農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核辦法

1、農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核方法農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核方法第一章總那么第一條為加強(qiáng)農(nóng)村信用社持續(xù)、審慎、有效監(jiān)管,促進(jìn)農(nóng)村信用社完善內(nèi)控制度 ,提高資產(chǎn)質(zhì)量,防范風(fēng)險(xiǎn) ,根據(jù)?中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法?和有關(guān)法律、行政法規(guī),結(jié)合農(nóng)村信用社監(jiān)管實(shí)際 ,制定本方法。第二條本方法適用于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì) 及其各級(jí)派出機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng) 村信用社不良資產(chǎn)的監(jiān)測(cè)和考核。第三條農(nóng)村信用社和各級(jí)聯(lián)社要按照本方法要求,制定符合本地實(shí)際的農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)考核方法。第四條本方法所稱不良資產(chǎn)是指按照 ?農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引? 、?農(nóng)村合 作金融機(jī)構(gòu)非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引

2、? 等確定的標(biāo)準(zhǔn)和程序劃分的不良信貸資產(chǎn)和非信貸資 產(chǎn)。第五條不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)考核報(bào)告的數(shù)據(jù)和資料主要來源于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)、 銀監(jiān) 會(huì)要求的其他統(tǒng)計(jì)報(bào)表、 農(nóng)村信用社報(bào)送的不良資產(chǎn)分析報(bào)告及現(xiàn)場(chǎng)檢查和日常監(jiān)管所掌握 的情況。第二章不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核第六條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)按月對(duì)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè),按季進(jìn)行考核。第七條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)建立不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)工作制度和操作規(guī)程,明確對(duì)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)的工作部門和崗位人員 ,并報(bào)上級(jí)監(jiān)管部門備案。第八條出現(xiàn)以下情形之一的 ,各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要實(shí)施直接重點(diǎn)監(jiān)測(cè)：一不良貸款比例和不良非信貸資產(chǎn)比例排前三名的地區(qū)或機(jī)構(gòu)。二連續(xù)三個(gè)月不良貸款余額和

3、不良非信貸資產(chǎn)余額不減反增,以及不良貸款比例和不良非信貸資產(chǎn)比例不降反升的地區(qū)或機(jī)構(gòu)。三當(dāng)年新增不良貸款和新增不良非信貸資產(chǎn)居前三名的地區(qū)或機(jī)構(gòu)。 第九條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取以下有效措施對(duì)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)及管理情況進(jìn)行考核：一建立不良資產(chǎn)考核的工作制度和考核評(píng)價(jià)體系,明確不良資產(chǎn)考核的工作部門和崗位人員。二從縱比、橫比兩方面對(duì)被考核農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)及管理的進(jìn)步度作出考核評(píng)價(jià)。三建立不良資產(chǎn)考核指標(biāo)體系 ,按風(fēng)險(xiǎn)分類對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行考核。四將不良資產(chǎn)考核結(jié)果作為重要事項(xiàng)納入法人機(jī)構(gòu)綜合考評(píng)體系,并作為對(duì)高級(jí)管理人員進(jìn)行考核的重要依據(jù)。五將不良資產(chǎn)考核結(jié)果及時(shí)向被考核單位通報(bào),并提出相應(yīng)的內(nèi)控管理

4、和風(fēng)險(xiǎn)化解的工作目標(biāo)和措施要求。第十條不良資產(chǎn)考核指標(biāo)體系包括資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)和貸款遷徙率指標(biāo) 具體計(jì)算公式見附件 。 資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)主要包括不良貸款比例、 不良貸款比例變化、 不良貸款變化額、 新發(fā)放貸款形 成的不良貸款余額、 新發(fā)放貸款不良率、 不良貸款收現(xiàn)率、不良非信貸資產(chǎn)比例、 不良非信 貸資產(chǎn)比例變化、 不良非信貸資產(chǎn)變化額。 貸款遷徙率指標(biāo)主要包括正常貸款遷徙率、 次級(jí) 類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。新發(fā)放貸款余額為 1 月 1 日以后發(fā)放的貸款余額。第三章不良資產(chǎn)分析 第十一條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)情況要持續(xù)關(guān)注,按月對(duì)不良貸款、按季對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行全面分析 ,及時(shí)對(duì)農(nóng)村信用

5、社的風(fēng)險(xiǎn)狀況和變化趨勢(shì)作出總體判斷和評(píng)價(jià),并形成 分析報(bào)告 ,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況嚴(yán)重和變化明顯的要重點(diǎn)說明。不良資產(chǎn)分析包括不良貸款分析和非 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)的工作措施和建議等。第十二條不良貸款分析。主要包括以下內(nèi)容：一根本情況。本期貸款余額、不良貸款余額及比例、與上期和年初比擬的變化情況及原因。對(duì)重大變動(dòng)和異常情況應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)分析。二地區(qū)分布情況。不良貸款余額及比例的地區(qū)分布情況分析。三行業(yè)分布情況。各行業(yè)貸款余額、不良貸款余額、不良貸款比例情況分析。對(duì)國(guó)家宏 觀調(diào)控產(chǎn)業(yè)進(jìn)行適當(dāng)關(guān)注。四投向情況。主要是對(duì)企事業(yè)單位包括企事業(yè)法人、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)及集體 合作組織、自然人一般農(nóng)戶 包括農(nóng)戶小

6、額信用貸款、 農(nóng)戶聯(lián)保貸款、 助學(xué)貸款、銀行卡、 住房按揭、 汽車、 自然人其他戶、 貼現(xiàn)及承兌匯票墊款等貸款投向形成的不良貸款情況作出 必要的分析。五直接監(jiān)測(cè)對(duì)象情況。確定為轄內(nèi)重點(diǎn)直接監(jiān)測(cè)對(duì)象情況分析。六遷徙和清收轉(zhuǎn)化情況。分析各類貸款形態(tài)之間的遷徙轉(zhuǎn)化情況,重點(diǎn)分析向下遷徙的原因以及現(xiàn)金清收、貸款核銷、以物抵債等清收處置情況。對(duì)中央銀行專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款的清收情況作出專門說明,包括清收進(jìn)度、清收費(fèi)用、債務(wù)人資料、臺(tái)賬管理等。七新增不良貸款情況。 主要是 1 月 1 日以后新發(fā)放貸款的質(zhì)量情況和形成的不良貸款情 況,重點(diǎn)對(duì)不良貸款形成的內(nèi)外部原因進(jìn)行分析,對(duì)當(dāng)年新形成的不良貸款情況要作

7、專門說明。八對(duì)不良貸款變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè),提出加強(qiáng)不良貸款管理或監(jiān)管的措施和意見。第十三條非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析。主要包括以下內(nèi)容：一根本情況。本期非信貸資產(chǎn)余額,不良非信貸資產(chǎn)余額和比例、預(yù)計(jì)損失余額及比例與上期及年初比擬變化情況。特別是投資、待處理抵債資產(chǎn)、 應(yīng)收款等的變化情況。本期不 良非信貸資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失變動(dòng)較大的,應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)分析。二結(jié)構(gòu)分析。不良非信貸資產(chǎn)的地區(qū)分布、主要非信貸不良資產(chǎn)工程余額前 10 名地區(qū) 情況。三清收、處置不良非信貸資產(chǎn)分析。四新發(fā)生不良非信貸資產(chǎn)原因分析,特別是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的問題及典型案例。五不良非信貸資產(chǎn)及預(yù)計(jì)損失變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè),繼續(xù)抓好非信貸資產(chǎn)管理或監(jiān)

8、管工作的措施和意見。第四章監(jiān)管措施與責(zé)任 第十四條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)狀況定期或不定期聽取轄內(nèi)不良資產(chǎn)變化情 況的匯報(bào) ,同時(shí)向被考核對(duì)象通報(bào)不良貸款考核結(jié)果,并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。第十五條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要在監(jiān)測(cè)、分析的根底上,通過現(xiàn)場(chǎng)檢查或?qū)嵉卣{(diào)查 ,對(duì)確定的轄內(nèi)重點(diǎn)直接監(jiān)測(cè)對(duì)象有關(guān)情況進(jìn)行核實(shí) ,對(duì)不良資產(chǎn)總體情況及變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行深入研究,提出加強(qiáng)監(jiān)管的意見和措施。第十六條監(jiān)管機(jī)構(gòu)要催促農(nóng)村信用社及各級(jí)聯(lián)社制定和完善不良資產(chǎn)管理制度方法,包括明確不良資產(chǎn)管理部門及工作制度、不良資產(chǎn)清收、盤活方法和不良資產(chǎn)管理責(zé)任制等 ,并報(bào) 當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。第十七條監(jiān)管機(jī)構(gòu)要催促農(nóng)村信用社及各級(jí)聯(lián)社制

9、定明確的不良資產(chǎn)控制目標(biāo),包括年度、季度和當(dāng)年新增控制目標(biāo)以及分機(jī)構(gòu)控制目標(biāo),并將控制目標(biāo)報(bào)送當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu) ,經(jīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)可后作為雙方考核的依據(jù)。第十八條監(jiān)管機(jī)構(gòu)要催促農(nóng)村信用社及各級(jí)聯(lián)社將轄內(nèi)不良資產(chǎn)年度、 季度及當(dāng)年新增控制 目標(biāo)落實(shí)到部門和人員 ,并作為重要內(nèi)容納入綜合考核體系。第十九條監(jiān)管機(jī)構(gòu)要催促農(nóng)村信用社及各級(jí)聯(lián)社按期對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、考核和分析,及時(shí)報(bào)送監(jiān)測(cè)、考核和分析報(bào)告及有關(guān)數(shù)據(jù),并確保數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確、原因分析全面深入、趨勢(shì)判斷合理科學(xué)、措施切實(shí)有效。第二十條各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要催促農(nóng)村信用社及各級(jí)聯(lián)社在不良資產(chǎn)情況出現(xiàn)重大變動(dòng)時(shí),及時(shí)報(bào)告當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門。第二十一條對(duì)轄內(nèi)不良資產(chǎn)或不

10、良貸款居高不下的機(jī)構(gòu)和地區(qū),各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。一凡轄內(nèi)不良貸款比例在25%或不良資產(chǎn) 20以上含且余額上升、年內(nèi)新增貸款不含貼現(xiàn)不良率超過2%以上含以及被監(jiān)管機(jī)構(gòu)列為重點(diǎn)直接監(jiān)測(cè)的地區(qū)或機(jī)構(gòu),所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人須定期約見該地區(qū)行業(yè)管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé) 人,進(jìn)行監(jiān)管質(zhì)詢談話 ,要求其采取有效措施降低不良資產(chǎn)余額和比例,明確管理責(zé)任。二凡轄內(nèi)農(nóng)村信用社不良貸款比例在25%或不良資產(chǎn) 20以內(nèi) ,但不良貸款余額或不良資產(chǎn)余額上升 ,不良貸款的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)向下遷徙的或年內(nèi)新增貸款不含貼現(xiàn)不良率在1%2的 ,所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)必須定期聽取地區(qū)行業(yè)管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人或被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)

11、主要負(fù)責(zé) 人關(guān)于不良資產(chǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)化解情況的匯報(bào),落實(shí)降低不良資產(chǎn)余額和比例的措施和責(zé)任。必要時(shí) ,由監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人約見其主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)管質(zhì)詢談話,要求其采取有效措施清收盤活不良資產(chǎn) ,并明確管理責(zé)任。三凡轄內(nèi)農(nóng)村信用社不良貸款比例在25%或不良資產(chǎn) 20以內(nèi) ,不良貸款余額或不良資產(chǎn)余額下降 ,但不良貸款的結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)向下遷徙的 ,所在地監(jiān)管部門必須定期聽取地區(qū)行業(yè)管理 機(jī)構(gòu)或被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人關(guān)于不良資產(chǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)化解情況的匯報(bào),催促其采取多種有效措施清收盤活不良資產(chǎn)。第二十二條監(jiān)管質(zhì)詢談話要做好記錄,整理成談話紀(jì)要 ,印發(fā)被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu) ,并抄送其上級(jí)管理部門催促落實(shí)。第二十三條對(duì)新增不良貸

12、款 ,特別是當(dāng)年形成的不良貸款 ,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)直接或責(zé)成被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu) 逐筆查明原因 ,落實(shí)責(zé)任 ,被監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)要予以整改并追究相關(guān)人員責(zé)任,將結(jié)果報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)。第二十四條各省會(huì)城市所在地銀監(jiān)局要認(rèn)真審閱省級(jí)聯(lián)社報(bào)送的不良資產(chǎn)分析報(bào)告,并結(jié)合日常掌握的情況 , 形成獨(dú)立、審慎的轄內(nèi)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)分析報(bào)告,分別于季后 20日內(nèi)、年后 30 日內(nèi)報(bào)送銀監(jiān)會(huì)。第二十五條凡不按本方法要求及時(shí)監(jiān)測(cè)、 考核分析不良資產(chǎn)和上報(bào)不良資產(chǎn)分析和考核報(bào)告 的監(jiān)管部門 ,上級(jí)機(jī)構(gòu)將對(duì)其通報(bào)批評(píng) ;對(duì)重大問題隱瞞不報(bào)的 ,或由于監(jiān)管不力造成轄內(nèi)農(nóng) 村信用社資產(chǎn)質(zhì)量惡化的 ,由上級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人約見下級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人談話,落實(shí)監(jiān)管問責(zé)。第二十六條農(nóng)村信用社和各級(jí)聯(lián)社要根據(jù)監(jiān)管部門關(guān)于不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)、考核和分析的要求 , 健全和完善本機(jī)構(gòu)或本地區(qū)農(nóng)村信用社不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)、考核和分析的工作制度,明確工作部門和崗位人員 ,報(bào)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門備案。按照監(jiān)管部門的要求定期報(bào)送資料、報(bào)告和作專題匯 報(bào),接受監(jiān)管咨詢并落實(shí)各項(xiàng)監(jiān)管要求和措施。第二十七條凡不按監(jiān)管部門要求對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)、考核,不及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)及報(bào)告的農(nóng)村信用社和各級(jí)管理部門 ,監(jiān)管機(jī)構(gòu)按照?中華人民共和