制審計(jì)專(zhuān)業(yè)服務(wù)1內(nèi)部控制審計(jì)專(zhuān)業(yè)服務(wù)內(nèi)容為對(duì)甲方申報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表截止日內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行審計(jì)，并出具內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告。2內(nèi)部控制審計(jì)的目標(biāo)是乙方在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)甲方是否

3、按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)，并對(duì) 注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。（四）申報(bào)會(huì)計(jì)師其他相關(guān)專(zhuān)業(yè)服務(wù)申報(bào)會(huì)計(jì)師其他專(zhuān)業(yè)服務(wù)內(nèi)容為根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行審核相關(guān)備忘錄及其他規(guī)定要求準(zhǔn)備并出具申報(bào)過(guò)程中所需的其他必備材料，包括納稅情況專(zhuān)項(xiàng)審核、非經(jīng)常性損益專(zhuān)項(xiàng)審核、原始財(cái)務(wù)報(bào)表與申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表差異比較表專(zhuān)項(xiàng)審核等， 以及對(duì)相關(guān)發(fā)行審核反饋意見(jiàn)或質(zhì)詢(xún)進(jìn)行答復(fù)等。三、甲方的責(zé)任與義務(wù)（一）甲方的責(zé)任1根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法及企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例，甲方及甲方負(fù)責(zé)人有責(zé)任保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性和完整性。因此，甲方管理層有責(zé)任妥善保存和提供

4、會(huì)計(jì)記錄（包括但不限于會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿及其他會(huì)計(jì)資料） ，這些記錄必須真實(shí)地反映甲方的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。2按照財(cái)政部2006 年 2 月 15 日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是甲方管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括： （ 1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)； （ 2 ）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策； （ 3）作出 合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。3按照財(cái)政部頒布的企業(yè)內(nèi)部控制控制規(guī)范 、 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引 、 企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性是企業(yè)董事會(huì) 的責(zé)任。（二）甲方的義務(wù)1甲方應(yīng)及

5、時(shí)提供全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄以及有關(guān)信息資料，包括財(cái)務(wù)報(bào)表及注釋?zhuān)A(yù)測(cè)報(bào)告、內(nèi)部控制制度、董事會(huì)及股東大會(huì)會(huì)議紀(jì)要及相關(guān)管理層會(huì)議紀(jì)要等，并及時(shí)告知重 要的會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)事項(xiàng)及年度重大經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及其變化，提供工作場(chǎng)所和人員協(xié)助，并保證所提供 資料的真實(shí)性和完整性。2. 確保乙方不受限制地接觸任何與審計(jì)有關(guān)的記錄文件和所需的其他信息。甲方需按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則 的要求配合乙方獲取外部證據(jù)， 配合乙方獲取相關(guān)的文件和函證， 配合乙方與前任會(huì)計(jì)師溝通，必要時(shí)陪同乙方員工去工作現(xiàn)場(chǎng)檢查等。3甲方管理層對(duì)其作出的與審計(jì)有關(guān)的聲明予以書(shū)面確認(rèn)。4為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的工作條件和協(xié)助，主要事項(xiàng)將由

6、乙方于外勤工作開(kāi)始前提供清單。5. 按本約定書(shū)的約定及時(shí)足額支付約定費(fèi)用。四、乙方的責(zé)任和義務(wù)（一）乙方的責(zé)任1乙方的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)甲方出具審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告及對(duì)相關(guān)發(fā)行審核反饋意見(jiàn)或質(zhì)詢(xún)進(jìn)行答復(fù)等。乙方按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則（以下簡(jiǎn)稱(chēng)審計(jì)準(zhǔn)則）的規(guī)定進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)準(zhǔn)則要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。2審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于乙方的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，乙方考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相

7、關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性， 以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。3乙方需要合理計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以使乙方能夠獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，為甲方財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。4 乙方有責(zé)任在審計(jì)報(bào)告中指明所發(fā)現(xiàn)的甲方在某重大方面沒(méi)有遵循財(cái)政部2006 年 2 月15 日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)報(bào)告且未按乙方的建議進(jìn)行調(diào)整的事項(xiàng)。5由于測(cè)試的性質(zhì)和審計(jì)的其他固有限制，以及內(nèi)部控制的固有局限性，不可避免地存在著某些重大錯(cuò)報(bào)在審計(jì)后可能仍然未被乙方發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。6乙方的審計(jì)不能減輕甲方及甲方管理層的責(zé)任。（二）乙

8、方的義務(wù)1按照雙方約定時(shí)間完成審計(jì)工作，出具審計(jì)報(bào)告。2除下列情況外，乙方應(yīng)當(dāng)對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的甲方信息予以保密：（ 1）法律法規(guī)允許，并取得甲方的授權(quán)；（ 2）根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，為法律訴訟準(zhǔn)備文件或提供證據(jù)，以及向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告發(fā)現(xiàn)的違反法規(guī)行為； （ 3）法律法規(guī)允許的情況下，在法律訴訟、仲裁中維護(hù)自己的合法權(quán)益； （ 4 ）接受行業(yè)協(xié)會(huì)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)的質(zhì)量檢查，答復(fù)其詢(xún)問(wèn)和調(diào)查； （ 5 ）監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)乙方進(jìn)行行政處罰 （包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰前的調(diào)查、 聽(tīng)證） 以及乙方對(duì)此提起行政復(fù)議； （ 6 ） 法律法規(guī)、執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德規(guī)范規(guī)定的其他情形。3. 如乙方獲得新客戶(hù)，可以利用以前的經(jīng)驗(yàn)，但

9、不得利用或披露與甲方合作時(shí)獲知的涉密 信息。五、業(yè)務(wù)收費(fèi)及支付方式（一）在提供服務(wù)過(guò)程中，乙方將就甲方會(huì)計(jì)問(wèn)題、財(cái)務(wù)報(bào)告、各專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告編 制問(wèn)題及其他重要業(yè)務(wù)問(wèn)題提供咨詢(xún)，上述一般咨詢(xún)所需的時(shí)間已在乙方的收費(fèi)中予以考慮。（二）收費(fèi)是根據(jù)所負(fù)責(zé)任的程度、工作量及所需的工作技能確定。收費(fèi)為人民幣150萬(wàn)元（大寫(xiě)壹佰伍拾萬(wàn)元整）。（三）甲方應(yīng)按本協(xié)議約定的付款時(shí)間支付服務(wù)費(fèi)用。付款義務(wù)的履行不因提供的服務(wù)由 于甲方的原因終止而失效。乙方專(zhuān)業(yè)服務(wù)費(fèi)（不含代墊費(fèi)用）收取的方式如下：序號(hào)時(shí)間金額（萬(wàn)元）1本協(xié)議簽訂之日起 5日內(nèi)2出具第一年審計(jì)報(bào)告 5日內(nèi)3出具第二年審計(jì)報(bào)告 5日內(nèi)4完成股份公司

10、審計(jì)及驗(yàn)資5日內(nèi)5出具第三年審計(jì)報(bào)告5日內(nèi)6第三年制作完成發(fā)行申報(bào)材料（申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)及專(zhuān)項(xiàng)審核）5日內(nèi)7證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行5日內(nèi)合計(jì)如乙方相關(guān)審計(jì)工作已完成且相關(guān)業(yè)務(wù)報(bào)告已達(dá)到可出具狀態(tài)的情況下，非因乙方原因中（終）止出具相關(guān)報(bào)告，應(yīng)視同相關(guān)報(bào)告已經(jīng)出具并且甲方仍應(yīng)支付相關(guān)款項(xiàng)。（四）如證監(jiān)會(huì)受理發(fā)行申報(bào)材料后要求加期審計(jì)或乙方完成上述條款三年一期（20XX年、20XX年、20XX年、20XX年一期）的審計(jì)后仍需要加期審計(jì)，由此引起乙方工作量增加，除上述 服務(wù)費(fèi)用外，每加期審計(jì)一次應(yīng)收取服務(wù)費(fèi)用XXX萬(wàn)元。（五）本次服務(wù)有關(guān)的其他代墊費(fèi)用（包括交通費(fèi)、食宿費(fèi)等）由甲方（或乙方）承擔(dān)。六、報(bào)告和

11、報(bào)告的使用（一）乙方按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的格式和類(lèi)型出具審計(jì)報(bào)告。（二）甲方在提交或?qū)ν夤紝徲?jì)報(bào)告時(shí)，不得修改。當(dāng)甲方認(rèn)為有必要修改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、 報(bào)表附注和所作的說(shuō)明時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先通知乙方，乙方將考慮有關(guān)的修改對(duì)審計(jì)報(bào)告的影響，必 要時(shí)，將重新出具審計(jì)報(bào)告。七、保密條款（一）在為甲方提供服務(wù)過(guò)程中， 乙方可能會(huì)獲取與甲方業(yè)務(wù)或其他事宜有關(guān)的保密信息。乙方將遵守中華人民共和國(guó)相關(guān)法律法規(guī)的要求，對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)過(guò)程中知悉的甲方的保密信息予以保密，除下列情況外：1. 法律法規(guī)允許，并取得甲方的授權(quán)；2. 接受法院、檢察院、行業(yè)協(xié)會(huì)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)等有權(quán)機(jī)構(gòu)的檢查，答復(fù)其詢(xún)問(wèn)和調(diào)查；3. 監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)乙方

12、進(jìn)行行政處罰（包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰前的調(diào)查、聽(tīng)證）以及乙方對(duì)此提起行政復(fù)議；4. 在有關(guān)服務(wù)的法律程序中乙方作為涉及的一方進(jìn)行披露或乙方必須要披露；否則乙方不得向除乙方外的第三方披露保密信息。（二）為了進(jìn)行市場(chǎng)拓展、宣傳或者推廣乙方的服務(wù)，乙方可能會(huì)披露曾為甲方工作（包 括提供服務(wù)）的事實(shí)。在這種情況下乙方會(huì)提及甲方的名稱(chēng)或使用甲方的LOGO（徽標(biāo)），并指出該工作（或服務(wù)）的一般性質(zhì)或種類(lèi)，以及任何已適當(dāng)進(jìn)入公眾領(lǐng)域的詳細(xì)信息。（三）乙方為甲方提供服務(wù)的人員應(yīng)對(duì)本事務(wù)所的涉密信息保密。八、本約定書(shū)的有效期間本約定書(shū)自簽署之日起生效，并在雙方履行完畢本約定書(shū)約定的所有義務(wù)后終止。但其中第五、六、七、

13、十、十一、十二項(xiàng)并不因本約定書(shū)終止而失效。九、約定事項(xiàng)的變更如果出現(xiàn)不可預(yù)見(jiàn)的情況，影響審計(jì)工作如期完成或需要提前出時(shí)報(bào)告，甲、乙雙方均可要求變更約定事項(xiàng)，但應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并由雙方協(xié)商解決。十、終止條款1如果根據(jù)乙方的職業(yè)道德及其他有關(guān)專(zhuān)業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認(rèn)為已不適宜繼續(xù)為甲方提供本約定書(shū)約定的審計(jì)服務(wù)時(shí)，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式終止履行本約定書(shū)。2在終止業(yè)務(wù)約定的情況下，乙方有權(quán)就其于本約定書(shū)終止之日前對(duì)約定的審計(jì)服務(wù)項(xiàng)目所做的工作收取合理的服務(wù)費(fèi)用。十一、違約責(zé)任甲、乙雙方按照中華人民共和國(guó)合同法的規(guī)定承擔(dān)違約責(zé)任。十二、適用法律和爭(zhēng)議解決本約定書(shū)的所有方面均應(yīng)適用中華人民共和國(guó)法律進(jìn)行解釋并受其約束。 本約定書(shū)履行地為乙方出具審計(jì)報(bào)告所在地，因本