第八章 國(guó)際貨款的收付

1、2021-7-6國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)1u支付工具匯票、本票、支票u支付方式匯付、托收、信用證u支付條款2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)2本章主要內(nèi)容本章主要內(nèi)容第一節(jié) 支付工具:票據(jù)第二節(jié) 匯付與托收第三節(jié) 信用證付款特性 1、流通性 2、無(wú)因性 3、要式性u(píng)票據(jù)法 1、以英國(guó)1882年票據(jù)法（Bills of Exchange Act, 1882）為代表的英美法系； 2、以日內(nèi)瓦統(tǒng)一法為代表的大陸法系。 3、我國(guó)1995年通過(guò)了中華人民共和國(guó)票據(jù)法2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)3是以支付金錢(qián)為目的的證券，是由出票人簽名于票據(jù)上，約定由自己或另一人無(wú)條件支付確定金額的可流通轉(zhuǎn)讓的證券票據(jù)流通的要素：票

2、據(jù)流通的要素： 1、無(wú)條件的書(shū)面支付命令（ an unconditioanl order or promise in writing to pay a sum certain in money ） 2、一人簽發(fā)給另一人（ addressed by one person to another ） 3、付款給持票人（ payable to bearer or to order ） 4、在確定的時(shí)間（ payable on demand or at a definite future time ）2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)4（一）匯票的含義（一）匯票的含義 Bill of Exchange, Dr

3、aft 我國(guó)票據(jù)法的定義：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 英國(guó)票據(jù)法的定義：匯票是由一個(gè)人簽發(fā)給另一個(gè)人的無(wú)條件的書(shū)面命令，要求受票人見(jiàn)票時(shí)或于未來(lái)某一規(guī)定的或可以確定的時(shí)間，將一定金額的款項(xiàng)支付給某一特定的人或其指定人，或持票人。無(wú)條件書(shū)面支付命令無(wú)條件書(shū)面支付命令2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)5出票人 the drawer受票（付款）人 the drawee,payer收款人 the payee2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)6出票人出票人付款人付款人收款人收款人命令付款簽發(fā) 要式齊全要式齊全u表明“匯票”字樣u無(wú)條件的書(shū)面支付命

4、令u確定的金額u付款人名稱u收款人名稱u出票日期u出票人簽章2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)7我國(guó)我國(guó)票據(jù)法票據(jù)法規(guī)規(guī)定：匯票上未記載定：匯票上未記載付款日期，為付款日期，為見(jiàn)票見(jiàn)票即付即付；未記載付款；未記載付款地的，地的，付款人的營(yíng)付款人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為付款經(jīng)常居住地為付款地地；未記載出票地；未記載出票地的，的，出票人的營(yíng)業(yè)出票人的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)場(chǎng)所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地常居住地為出票地 Bill of ExchangeDraw under_L/C NO._dated_payable with interest_%_No._exchange for_

5、Shanghai 7thJulyAt( days after )sight of this firstfirst of exchange (secondsecond exchange being unpaid) Pay to the order of _the sum of _ drawerto_2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)81.按出票人不同銀行匯票 出票人和付款人都是銀行商業(yè)匯票 出票人是商號(hào)或個(gè)人，付款人可以是工商企業(yè)或個(gè)人，也可以是銀行2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)11出票行簽發(fā)匯票后，必須將付款通知書(shū)寄給國(guó)外付款行，出票行簽發(fā)匯票后，必須將付款通知書(shū)寄給國(guó)外付款行，以便付款行在收款人持票

6、取款時(shí)進(jìn)行核對(duì)；商業(yè)匯票則不必以便付款行在收款人持票取款時(shí)進(jìn)行核對(duì)；商業(yè)匯票則不必銀行匯票一般為光票，商業(yè)匯票大都附有貨運(yùn)單據(jù)銀行匯票一般為光票，商業(yè)匯票大都附有貨運(yùn)單據(jù)2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)122.按有無(wú)隨附商業(yè)單據(jù) 光票 不附帶任何商業(yè)單據(jù)，流通全靠出票人、付款人或出讓人（背書(shū)人）的信用 跟單匯票 又稱押匯匯票，隨附商業(yè)單據(jù) 較為常用光票匯票除少量用于貨物結(jié)算外，一般僅限于從屬費(fèi)用、光票匯票除少量用于貨物結(jié)算外，一般僅限于從屬費(fèi)用、貨款尾數(shù)、傭金等的托收或支付時(shí)使用貨款尾數(shù)、傭金等的托收或支付時(shí)使用跟單匯票體現(xiàn)了錢(qián)款與單據(jù)對(duì)流原則，為大多國(guó)際結(jié)算采用跟單匯票體現(xiàn)了錢(qián)款與單據(jù)對(duì)流原則，

7、為大多國(guó)際結(jié)算采用3.按付款時(shí)間即期匯票遠(yuǎn)期匯票 見(jiàn)票后若干天付款 Pay at 30 days after sight. 出票后若干天付款Pay at 30 days after date of draft. 運(yùn)輸單據(jù)日后若干天付款Pay at 30 days after date of B/L. 指定日期付款Pay at 10th July,2004.2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)13最常見(jiàn)最常見(jiàn)4.按承兌人不同 商業(yè)承兌匯票 由商業(yè)企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期匯票 銀行承兌匯票 由銀行承兌的遠(yuǎn)期匯票2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)14銀行承兌匯票通常由出口人簽發(fā)，銀行對(duì)匯票承兌銀行承兌匯票通常由出口人

8、簽發(fā)，銀行對(duì)匯票承兌后即成為該匯票的主債務(wù)人，而出票人則成為從債后即成為該匯票的主債務(wù)人，而出票人則成為從債務(wù)人，或稱次債務(wù)人務(wù)人，或稱次債務(wù)人即期匯票的使用出票（背書(shū)） 提示付款 拒付 追索 2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)15遠(yuǎn)期匯票的使用出票 （背書(shū)） 提示 承兌 （背書(shū)） 提示付款 拒付追索 拒付追索1、填寫(xiě)匯票 2、簽字 3、交付匯票2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)16出票人收款人付款人收款人（抬頭）的填法 限制性抬頭（僅付*公司Pay *Co. only） 不能流通轉(zhuǎn)讓，只有指定的收款人可以收取票款 指示性抬頭（付*公司或其指定人Pay to the order of -Co. ） 經(jīng)持票

9、人背書(shū)后可以轉(zhuǎn)讓 持票人或來(lái)人抬頭（付給來(lái)人Pay bearer） 無(wú)需背書(shū)，僅憑交付就可轉(zhuǎn)讓2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)17持票人將匯票提交受票人，要求 承兌或付款的行為。 承兌提示 付款提示付款人見(jiàn)到匯票叫“見(jiàn)票”(sight)一張即期匯票必須適時(shí)提示付款，一張遠(yuǎn)期匯一張即期匯票必須適時(shí)提示付款，一張遠(yuǎn)期匯票必須首先適時(shí)提示承兌，然后在到期日提示票必須首先適時(shí)提示承兌，然后在到期日提示付款付款2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)18出票人收款人付款人受票人同意執(zhí)行出票人的付款命令的表示，即付款人表示承擔(dān)到期付款的責(zé)任承兌必須寫(xiě)在匯票上匯票一經(jīng)承兌，付款人就成為承兌人（Acceptor)，并成為匯票

10、的主債務(wù)人，而出票人成為次債務(wù)人2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)19付款人向收款人支付匯票金額付款后，匯票上的一切債權(quán)債務(wù)關(guān)系即告終止2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)20背書(shū)人在匯票背面記載有關(guān)事項(xiàng)并經(jīng)簽章后交給受讓人受讓人由此取得匯票的權(quán)利，成為持票人三種方式：2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)21空白背書(shū)記名背書(shū)限制性背書(shū)遠(yuǎn)期匯票持有人想提前取得票款，將匯票背書(shū)后轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行扣除從轉(zhuǎn)讓日到到期日的利息后將票款付給持票人，到期日再向付款人收回足額票款2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)22DrawerDiscounting houseDrawee三種情況 持票人作承兌提示時(shí)遭到拒絕承兌 持票人作付款提示時(shí)遭到

11、拒絕付款 付款人拒不見(jiàn)票、死亡、破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已不可能匯票遭到拒付后，持票人即對(duì)其前手及出票人產(chǎn)生追索權(quán)拒付通知、拒付記錄、拒付證書(shū)2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)23匯票遭到拒付，持票人具有對(duì)其前手要求償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利持票人必須依法發(fā)出拒付通知，作出拒付記錄或拒付證書(shū)如果已承兌的匯票遭拒付，持票人可向法院起訴，要求承兌人付款2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)24（一）含義（一）含義本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)無(wú)條件的付款承諾2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)25 出票人 收款人2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)26（1） （7） （5）Promisso

12、ry Note for GBP 800.00 London,8thSep.,19XX (6) (2) At 60 days after date we promise to pay (3) Beijing Arts and Crafts Co. or order the sum of (7) Eight hundred pounds. (4) For Bank of Europe, London signature(4)( (三三) )、格式和內(nèi)容（應(yīng)記載的事項(xiàng)）、格式和內(nèi)容（應(yīng)記載的事項(xiàng)） (1)“本票”字樣(2)無(wú)條件支付承諾(3)收款人或其指定人(4)制票人簽字（5）出票日期和地點(diǎn)（6）

13、付款期限（7）一定金額本票樣本v說(shuō)明：我國(guó)進(jìn)出口業(yè)務(wù)中，用本票作為支付工具的不多，即使使用也是銀行本票。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)291.按出票人不同商業(yè)本票銀行本票 當(dāng)事人匯票是委托式票據(jù)，涉及三方當(dāng)事人；本票是承諾式票據(jù)，所以本票基本當(dāng)事人只有出票人和收款人兩個(gè) 份數(shù)匯票（除銀行匯票）可一式多份；而本票只能一式一份 承兌遠(yuǎn)期匯票都要經(jīng)付款人承兌；而本票無(wú)需承兌 付款責(zé)任匯票在承兌前由出票人負(fù)責(zé)，承兌后則由承兌人負(fù)主要責(zé)任，出票人負(fù)次要責(zé)任；而本票則自始至終為出票人負(fù)責(zé)到底2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)30（一）含義 支票是是出票人簽發(fā)、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條

14、件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù) 即以銀行為付款人的即期匯票2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)31（二）特性：（二）特性： （1）支票的付款人為辦理支票業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)； （2）支票限于見(jiàn)票即付。 支票樣本普通支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳支票2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)33（四）與匯票的區(qū)別 資金關(guān)系：支票的主債務(wù)人是出票人；而遠(yuǎn)期匯票在承兌前的主債務(wù)人是出票人，承兌后為承兌人。 付款人：支票的付款人是銀行；而匯票的付款人可以是銀行，也可以是商人； 付款期限：支票為即期；而匯票有即期，也有遠(yuǎn)期； 匯票有承兌行為；而支票無(wú)承兌行為； 支票可以劃線表示轉(zhuǎn)賬；而匯票則無(wú)需劃線；在訂立合同后，進(jìn)口商將貨款

15、交給進(jìn)口地銀行，要求銀行通在訂立合同后，進(jìn)口商將貨款交給進(jìn)口地銀行，要求銀行通過(guò)一定的方式，委托在出口地的代理行或國(guó)外聯(lián)行，將款項(xiàng)過(guò)一定的方式，委托在出口地的代理行或國(guó)外聯(lián)行，將款項(xiàng)交付給出口商的一種結(jié)算方式。交付給出口商的一種結(jié)算方式。對(duì)銀行而言，只涉及匯款業(yè)務(wù)，并不處理單據(jù)屬于順匯性質(zhì)，因其結(jié)算工具（委托通知、票據(jù)）的傳遞方向與資金的流向相同2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)36一、當(dāng)事人一、當(dāng)事人1、匯款人（ remitter)：出具匯款申請(qǐng)書(shū)，必須交付和匯款金額相一致并另計(jì)銀行辦理匯款所收費(fèi)的現(xiàn)金或有效的支款憑證。由此引起的一切后果由匯款人承擔(dān)。2、收款人或受益人(payee)：收款前的一些

16、確認(rèn)工作要做好。3、匯出行(remitting bank)：仔細(xì)檢查匯款申請(qǐng)書(shū)的內(nèi)容，票據(jù)的真?zhèn)蔚尿?yàn)證工作，正確的選擇匯款路線。4、匯入行或解付行(receiving bank)按照匯款委托書(shū)辦理，堅(jiān)持收妥的原則，及早通知當(dāng)事人相關(guān)事宜。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)371、電匯電匯匯款：（T/T）。是匯款人委托銀行以加押電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)方式，指示出口地某銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。Swift的費(fèi)用比較低，系統(tǒng)普及，安全系數(shù)更高，是目前最普遍適用的匯款方式。電匯工具一般包括：電報(bào)（Cable）、電傳（Telex）、SWIFT、 CHIPS等。一般采用密押證實(shí)

17、。匯款迅速，安全可靠費(fèi)用較高2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)382、信匯信匯匯款（M/T），是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)郵寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。但速度太慢資金在途時(shí)間長(zhǎng)。工具：郵寄支付憑證。一般采用簽字證實(shí)。郵寄費(fèi)用較低，且資金在途時(shí)間長(zhǎng)，因此收費(fèi)較低匯款時(shí)間長(zhǎng)，且信件容易積壓或丟失 2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)39信匯和電匯的一般業(yè)務(wù)程序：信匯和電匯的一般業(yè)務(wù)程序：2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)40匯款人匯款人合同匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人匯款申請(qǐng)書(shū)，交款付匯回單付款通知書(shū)匯款通知收據(jù)付款付迄借記通知3、票匯票匯匯款（D/D），是匯出行應(yīng)

18、匯款人申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的匯款方式。具有很大的靈活性，比較方便。但是匯票在銀行體系外傳遞，傳遞環(huán)節(jié)多，轉(zhuǎn)移速度慢，且容易被竊、丟失的風(fēng)險(xiǎn)使安全性降低。工具：銀行即期匯票。一般采用簽字證實(shí)。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)41票匯的一般業(yè)務(wù)程序：2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)42匯款人匯款人合同匯出行匯出行匯入行匯入行收款人收款人票匯申請(qǐng)書(shū)，交款付匯銀行即期匯票票匯通知書(shū)提示匯票銀行即期匯票付款付迄借記通知4、三種匯款方式的比較（1）從支付工具來(lái)看，電匯方式使用電報(bào)、電傳，或SWIFT；信匯方式使用信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)；票匯方式使用銀行即期

19、匯票。（2）從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高。（3）從安全方面來(lái)看，電匯比較安全。（4）從匯款速度來(lái)看，電匯最為快捷。（5）從使用范圍來(lái)看，電匯是目前使用最廣泛的方式；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間。 2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)431、預(yù)付貨款（先結(jié)后出）預(yù)付貨款是進(jìn)口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運(yùn)單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部分通過(guò)銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據(jù)約定發(fā)運(yùn)貨物。對(duì)出口商最利，主要應(yīng)用于緊俏的買方急需的商品。出口商是跨國(guó)公司的子公司、母公司或分公司，或信用極好，關(guān)系密切的客戶；進(jìn)口商信譽(yù)不佳；出口商資金匱乏等。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)442、

20、貨到付款（先出后結(jié)） 貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物以后，立即或一定時(shí)期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式，也被稱為延期付款，或賒銷。 包括售定和寄售兩種。售定售定是進(jìn)出口商達(dá)成協(xié)議，規(guī)定出口商先發(fā)貨，再由進(jìn)口商按合同規(guī)定的貨物售價(jià)和付款時(shí)間進(jìn)行匯款的一種結(jié)算方式，即”先出后結(jié)”。寄售寄售是指出口方將貨物運(yùn)往國(guó)外，委托國(guó)外商人按照事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上代為銷售，待貨物售出以后，國(guó)外商人將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用的貨款再匯給出口商的結(jié)算方法。 對(duì)進(jìn)口商最有利。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)453、憑單付匯 憑單付匯是進(jìn)口商通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯給出口商所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口商提

21、供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明即可付款給出口商。 因?yàn)閰R款是可以撤銷的，在匯款尚未被支取之前，匯款人隨時(shí)可以通知匯款行將匯款退回，所以出口商在收到銀行的匯款通知后，應(yīng)盡快發(fā)貨，盡快交單，盡快收匯2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)464、分期付款和延期付款 （1）分期付款的貨款一般在交貨后很快付清；而延期付款是一種賒銷形式，付款會(huì)延續(xù)到交貨后的一段時(shí)間內(nèi) （2）采用分期付款，買方?jīng)]有占用賣方的資金，因而不存在利息問(wèn)題 （3）利用分期付款，商品價(jià)格相對(duì)低一些；而延期付款時(shí)買方變相利用賣方資金的一種形式，因此價(jià)格一般會(huì)比較高2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)471、風(fēng)險(xiǎn)大 預(yù)付貸款或貨到付款依據(jù)的都是商業(yè)信用。

22、對(duì)于預(yù)付貨款的買方及貨到付款的賣方來(lái)說(shuō)，一旦付了款或發(fā)了貨就失去了制約對(duì)方的手段，他們能否收貨或收款，完全依賴對(duì)方的信用，如果對(duì)方信用不好，很可能銀貨兩空。因而匯款只在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的一些特殊場(chǎng)合和情況下使用。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)482、資金負(fù)擔(dān)不平衡 對(duì)于預(yù)付貨款的買方及貨到付款的賣方來(lái)說(shuō)，資金負(fù)擔(dān)較重，整個(gè)交易過(guò)程中需要的資金，幾乎全部由他們來(lái)提供。對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)，貨到付款弄不好還會(huì)出現(xiàn)錢(qián)貨兩空的情況。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)493、手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少 匯款支付方式的手續(xù)是最簡(jiǎn)單的，就像一筆沒(méi)有相對(duì)給付的非貿(mào)易業(yè)務(wù)，銀行的手續(xù)費(fèi)也最少，只有一筆數(shù)額很少的匯款手續(xù)費(fèi)。因此在交易雙方相

23、互信任的情況下，或者在跨國(guó)公司的不同子公司之間，用匯款支付方式是最理想的。因此，匯款方式盡管有不足之處，但在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中還時(shí)有運(yùn)用。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)50一、定義（collection)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)和商業(yè)單據(jù) 以便(1)取得付款/承兌；(2)或者憑付款和或承兌交付單據(jù)；(3)或者按其他條款和條件交單。通俗地說(shuō)法，也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)511、 委托人委托人（Principal），出口方，出票人2、托收行托收行

24、（Remitting bank），出口方銀行3、代收行代收行（Collecting bank），進(jìn)口方銀行4、付款人付款人（Payer），進(jìn)口方5、提示行（Presenting bank），向付款人提示單據(jù)的代收銀行 6、需要時(shí)的代理（a representative to act as case-of-need）2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)52光票托收(Clean Collection)跟單托收(Documentary Collection) 1、付款交單（documents against payment,D/P）A、即期付款交單（D/P AT SIGHT）B、遠(yuǎn)期付款交單（D/P AFT

25、ER SIGHT） 2、承兌交單（documents against acceptance D/A） 2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)531定義：光票托收是指出口商僅開(kāi)具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。 對(duì)于出口商的風(fēng)險(xiǎn)大，主要用于出口貨款的尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用、其他貿(mào)易小額費(fèi)用、進(jìn)口索賠款以及非貿(mào)易等各種項(xiàng)目的收款 。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)542光票托收的程序（1）由委托人填寫(xiě)托收申請(qǐng)，開(kāi)具托收匯票一并交與托收行；（2）托收行依據(jù)托收申請(qǐng)制作托收指示，一并航寄代收行。（3）對(duì)即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款，付款人如無(wú)拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代

26、收行將匯票交與付款人入賬。（4）對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示承兌，付款人如無(wú)拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)付款人應(yīng)付款。（5）如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法定期限內(nèi)作成拒絕證書(shū)，并及時(shí)將拒付情況通知托收行。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)551、根據(jù)是否有金融單據(jù)可以分為：（1）附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收；（2）不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。2、根據(jù)交單條件的不同可以分為：（1）付款交單A、即期（D/P at sight）B、遠(yuǎn)期（D/P after xx days sight）2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)

27、務(wù)56出口商的交單是以進(jìn)口商的付款為條件 D/P at sight即期付款交單 銀行提示即期匯票和單據(jù)，進(jìn)口商見(jiàn)票時(shí)應(yīng)付款，付款后取得單據(jù)，并提貨 D/P after sight遠(yuǎn)期付款交單 銀行提示遠(yuǎn)期匯票，進(jìn)口商審核無(wú)誤后在匯票上進(jìn)行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)付款人（進(jìn)口商）委托人（出口商）代收行 托收行出口商按合同規(guī)定裝運(yùn)后，填寫(xiě)委托申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，請(qǐng)求代收貨款。托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)寄進(jìn)口地代收行委托代收貨款。代收行按照委托書(shū)的指示向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)。進(jìn)口商審核無(wú)誤后付款。代收行交單。代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托

28、收行款已收妥。托收行向出口人交款。付款人（進(jìn)口商）委托人（出口商）代收行托收行出口商按合同規(guī)定裝運(yùn)后，填寫(xiě)委托申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)交托收行，請(qǐng)求代收貨款。托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同匯票、商業(yè)單據(jù)交進(jìn)口地代收行委托代收貨款。代收行按照委托書(shū)的指示向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)。進(jìn)口商經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤在匯票上承兌，代收行收回匯票與單據(jù)。進(jìn)口商到期付款。代收行交單。代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。托收行向出口商交款。出口商的交單以進(jìn)口商在匯票上承兌為條件，進(jìn)口商在匯票到期時(shí)才履行付款義務(wù)。 進(jìn)口商只要在匯票上承兌后，即可取得貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物 風(fēng)險(xiǎn)：進(jìn)口商到期不付款，出口商便會(huì)

29、遭到貨物與貨款全部落空的損失。付款人（進(jìn)口人）委托人（出口人）代收行托收行出口商按合同規(guī)定裝運(yùn)后，填寫(xiě)委托申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)交托收行，請(qǐng)求代收貨款。托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同匯票、商業(yè)單據(jù)交進(jìn)口地代收行委托代收貨款。代收行按照委托書(shū)的指示向進(jìn)口商提示匯票和單據(jù)。進(jìn)口商經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤在匯票上承兌，代收行收回匯票的同時(shí)，將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商。進(jìn)口商到期付款。代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥。托收行向出口商交款。支付方式支付方式交單條件交單條件付款時(shí)間付款時(shí)間收匯風(fēng)險(xiǎn)收匯風(fēng)險(xiǎn)D/PD/P付款交單付款交單即期或遠(yuǎn)期即期或遠(yuǎn)期部分損失部分損失D/AD/A承兌交單承兌交單遠(yuǎn)期

30、遠(yuǎn)期貨款兩空貨款兩空D/P與D/A的比較：對(duì)出口方而言，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)由大到小依次為：D/AD/P after sight D/P at sight 托收統(tǒng)一規(guī)則(國(guó)際商會(huì)出版物第522號(hào)出版物)是托收業(yè)務(wù)使用的國(guó)際慣例。1、凡在托收指示書(shū)中注明按照URC522行事的托收業(yè)務(wù)，除非另有規(guī)定，本規(guī)則具有約束力2、銀行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎從事3、除非事先征得銀行同意，否則，貨物不應(yīng)直接運(yùn)交銀行4、如委托人指定一名代表，則應(yīng)該在托收指示書(shū)中注明其權(quán)限5、拖收如被拒絕，提示行需毫不遲疑發(fā)出拒付或拒絕承兌的通知2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)64（1 1）屬于商業(yè)信用。銀行作為被委托人的身份行事，）屬于商業(yè)信用

31、。銀行作為被委托人的身份行事，無(wú)檢查單據(jù)和承擔(dān)收回貨款責(zé)任。無(wú)檢查單據(jù)和承擔(dān)收回貨款責(zé)任。（2 2）除非事先約定，銀行沒(méi)有義務(wù)代管貨物。）除非事先約定，銀行沒(méi)有義務(wù)代管貨物。（3 3）提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大出口。提高產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大出口。 免去信用證的手續(xù)；免去信用證的手續(xù)； 減少費(fèi)用：手續(xù)費(fèi)、押金；減少費(fèi)用：手續(xù)費(fèi)、押金； 有借單提貨的可能性。有借單提貨的可能性。（4 4）托收與匯付相比，借用了銀行的一定信用。）托收與匯付相比，借用了銀行的一定信用。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)65（四）托收的特點(diǎn)1、托收風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于：（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）進(jìn)口國(guó)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。 （3）進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)

32、能力的風(fēng)險(xiǎn)。 2、不同交單條件下的交單風(fēng)險(xiǎn)（對(duì)委托人來(lái)說(shuō)）承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。3、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范（1）了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)政策規(guī)定。（2）對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等等。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)66注意調(diào)查研究進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)情況。不能由進(jìn)口人指定代收行，或征得托收行同意。了解進(jìn)口國(guó)貿(mào)易和外匯管制方面的法律規(guī)定。了解進(jìn)口國(guó)商業(yè)習(xí)慣A. 到貨后辦理付款或承兌手續(xù)；B. 將D/P after sight 與D/A等同；C. 憑單付現(xiàn)（Cash against Documents，C.A.D）代替付款交單。爭(zhēng)取按由我方辦保險(xiǎn)的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)達(dá)成合同。賣方發(fā)貨后，應(yīng)始

33、終關(guān)心貨物的動(dòng)向。要認(rèn)真制單。未經(jīng)銀行同意，貨物不能直接發(fā)給銀行或以銀行為收貨人。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)67五、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范（1）出口托收押匯：是指托收行買入出口商開(kāi)立的跟單匯票及/或裝運(yùn)單據(jù)的辦法向出口商融通資金的一種方式。實(shí)質(zhì)是出口企業(yè)以代表貨物所有權(quán)的單據(jù)做抵押品，由銀行敘作的一種抵押貸款。具體做法具體做法：出口人按照出口合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，開(kāi)出以進(jìn)口人為付款人的匯票，并將匯票及所附貨運(yùn)單據(jù)交托收銀行收取貨款時(shí)，由托收銀行買入跟單匯票及其所附單據(jù)，將款項(xiàng)先行付給出口人2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)682021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)69（2）進(jìn)口托收與憑信托收據(jù)借單：托收業(yè)務(wù)中，代收銀

34、行給與進(jìn)口人憑信托收據(jù)提貨便利的一種向進(jìn)口人融通資金的方式具體做法是具體做法是：由進(jìn)口人在承兌匯票后，出具信托收據(jù)，憑以向代收銀行借取貨運(yùn)單據(jù)，并提取貨物。這純粹是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，如果在借出貨運(yùn)單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對(duì)出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任。第四節(jié) 信用證（Letter of Credit, L/C）(一) 含義及作用:是銀行根據(jù)進(jìn)口人的請(qǐng)求和指示向出口人開(kāi)立的一定金額的，有條件的承諾付款的書(shū)面文件.受益人開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證行開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人 Applicant ,Opener開(kāi)證銀行開(kāi)證銀行 Opening Bank,Issuing Bank通知

35、行 Advising Bank,Notifying Bank受益人受益人 Beneficiary議付行 Negotiating Bank付款行付款行 Paying Bank2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)71信用證本身貨物運(yùn)輸單據(jù)匯票其他事項(xiàng)2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)722021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)73開(kāi)證人開(kāi)證人（進(jìn)口人）（進(jìn)口人）受益人受益人（出口人）（出口人） 開(kāi)證行開(kāi)證行 付款行付款行通知行通知行 議付行議付行合同申請(qǐng)開(kāi)征開(kāi)證、寄證通知審證、交單、議付墊付貨款索償償付通知付款付款贖單四、信用證的支付流程及權(quán)責(zé)四、信用證的支付流程及權(quán)責(zé)2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)741、開(kāi)證申請(qǐng)人按合同規(guī)

36、定的時(shí)間申請(qǐng)開(kāi)證合理指示開(kāi)證提供開(kāi)證擔(dān)保支付開(kāi)證與修改的有關(guān)費(fèi)用向開(kāi)證行付款贖單2、開(kāi)證行遵照開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)立和修改信用證合理、小心地審核單據(jù)a)承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)753、受益人審核信用證條款及時(shí)提交正確、完整的單據(jù)要求開(kāi)證行付款、承兌或議付4、通知行 通知行的責(zé)任是及時(shí)通知或轉(zhuǎn)遞信用證，證明信用證的真實(shí)性并及時(shí)澄清疑點(diǎn)。 通知行對(duì)信用證內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。2021-7-6國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)765、議付行 議付行議付后，向開(kāi)證行寄單索償。如果開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)單據(jù)有不符信用證要求的情況存在，拒絕償付，則議付行有向受益人或其它前手進(jìn)行追索的權(quán)利。6、保兌行 保兌行承擔(dān)與開(kāi)證行相同的責(zé)任。保兌行一旦對(duì)該信用證加具了保兌，就對(duì)信用證負(fù)獨(dú)立的確定的付款責(zé)任。 如遇開(kāi)證行無(wú)法履行付款時(shí)，保兌行履行驗(yàn)單付款的責(zé)任。保兌行付款后只能向開(kāi)證行索償，因?yàn)樗菫殚_(kāi)證行加保兌的。保兌行付款后無(wú)權(quán)向受益人或其它前手追索票款。出口商 Seller進(jìn)口商 Buyer通知 / 議付銀行跟單信用證業(yè)務(wù)流程開(kāi)證/付款銀行信用證項(xiàng)下的議付單據(jù)信用證項(xiàng)下的議付