ERP生產(chǎn)管理及財(cái)務(wù)成本核算流程(全)..doc

1、HCO 公司的生產(chǎn)流程業(yè)務(wù)編號(hào)MA-001業(yè)務(wù)名稱生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述生產(chǎn)車間的料、工、費(fèi)統(tǒng)計(jì)及完工工時(shí)、完工產(chǎn)量核算流程適用范圍適用于藥品生產(chǎn)原料的領(lǐng)料、產(chǎn)品入庫(kù)、產(chǎn)品完工統(tǒng)計(jì)工作。相關(guān)崗位及權(quán)限系統(tǒng)操作崗位生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手工報(bào)送庫(kù)房進(jìn)行生產(chǎn)物資的發(fā)出和完工的入庫(kù)財(cái)務(wù)成本核算成本核算生產(chǎn)計(jì)劃下達(dá)生產(chǎn)訂單生產(chǎn)計(jì)劃員生產(chǎn)車間庫(kù) 房生產(chǎn)任務(wù)單物料需求預(yù)測(cè)具體領(lǐng)料單材料出庫(kù)單生產(chǎn)訂單工作流質(zhì)檢部出具質(zhì)檢報(bào) 告程生產(chǎn)管理完完消工工耗產(chǎn)工統(tǒng)量完工通知單計(jì)產(chǎn)成品完工入庫(kù)單時(shí)權(quán)限上報(bào)填加材料領(lǐng)用單和產(chǎn)成品完工入庫(kù)單計(jì)算成本制造下達(dá)訂單財(cái)務(wù)成本項(xiàng)目成的本歸計(jì)集算產(chǎn)成品入庫(kù)流程分析業(yè)務(wù)編號(hào)S

2、T-002業(yè)務(wù)名稱產(chǎn)成品入庫(kù)流程業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述生產(chǎn)車間加工完畢本部門加工工序，進(jìn)行完工入庫(kù)統(tǒng)計(jì)流程適用范圍藥品生產(chǎn)包裝完畢，辦理入庫(kù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限生產(chǎn)計(jì)劃生產(chǎn)訂單下達(dá)生產(chǎn)訂單庫(kù)房記賬人員填加產(chǎn)成品入庫(kù)單錄入、審核、記賬生產(chǎn)車間完工通知完工通知單生產(chǎn)車間質(zhì)檢部進(jìn)行質(zhì)量檢查相關(guān)部門或崗位質(zhì)檢庫(kù)房填寫質(zhì)檢單會(huì)計(jì)記賬生產(chǎn)完成具完工通知單合格體工作流質(zhì)檢單產(chǎn)成品入庫(kù)單程記賬登帳并制單1、 根據(jù)完工通知單 ，質(zhì)檢部門 安排人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)情況，出具質(zhì)檢單 。車間的生產(chǎn)完成后，生產(chǎn)部持各車間 完工通知單 、質(zhì)檢部門 質(zhì)檢單到倉(cāng)庫(kù)辦理產(chǎn)品入庫(kù)手續(xù)。描述2、 倉(cāng)庫(kù)記賬人員 在【庫(kù)存管理】

3、模塊填制產(chǎn)成品入庫(kù)單，（一式四聯(lián)庫(kù)房管理人員、庫(kù)房記賬人員、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)車間）并進(jìn)行打印，庫(kù)房管理人員進(jìn)行簽字確認(rèn)，分別傳遞相關(guān)的部門；財(cái)務(wù)材料成本核算人員 在【成本管理】模塊進(jìn)行成本核算，計(jì)算產(chǎn)品的最終完工成本。HCO 公司財(cái)務(wù)成本核算流程分析詳解業(yè)務(wù)編號(hào)001業(yè)務(wù)名稱ERP 中成本核算流程業(yè)務(wù)流程月末根據(jù)本月歸集的人工費(fèi)、材料費(fèi)及制造費(fèi)用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配的全過程。業(yè)務(wù)相關(guān)崗位工資福利分?jǐn)傊茊?（工資）制造費(fèi)用歸集制單 （總賬 ）審核、記賬（總賬）費(fèi)用歸集（成本）成本計(jì)算（存貨）結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用制單（總賬）借：生產(chǎn)成本1 、歸集分配成本具憑證審核費(fèi)用制造費(fèi)用等借：生產(chǎn)成本體憑證記賬人

4、工費(fèi)用表2、工序間成本耗貸：應(yīng)付工資制造費(fèi)用崗借：制造費(fèi)用制造費(fèi)用表用的結(jié)轉(zhuǎn)貸：制造費(fèi)用位貸：對(duì)應(yīng)科目3、完成成本計(jì)算描述材料出庫(kù)單記賬（存貨）機(jī)加材料（總賬）轉(zhuǎn)播車材料費(fèi)用（成本）工時(shí)、產(chǎn)量報(bào)表（成本）產(chǎn)成品成本分配（存貨）入庫(kù)單記賬、制單、 （存貨）相應(yīng)倉(cāng)庫(kù)對(duì)應(yīng)類別的“材料出庫(kù)單”查詢選擇半成品借：半成品借：鋼板費(fèi)用全取或取價(jià)分配貸：生產(chǎn)成本鋁型材完工產(chǎn)品日?qǐng)?bào)在貸：原材料材料及外購(gòu)半單據(jù)記賬產(chǎn)品盤點(diǎn)表完工產(chǎn)品耗用表產(chǎn)成品借：產(chǎn)成品產(chǎn)品處理表取價(jià)分配貸：生產(chǎn)成本ERP 財(cái)務(wù)管理系列 HCO 公司全程案例版權(quán)所有不得轉(zhuǎn)載1、 每月由 財(cái)務(wù)相關(guān)人員 在【總帳】模塊編制計(jì)提工資福利分?jǐn)倯{證；在【固

5、定資產(chǎn)】模塊生成固定資產(chǎn)折舊計(jì)提；日常業(yè)務(wù)在 【總帳】 模塊編制憑證，歸集發(fā)生的制造費(fèi)用的憑證（外協(xié)加工費(fèi)用、水電費(fèi)、差旅費(fèi)用）。2、 上述憑證打印后，在【總帳】模塊中執(zhí)行審核并記賬。3、 財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì)日常在【存貨核算】 模塊中對(duì)原材料庫(kù)房的機(jī)加鋼板領(lǐng)用、機(jī)加鋁型材領(lǐng)用、生產(chǎn)領(lǐng)用的材料出庫(kù)單進(jìn)行單據(jù)記賬，生成相關(guān)憑證， 每月末在結(jié)賬日之前確認(rèn)所有涉及原材料及包裝材料的業(yè)務(wù)完成后，對(duì)該倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行月末處理。機(jī)加的材料費(fèi)通過憑證傳遞到【總賬】系統(tǒng)歸集：借：制造費(fèi)用鋼板費(fèi)-鋁型材費(fèi)-機(jī)物料消耗貸：原材料具車體改造、系統(tǒng)集成、工程部的材料領(lǐng)用通過【成本核算】模塊直接從【存貨核算】模體塊讀?。好杞瑁荷a(chǎn)成本

6、 直接材料述貸：原材料4、 總賬會(huì)計(jì) 在【總帳】進(jìn)行憑證審核、記賬。5、 車間統(tǒng)計(jì) 手工上報(bào)本月完工工時(shí)、完工產(chǎn)量、 在產(chǎn)品盤點(diǎn)數(shù)量、機(jī)加鋼板鋁型材消耗分配表、工序產(chǎn)品耗用表由成本核算會(huì)計(jì) 輸入到【成本管理】模塊。6、 財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì) 確認(rèn)當(dāng)月相關(guān)費(fèi)用憑證在總帳已經(jīng)記賬后，確認(rèn)相關(guān)倉(cāng)庫(kù)已經(jīng)月末處理，執(zhí)行【成本管理】模塊中的料、工費(fèi)取數(shù)功能。7、 成本核算會(huì)計(jì) 執(zhí)行【成本管理】模塊的成本計(jì)算，以計(jì)算出半成品的單位成本。8、 成本核算會(huì)計(jì) 在【存貨核算】 模塊中進(jìn)行產(chǎn)成品取價(jià)。對(duì)產(chǎn)成品倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行記賬，核算產(chǎn)成品入庫(kù)、產(chǎn)成品銷售出庫(kù)成本。9、 【成本管理】模塊中生成結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用的憑證；在【存貨核算】系統(tǒng)進(jìn)行成本取價(jià)，讀取產(chǎn)成品成本，核算產(chǎn)成品入庫(kù)、銷售出庫(kù)成本，生成相關(guān)憑證。10、財(cái)務(wù)成本會(huì)計(jì) 月末結(jié)