U8教案：第三章總賬管理18!要點(diǎn)

1、第三章總賬管理、教案頭授課內(nèi)容：第一節(jié)初始設(shè)置（一）授課班級(jí)二年級(jí)高職會(huì)計(jì)1、2班授課時(shí)間2課時(shí)授課地點(diǎn)：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實(shí)踐 步驟及方法。2、掌握總賬會(huì)計(jì)科目設(shè) 置等內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方 向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí) 慣。教學(xué)重點(diǎn) 與難點(diǎn)掌握基礎(chǔ)設(shè)置和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實(shí)際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會(huì)計(jì)電算化大連

2、理工大學(xué)出版社楊寶剛主編二、教學(xué)設(shè)計(jì)導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：一、設(shè)置控制參數(shù)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（一）建立會(huì)計(jì)科目 各單位必須根據(jù)國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定使用總賬科目，可根據(jù)實(shí)際 情況，在滿足核算和管理 要求以及報(bào)表數(shù)據(jù)來源的基礎(chǔ)上，自行設(shè)定明細(xì)科目。1、增加會(huì)計(jì)科目 如果用戶所使用的會(huì)計(jì)科目基本上與所選行業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的一級(jí)會(huì) 計(jì)科目一致，則可以 在建立賬套時(shí)選擇預(yù)置標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)科目。這樣，在會(huì)計(jì)科目初始設(shè)置時(shí) 只需對(duì)不同的會(huì)計(jì)科目進(jìn) 行修改，對(duì)缺少的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行增加處理即可。如果所使用的會(huì)計(jì)科目與會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目相差較多，則可以在系統(tǒng)初始設(shè)置時(shí)選擇不預(yù)置行業(yè)會(huì)計(jì)科

3、目，這樣可以根據(jù)自身的需要自行設(shè)置全部會(huì)計(jì)科目。（1）增加明細(xì)科目時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)其類型與上級(jí)科目保持一致。（2）已經(jīng)使用過的末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再增加下級(jí)科目。（ 3）非末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。2、修改會(huì)計(jì)科目（ 1）如果要對(duì)已經(jīng)設(shè)置完成的會(huì)計(jì)科目的名稱、編碼及輔助項(xiàng)目等內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)在會(huì)計(jì)科 目未使用之前在會(huì)計(jì)科目的修改功能中完成。 已經(jīng)使用過的末級(jí)會(huì)計(jì)科目不能再修改科目編碼。（ 2）已有數(shù)據(jù)的會(huì)計(jì)科目，應(yīng)先將該科目及其下級(jí)科目余額清零后再修改。（ 3）被封存的科目在制單時(shí)不可以使用。（ 4）有末級(jí)科目才能設(shè)置匯總打印，且只能匯總到該科目本身或其上級(jí)科目。（ 5） 只有處于修改狀態(tài)才能設(shè)

4、置匯總打印和封存。3、 刪除會(huì)計(jì)科目 如果某些會(huì)計(jì)科目目前暫時(shí)不需用或者不適合企業(yè)科目體系的特點(diǎn)， 可以在未使用之前將其刪除。4、指定會(huì)計(jì)科目指定會(huì)計(jì)科目是指定出納的專管科目。系統(tǒng)中只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字， 從而 實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、 銀行存款管理的保密性， 才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。5、 設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助項(xiàng)目 一個(gè)科目設(shè)置了輔助核算后， 它所發(fā)生的每一筆業(yè)務(wù)將會(huì)登記在總賬和輔助明細(xì)賬上?？?以進(jìn)行輔助核算的內(nèi)容主要有：部門核算、個(gè)人往來、客戶往來、供應(yīng)商往來及項(xiàng)目核算等。（ 1）管理費(fèi)用應(yīng)設(shè)成部門核算。（ 2）生產(chǎn)成本設(shè)成項(xiàng)目核算。（ 3）應(yīng)收賬款設(shè)成客戶往來核算。（ 4）應(yīng)付賬款設(shè)成供

5、應(yīng)商往來核算。（ 5）輔助賬類必須設(shè)在末級(jí)科目上，但為了查詢或出賬方便，可以其上級(jí)和末級(jí)科目上同時(shí)設(shè)置輔助賬類。課堂練習(xí)：P39-50 按操作指導(dǎo)完成實(shí)驗(yàn)二的實(shí)踐操作。教學(xué)后記：會(huì)計(jì)科目建立的操作還要通過實(shí)訓(xùn)加強(qiáng)之。、教案頭授課內(nèi)容：第一節(jié)初始設(shè)置（二）授課班級(jí)二年級(jí)高職會(huì)計(jì)1、2班授課時(shí)間2課時(shí)授課地點(diǎn)：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實(shí)踐 步驟及方法。2、掌握總賬憑證設(shè)置、項(xiàng)目大類設(shè)置等內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點(diǎn) 與難點(diǎn)掌握基礎(chǔ)設(shè)置和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)

6、容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實(shí)際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會(huì)計(jì)電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編、教學(xué)設(shè)計(jì)導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：（二）設(shè)置憑證類別 系統(tǒng)提供了常用的憑證分類方式，用戶可以從中選擇，也可以根據(jù)實(shí)際情況自行定義。如果選擇了 “收款憑證 付款憑證 轉(zhuǎn)賬憑證”的分類方式，應(yīng)根據(jù)憑證分類的特點(diǎn)進(jìn)行相應(yīng)限制條件的設(shè)置，以便提高憑證處理的準(zhǔn)確性。（ 1）限制科目數(shù)量不限，科目間用逗號(hào)分隔。（ 2）填制憑證時(shí)，如果不符合

7、這些限制條件，系統(tǒng)拒絕保存。（ 3）可以通過憑證類別列表右側(cè)的上下箭頭按鈕調(diào)整明細(xì)賬中憑證的排列順序。（三）項(xiàng)目定義 項(xiàng)目核算是賬務(wù)系統(tǒng)輔助核算管理的一項(xiàng)重要功能。一個(gè)單位項(xiàng)目核算的種類可能多種多 樣，比如，在建工程、對(duì)外投資、技術(shù)改造等等，為了滿足企業(yè)的實(shí)際需要，在計(jì)算機(jī)賬務(wù)系 統(tǒng)中，借助于計(jì)算機(jī)處理數(shù)據(jù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了項(xiàng)目核算與管理功能，企業(yè)可以將具有相同特性 的一類項(xiàng)目定義成一個(gè)項(xiàng)目大類，在總賬業(yè)務(wù)處理的同時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目核算與管理。一個(gè)項(xiàng)目大類可以核算多個(gè)項(xiàng)目，為了便于管理，企業(yè)還可以對(duì)這些項(xiàng)目進(jìn)行分級(jí)管理。（ 1）必須將需進(jìn)行項(xiàng)目核算的科目設(shè)置為項(xiàng)目賬類后，才能定義項(xiàng)目和目錄。（ 2）如果使

8、用存貨核算系統(tǒng)，可以在此選擇“使用存貨目錄定義項(xiàng)目”，即使用存貨系統(tǒng) 中已定義好的存貨目錄作為項(xiàng)目目錄。（ 3）項(xiàng)目大類的名稱是該類項(xiàng)目的總稱，而不是會(huì)計(jì)科目名稱。如：在建工程按具體工程項(xiàng)目核算，其項(xiàng)目大類名稱應(yīng)為工程項(xiàng)目而不是在建工程。（ 4）一個(gè)項(xiàng)目大類可以指定多個(gè)會(huì)計(jì)科目，一個(gè)會(huì)計(jì)科目只能指定項(xiàng)目大類。（ 5）不能隔級(jí)錄入分類編碼。（ 6）若某項(xiàng)目分類下已定義項(xiàng)目，則不能刪除，也不能定義下級(jí)分類，必須先刪除項(xiàng)目， 再刪除該項(xiàng)目分類或定義下級(jí)分類。（ 7）不能刪除非末級(jí)項(xiàng)目分類。（ 8）標(biāo)識(shí)結(jié)算后的項(xiàng)目將不能再使用。課堂練習(xí)：P39-50 按操作指導(dǎo)完成實(shí)驗(yàn)二的實(shí)踐操作。教學(xué)后記：項(xiàng)目設(shè)置

9、內(nèi)容還要通過實(shí)訓(xùn)加強(qiáng)之。、教案頭授課內(nèi)容：第一節(jié) 初始設(shè)置（三）授課班級(jí)二年級(jí)高職會(huì)計(jì)1、2班授課時(shí)間2課時(shí)授課地點(diǎn)：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實(shí)踐 步驟及方法。2、掌握總賬客戶檔案設(shè) 置等內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點(diǎn) 與難點(diǎn)掌握基礎(chǔ)設(shè)置和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實(shí)際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會(huì)計(jì)電

10、算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編、教學(xué)設(shè)計(jì)導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：（四）設(shè)置編碼檔案 設(shè)置編碼檔案主要包括部門檔案、職員檔案、客戶檔案、供應(yīng)商 檔案、項(xiàng)目檔案五部分。1、部門檔案 部門檔案是設(shè)置會(huì)計(jì)科目中要進(jìn)行部門核算的部門名稱，以及要進(jìn)行個(gè) 人核算的往來個(gè) 人所屬的部門。2、職員檔案設(shè)置職員檔案可以方便地進(jìn)行個(gè)人往來核算和管理等操作。3、客戶檔案 企業(yè)如果需要進(jìn)行往來管理，那么必須進(jìn)行將企業(yè)中客戶的詳細(xì)信息錄 入客戶檔案中。建立客戶檔案直接關(guān)系到對(duì)客戶數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總和查詢等分類處理。在銷售管理等業(yè)務(wù)中需要處理的客戶的檔案資料，應(yīng)先行在本功能中設(shè)定，平

11、時(shí)如有變動(dòng)應(yīng)及時(shí)在此進(jìn)行調(diào)整?？蛻魴n案卡片包括“基本”、“聯(lián)系”、“信用”、“其他”四張選項(xiàng)卡。（ 1）客戶檔案必須在最末級(jí)客戶分類下增加。（ 2）客戶分類編碼必須唯一。（ 3）客戶分類編碼必須與所設(shè)定的編碼級(jí)次結(jié)構(gòu)相符。（ 4） 客戶編碼、 名稱和簡稱必須輸入， 其余可以忽略。 “聯(lián)系” 選項(xiàng)卡內(nèi)容可以為空。（ 5）銷售管理系統(tǒng)或應(yīng)收賬款核算系統(tǒng)啟用后，“信用”選項(xiàng)卡中的應(yīng)收余額由系統(tǒng)自動(dòng) 維護(hù)。（ 6）輸入各項(xiàng)內(nèi)容后，必須單擊“保存”按鈕，否則表示放棄。4、 供應(yīng)商檔案企業(yè)如果需要進(jìn)行往來管理， 那么必須將企業(yè)中供應(yīng)商的詳細(xì)信息錄入供應(yīng)商檔案中。 建 立供應(yīng)商檔案直接關(guān)系到對(duì)供應(yīng)商數(shù)據(jù)的統(tǒng)

12、計(jì)、 匯總和查詢等分類處理。在采購管理等業(yè)務(wù)中 需要處理的供應(yīng)商戶的檔案資料，應(yīng)先行在本功能中設(shè)定，平時(shí)如有變動(dòng)應(yīng)及時(shí)在此進(jìn)行調(diào)整。（ 1）供應(yīng)商檔案必須在最末級(jí)供應(yīng)商分類下增加。（ 2）若無供應(yīng)商分類，則將供應(yīng)商歸入無供應(yīng)商分類。（ 3） 關(guān)于設(shè)置供應(yīng)商檔案的詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)參照設(shè)置客戶檔案的操作步驟或參見軟件中提供 的幫助信息。課堂練習(xí)：P39-50 按操作指導(dǎo)完成實(shí)驗(yàn)二的實(shí)踐操作。教學(xué)后記：客戶檔案的設(shè)置操作還要通過實(shí)訓(xùn)加強(qiáng)之。、教案頭授課內(nèi)容：第一節(jié)初始設(shè)置（四）授課班級(jí)二年級(jí)高職會(huì)計(jì)1、2班授課時(shí)間2課時(shí)授課地點(diǎn)：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能

13、力。2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實(shí)踐 步驟及方法。2、掌握總賬結(jié)算設(shè)置、 科目權(quán)限設(shè)置等內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點(diǎn) 與難點(diǎn)掌握基礎(chǔ)設(shè)置和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實(shí)際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會(huì)計(jì)電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編、教學(xué)設(shè)計(jì)導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：（七）設(shè)置結(jié)算方式該功能用來建立和管理在經(jīng)營活動(dòng)中所涉及到的貨幣結(jié)算方式。它與

14、財(cái)務(wù)結(jié)算方式一致，如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算等。結(jié)算方式最多可以分為2級(jí)。（1）必須按照結(jié)算方式編碼級(jí)次的先后順序錄入。（2）結(jié)算方式的錄入內(nèi)容必須唯一。（3）票據(jù)管理的標(biāo)志可以根據(jù)實(shí)際情況選擇是否需要。（4）結(jié)算方式的編碼規(guī)則已經(jīng)在建立賬套時(shí)設(shè)定，如果要修改，可以在系統(tǒng)控制臺(tái)中的基礎(chǔ)設(shè)置中進(jìn)行。（八）設(shè)置明細(xì)權(quán)限操作員權(quán)限已在“操作員權(quán)限設(shè)置”中進(jìn)行了設(shè)置，“設(shè)置明細(xì)權(quán)限”功能主要用于對(duì)某一功能權(quán)限的進(jìn)一步細(xì)化， 如制單權(quán)限控制到科目、 憑證審核控制到操作員、 明細(xì)賬查詢權(quán) 控制到科目等。1、 明細(xì)賬科目權(quán)限設(shè)置本功能是查詢和打印明細(xì)賬權(quán)限的一個(gè)補(bǔ)充。 一般說來， 凡是擁有查詢明細(xì)賬權(quán)限的操作 員

15、都可以查詢所有科目的明細(xì)賬，但是有些時(shí)候，希望對(duì)查詢和打印權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只 允許某操作員查詢或打印某科目明細(xì)賬，而不能查詢或打印其他科目的明細(xì)。這種情況下，可 以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。（ 1）選擇一級(jí)科目，擁有對(duì)其下級(jí)科目的明細(xì)賬的查詢權(quán)。（ 2）將科目的查詢權(quán)限設(shè)置到末級(jí)，則只能查詢末級(jí)科目的明細(xì)賬。（ 3）在月份綜合明細(xì)賬中，可查詢所有科目，不受此權(quán)限的設(shè)置。（ 4）若希望每個(gè)操作員都可查詢所有科目的明細(xì)賬，可在“總賬系統(tǒng)”窗口中，單擊“設(shè) 置”菜單中的“選項(xiàng)”，打開“賬簿”選項(xiàng)卡，取消“明細(xì)賬查詢權(quán)限控制到科目”的設(shè)置即可。（ 、憑證審核權(quán)限設(shè)置本功能是憑證審核權(quán)限的一個(gè)補(bǔ)充。 一般

16、說來， 凡是擁有憑證審核權(quán)限的操作員都可以審 核其他所有操作員填制的憑證，但是有些時(shí)候，希望審核權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作 員審核其本部門的操作員填制的憑證，而不能審核其他部門操作員填制的憑證。這種情況下， 可以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。3、 制單科目權(quán)限設(shè)置本功能是制單權(quán)限的一個(gè)補(bǔ)充。 一般說來， 凡是擁有制單權(quán)限的操作員都可以使用所有科 目填制憑證，但是有些時(shí)候，希望對(duì)制單權(quán)限作進(jìn)一步細(xì)化，如只允許某操作員使用某些科目 填制憑證。這種情況下，可以通過此功能進(jìn)行設(shè)置。課堂練習(xí)：P39-50 按操作指導(dǎo)完成實(shí)驗(yàn)二的實(shí)踐操作。教學(xué)后記：明細(xì)賬科目權(quán)限設(shè)置的操作還要通過實(shí)訓(xùn)加強(qiáng)之。、教案頭授課內(nèi)容

17、：第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理（一）授課班級(jí)二年級(jí)高職會(huì)計(jì)1、2班授課時(shí)間2課時(shí)授課地點(diǎn)：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實(shí)踐 步驟及方法。2、掌握總賬期初余額的 錄入等內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點(diǎn) 與難點(diǎn)掌握基礎(chǔ)設(shè)置和基礎(chǔ)業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實(shí)際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會(huì)計(jì)電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編、教

18、學(xué)設(shè)計(jì)導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：一、期初余額的錄入 為了保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)連續(xù)完整，并與手工賬簿數(shù)據(jù)銜接，賬務(wù)系統(tǒng) 第一次投入使用前還需要將各種基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要是各明細(xì)科目的年初余額和系統(tǒng)啟用前各月的發(fā)生額。其上級(jí)科目的余額和發(fā)生額由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行匯總。在輸入期初數(shù)據(jù)時(shí)，如果某一科目設(shè)置了輔助核算類別，還應(yīng)輸入輔助核算類別的有關(guān)初始余額。1、錄入基本科目余額 在開始使用總賬系統(tǒng)時(shí)， 應(yīng)先將各賬戶啟用月份的月初余額和年初到該月的借貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚，并輸入到總賬系統(tǒng)中。如果是年初建賬，可以直接錄入年初余額；如果是在年中建賬，則可錄入啟用當(dāng)月（如

19、 4月）的期初余額及年初未 用的月份（即1月至3月）的借、貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算年初余額。（ 1）如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。（ 2）非末級(jí)會(huì)計(jì)科目余額不用錄入，系統(tǒng)將根據(jù)其下級(jí)明細(xì)科目自動(dòng)匯總計(jì)算填入，其數(shù)據(jù)欄為黃色。（ 3）出現(xiàn)紅字余額用負(fù)號(hào)輸入。（ 4）修改余額時(shí)，直接輸入正確數(shù)據(jù)即可，然后單擊“刷新”按鈕進(jìn)行刷新。（ 5）憑證記賬后期初余額變?yōu)闉g覽只讀狀態(tài)，不能再修改。2、 錄入個(gè)人往來科目余額如果某科目涉及個(gè)人往來輔助核算， 則需在系統(tǒng)打開的 “個(gè)人往來期初”對(duì)話框中輸入相 關(guān)信息。3、錄入項(xiàng)目科目余額如果某

20、科目涉及項(xiàng)目輔助核算，則需在系統(tǒng)打開的“項(xiàng)目參照”對(duì)話框中輸入相關(guān)的信息。4、 錄入單位往來科目余額如果某科目涉及客戶供應(yīng)商輔助核算， 則需在系統(tǒng)打開的 “客戶往來期初”或“供應(yīng)商往 來期初”對(duì)話框中輸入相關(guān)的信息。5、 調(diào)整余額方向 在錄入會(huì)計(jì)科目余額時(shí)， 系統(tǒng)提供了調(diào)整余額方向的功能， 即在還未錄入會(huì)計(jì)科目余額時(shí)如果發(fā)現(xiàn)會(huì)計(jì)科目的余額方向與系統(tǒng)設(shè)置的方向不一致時(shí)可以將期方向調(diào)整。6、試算平衡期初余額及累計(jì)發(fā)生額輸入完成后，必須依據(jù)“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益+收入-成本費(fèi)用”的原則進(jìn)行試算平衡。校驗(yàn)工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。課堂練習(xí)：P39-50 按操作指導(dǎo)完成實(shí)驗(yàn)三的實(shí)踐操作。教學(xué)后記：錄入期初

21、余額還要通過實(shí)訓(xùn)加強(qiáng)之。、教案頭授課內(nèi)容：第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理（二）授課班級(jí)二年級(jí)高職會(huì)計(jì)1、2班授課時(shí)間2課時(shí)授課地點(diǎn)：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實(shí)踐 步驟及方法。2、掌握總賬填制憑證的 操作內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點(diǎn) 與難點(diǎn)掌握總賬填制憑證的操作內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實(shí)際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會(huì)計(jì)電算化大連

22、理工大學(xué)出版社楊寶剛主編二、教學(xué)設(shè)計(jì)導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：二、填制憑證 記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)源，填制憑證也是 最基礎(chǔ)和頻繁的工作。在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴于記賬 憑證，因而在實(shí)際工作 中，必須確保準(zhǔn)確完整地輸入記賬憑證。填制憑證過程中， 出現(xiàn)錯(cuò)誤憑證在所難免。為更正錯(cuò)誤，系統(tǒng)提供了對(duì)錯(cuò)誤憑證修改或刪除的功能。1、增加憑證 記賬憑證一般包括兩部分：一是憑證頭部分，包括憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件 張數(shù)等；二是憑證正文部分，包括摘要、科目、借貸方向和金額等。如果 輸入會(huì)計(jì)科目有輔助 核算要求，則應(yīng)

23、輸入輔助核算內(nèi)容；如果一個(gè)科目同時(shí)兼有多種輔助核算，則同時(shí)要求輸入各種輔助核算的有關(guān)內(nèi)容。A、輸入憑證頭部分 填制記賬憑證時(shí)，應(yīng)先完成憑證頭部分的錄入。此項(xiàng)操作對(duì)于錄 入各種類型的憑證，其操作步驟都是類似的。（1）由于系統(tǒng)默認(rèn)憑證保存時(shí)，不按憑證號(hào)順序排列而按日期順序排列，如不按序時(shí) 制單將出現(xiàn)“憑證假丟失”現(xiàn)象。如有特殊需要可將其改為不按序時(shí)制單，則在制單時(shí)憑 證號(hào)必須 按日期順序排列。（2）在“附單據(jù)數(shù)”處可以按Enter鍵通過，也可以輸入單據(jù)數(shù)量。（ 3）憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號(hào)均不能修改。B 、輸入憑證正文部分憑證頭部分完成后，接下來輸入憑證正文部分，這是填制憑證的重要環(huán)節(jié)，

24、企業(yè)應(yīng)根據(jù)具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，采用不同的方式填制憑證，而且每張憑證要求借貸平衡。（ 1）正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科 目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。新增分錄完成后，按回車鍵，系統(tǒng)將摘要自動(dòng)復(fù)制到下 一分錄行。（ 2）會(huì)計(jì)科目通過科目編碼或科目助記碼輸入。（ 3）科目編碼必須是末級(jí)的科目編碼。（ 4）金額不能為“零”，紅字以“”號(hào)表示。C、輸入輔助核算信息當(dāng)輸入具有輔助核算的科目時(shí)，要求輸入相應(yīng)的輔助信息。（ 1） 當(dāng)輸入一個(gè)不存在的個(gè)人姓名時(shí)， 應(yīng)先編輯該人性名及其他資料。 在錄信個(gè)人信息時(shí)， 若不輸入“部門名稱”只輸“個(gè)人名稱”時(shí)，系統(tǒng)將根據(jù)所輸入個(gè)人

25、名稱自動(dòng)輸入其所屬的部門。（ 2）其他輔助核算科目可以參照錄入。（ 、 修改憑證輸入憑證時(shí)， 盡管系統(tǒng)提供了多種控制錯(cuò)誤的手段， 但誤操作是在所難免的， 記賬憑證 的 錯(cuò)誤，必然影響系統(tǒng)的核算結(jié)果。為更正錯(cuò)誤，可以通過系統(tǒng)提供的修改功能對(duì)錯(cuò)誤憑 證進(jìn)行 修改。（ 1）若已采用制單序時(shí)控制，則在修改制單日期時(shí)，不能在上一張憑證的制單日期之 前。（ 2）若已選擇不允許修改或作廢他人填制的憑證權(quán)限控制，則不能修改或作廢他人填制的憑證。（ 3）如果涉及銀行科目的分錄已錄入支票信息，并對(duì)該支票做過報(bào)銷處理，修改操作將不影響“支票登記簿”中的內(nèi)容。（ 4） 外部系統(tǒng)傳遞來的憑證不能在總賬系統(tǒng)中修改， 只能

26、在生成該憑證的系統(tǒng)中進(jìn) 行修改。（ 、 沖銷憑證 如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以采用“制單”中的“沖銷憑證” 命令制作紅字沖銷 憑證。（ 、 作廢及刪除憑證 日常操作過程，若遇到非法憑證需要作廢時(shí)，可以使用“作廢/恢復(fù)”功能，將這些憑證作廢。（ 1）賬簿查詢時(shí)，找不到作廢憑證的數(shù)據(jù)。（ 2）若當(dāng)前憑證已作廢，可單擊“制單”菜單中的“作廢/ 恢復(fù)”選項(xiàng)，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。（ 3）只能對(duì)未記賬的憑證作憑證整理。（ 4）已記賬憑證作憑證整理，應(yīng)先取消記賬，再作憑證整理。5 、 查詢憑證 在制單過程中，我們可以通過“查詢”功能對(duì)憑證進(jìn)行查看，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生 的情況

27、，保證填制憑證的正確性。課堂練習(xí)：P50-56 按操作指導(dǎo)完成實(shí)驗(yàn)三的實(shí)踐操作。教學(xué)后記：填制憑證還要通過實(shí)訓(xùn)加強(qiáng)之。、教案頭授課內(nèi)容：第二節(jié)日常業(yè)務(wù)處理（三）授課班級(jí)二年級(jí)高職會(huì)計(jì)1、2班授課時(shí)間2課時(shí)授課地點(diǎn)：教學(xué)目標(biāo)能力（技能）目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)素質(zhì)（情感）目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實(shí)踐 步驟及方法。2、掌握總賬憑證審核、 記賬的操作內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點(diǎn) 與難點(diǎn)掌握總賬憑證審核、記賬的操作內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實(shí)際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)

28、培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會(huì)計(jì)電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編、教學(xué)設(shè)計(jì)導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授:三、審核憑證審核憑證是指由具有審核權(quán)限的操作員按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)制單人填制的記賬憑證進(jìn)行 合法性檢查。其目的是防止錯(cuò)誤及舞弊。屏幕審核時(shí)，可直接根據(jù)原始憑證，對(duì)屏幕上顯示的記賬憑證進(jìn)行審核，對(duì)正確的記賬憑證，發(fā)出簽字指令，計(jì)算機(jī)在憑證上填入審核人名字。（1）在確認(rèn)一批憑證無錯(cuò)誤時(shí)可以單擊“審核”菜單中的“成批審核憑證”功能，以便 加快審核簽字速度，但請(qǐng)慎用。（2）作廢憑證不能被審核，也不能被

29、標(biāo)錯(cuò)。（ 3）審核人和制單人不能是同一個(gè)人，憑證一經(jīng)審核，不能被修改、刪除，只有取消審核 簽字后才可操作，已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核，需先取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。（ 4）執(zhí)行審核后，系統(tǒng)將自動(dòng)翻頁，或單擊“首張”、“上張”、“下張”、“末張”按 鈕翻頁或按“查詢”按鈕重新輸入條件查找其他待審核憑證。四、記賬 記賬是以會(huì)計(jì)憑證為依地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。在手工方式下，記賬是由會(huì)計(jì)人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原始憑證逐筆或匯總后登記有關(guān)的總賬和明細(xì)賬。在電算化方式下，記賬是由有記賬權(quán)限的操作員發(fā)出記賬指令，由計(jì)算機(jī)按照預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。

30、課堂練習(xí)：P50-56 按操作指導(dǎo)完成實(shí)驗(yàn)三的實(shí)踐操作。教學(xué)后記：審核憑證、記賬還要通過實(shí)訓(xùn)加強(qiáng)之。、教案頭授課內(nèi)容：第二節(jié)期末業(yè)務(wù)處理(一)授課班級(jí)二年級(jí)高職會(huì)計(jì)1、2班授課時(shí)間2課時(shí)授課地點(diǎn)：教學(xué)目標(biāo)能力(技能)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)素質(zhì)(情感)目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實(shí)踐 步驟及方法。2、掌握銀行對(duì)賬工作的 操作內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點(diǎn) 與難點(diǎn)掌握銀行對(duì)賬工作的操作內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實(shí)際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。教

31、學(xué)經(jīng)委資料1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會(huì)計(jì)電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編二、教學(xué)設(shè)計(jì)導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：一、銀行對(duì)賬以“陳明”的身份啟動(dòng)和注冊總賬子系統(tǒng)。1、輸入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)：注息：第一次使用銀行對(duì)賬功能前，系統(tǒng)要求錄入日記賬及對(duì)賬單未達(dá)賬項(xiàng)，在開始使用銀 行對(duì)賬之后不再使用。在錄入完單位日記賬、銀行對(duì)賬單期初未達(dá)賬項(xiàng)后，不要隨意調(diào)整啟用日期，尤其是 向前調(diào)，這樣可能會(huì)造成啟用日期后的期初數(shù)不能再參與對(duì)賬。2、銀行對(duì)賬自動(dòng)對(duì)賬(1)執(zhí)行“出納” | “銀行對(duì)賬” | “銀行對(duì)賬”命令，打開“銀行科目選擇”對(duì)話框。(2)

32、選擇科目“ 100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進(jìn)入“銀行對(duì)賬”窗口。(3)單擊“對(duì)賬”按鈕，打開“自動(dòng)對(duì)賬”條件對(duì)話框。(4)單擊“確定”按鈕，顯示自動(dòng)對(duì)賬結(jié)果。注息：對(duì)賬條件中的方向、金額相同是必選條件，對(duì)賬截止日期可以不輸入。對(duì)于已達(dá)賬項(xiàng)， 系統(tǒng)自動(dòng)在銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方的 “兩清” 欄打上圓圈標(biāo) 志。手工對(duì)賬（ 1）在自動(dòng)對(duì)賬窗口，對(duì)于一些應(yīng)勾對(duì)而未勾對(duì)上的賬項(xiàng)，可分別雙擊“兩清”欄，直接進(jìn)行手工調(diào)整。（ 2）對(duì)賬完畢，單擊“檢查”按鈕，檢查結(jié)果平衡，單擊“確認(rèn)”按鈕。注意：在自動(dòng)對(duì)賬不能完全對(duì)上的情況下，可采用手工對(duì)賬。3、輸出余額調(diào)節(jié)表（ 1）執(zhí)行“出納”|“ 銀行

33、對(duì)賬” |“ 余額調(diào)節(jié)表”命令，進(jìn)入“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”窗口。（ 2）選擇科目“100201 工行存款”。（ 3）單擊“查看”或雙擊該行，即顯示該銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。（ 4）單擊“打印”按鈕，打印銀行存款余額調(diào)節(jié)表。課堂練習(xí)：P60-63 按操作指導(dǎo)完成實(shí)驗(yàn)四的實(shí)踐操作。教學(xué)后記：銀行對(duì)賬工作的操作內(nèi)容還要通過實(shí)訓(xùn)加強(qiáng)之。一、教案頭授課內(nèi)容：第二節(jié)期末業(yè)務(wù)處理(二)授課班級(jí)二年級(jí)高職會(huì)計(jì)1、2班授課時(shí)間2課時(shí)授課地點(diǎn)：教學(xué)目標(biāo)能力(技能)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)素質(zhì)(情感)目標(biāo)1、培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。2、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)觀念形成。1、系統(tǒng)學(xué)習(xí)總賬的實(shí)踐 步驟及方法。2、掌握期末轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬

34、 和結(jié)賬工作的操作內(nèi)容。1、形成學(xué)生良好的學(xué)習(xí)方向。2、形成學(xué)生穩(wěn)定的操作習(xí)慣。教學(xué)重點(diǎn) 與難點(diǎn)掌握期末轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬和結(jié)賬工作的操作內(nèi)容。教學(xué)方法以操作、練習(xí)為主，理論聯(lián)系實(shí)際，間以課堂講授，以加深學(xué)生對(duì)所學(xué)知識(shí)的理解。能力訓(xùn)練 任務(wù)培養(yǎng)學(xué)生會(huì)計(jì)電算化操作能力。教學(xué)經(jīng)委資料1、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)大連理工大學(xué)出版社王新玲主編2、新編會(huì)計(jì)電算化大連理工大學(xué)出版社楊寶剛主編二、教學(xué)設(shè)計(jì)導(dǎo)入新課：復(fù)習(xí)上節(jié)課，師生之間溝通，達(dá)成教與學(xué)的默契。新課講授：二、轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置(1)執(zhí)行“期末” | “轉(zhuǎn)賬定義” | “自定義結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口。(2)單擊“增加”按鈕，打開“轉(zhuǎn)賬目錄”設(shè)置對(duì)話框。(