畢業(yè)論文（設(shè)計）淺談農(nóng)村信用社改革

1、畢畢業(yè)業(yè)論論文文（設(shè)設(shè)計計）課題名稱 ： 淺談農(nóng)村信用社改革 專業(yè)及班級： 金融 08-1 班 學(xué) 號： 姓 名： 指導(dǎo)教師 ： 2011 年 05 月 23 日畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙裝訂線摘 要“三農(nóng)”問題的核心是增加農(nóng)民收入，實現(xiàn)途徑是培育和完善農(nóng)村要素市場，推動農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移，保持農(nóng)業(yè)的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。所有這些都直接或間接依賴于農(nóng)村金融的發(fā)展和支持。農(nóng)村信用社改革是農(nóng)村金融改革的主要內(nèi)容，農(nóng)村信用社改革的成功與否直接關(guān)系到能否建立為農(nóng)村發(fā)展提供良好金融支持的農(nóng)村金融體系。本文的主題正是探討有關(guān)信用社改革和發(fā)展的有關(guān)問題。 關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 ；改革 畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙裝訂線目錄1我國

2、農(nóng)村信用合作社改革的實踐.11.12003 年以前我國農(nóng)村信用合作社改革.11.22003 年以來的農(nóng)村信用合作社改革及評價.12目前農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展中存在的問題.12.1目前的信用社通過增資擴股造成股金性質(zhì)異化.12.2農(nóng)村信用合作社業(yè)務(wù)經(jīng)營上的多元化目標(biāo)發(fā)生沖突.23當(dāng)前農(nóng)村信用社改革應(yīng)予關(guān)注的問題.33.1進一步明確信用社改革的目標(biāo).33.2管理體制及監(jiān)管模式的確立問題.33.3信用社改革應(yīng)采取分散決策.33.4對信用社的扶持和經(jīng)營限制應(yīng)予權(quán)衡.43.5地方政府承擔(dān)職責(zé)應(yīng)以儲蓄保險體系或金融 風(fēng)險防范基金的建立為前提 .53.6 應(yīng)逐步擴大貸款利率自由化改革的試驗.53.7信用社

3、改革與整個農(nóng)村金融體系相配套.54農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展的思路.54.1產(chǎn)權(quán)改革是農(nóng)村信用社改革的首要環(huán)節(jié).54.2加大對農(nóng)村信用社的政策支持力度.64.3積極實施人才戰(zhàn)略和科技興社戰(zhàn)略.65農(nóng)村信用合作社改革的政策建議.75.1 明晰信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系，推進多元化產(chǎn)權(quán)模式.75.2 增加大額貸款數(shù)量，建立區(qū)域資金流通機制 .75.3 確立“三會”在內(nèi)部治理的核心地位 .75.4 建立健全信用社監(jiān)管體制 .75.5 國家配套優(yōu)惠扶持政策 ,信用社自身建立風(fēng)險控制機制 .85.6 完善農(nóng)村信用社法律法規(guī)體系 ,保證信用社進一步改革的有法可依 .86總結(jié).8參考文獻.10畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙裝訂線

4、謝辭.11畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙共 11 頁第 1 頁 裝訂線1我國農(nóng)村信用合作社改革的實踐1.12003 年以前我國農(nóng)村信用合作社改革建國以來,我國農(nóng)村信用社經(jīng)歷了從人民公社、生產(chǎn)大隊管理 ,到中下貧農(nóng)管理,又到農(nóng)業(yè)銀行管理的多次改革。中國農(nóng)業(yè)銀行在1979 年恢復(fù)后,農(nóng)村信用社成為其下設(shè)機構(gòu)。 1984 年,國務(wù)院審批了中國農(nóng)業(yè)銀行 關(guān)于改革信用社合作社管理體制的報告 ,這次改革強調(diào)農(nóng)村信用社的 “三性”,即組織上的合作性、管理上的民主性和經(jīng)營上的靈活性。但恢復(fù) “三性”改革并沒有取得顯著效果,農(nóng)村信用社的經(jīng)營還是按照自上而下的指令式計劃進行。90 年代后,國務(wù)院要求農(nóng)村信用社要逐漸從農(nóng)業(yè)

5、銀行分離出來。 1993 年國務(wù)院下發(fā)了 國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定 ;1994 年農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社開始各自獨立辦公 ;1996 年國務(wù)院出臺的 關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定 (國發(fā)199633 號),標(biāo)志著農(nóng)村信用社完成了與中國農(nóng)業(yè)銀行的正式脫鉤 ,并開始由中國人民銀行托管。1.22003 年以來的農(nóng)村信用合作社改革及評價2003 年 6 月 27 日,國務(wù)院下發(fā)了 深化農(nóng)村信用社改革試點方案 ,這個方案再次啟動了農(nóng)村信用改革的新一輪創(chuàng)新 ,試點工作在浙江等 8 個省進行,該方案主要有三方面內(nèi)容 ,即改革農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度 ,改革農(nóng)村信用社管理體制以及國家?guī)头鲂庞蒙纭?2004 年 8

6、月底,將試點地區(qū)進一步擴大到了 21 個省市自治區(qū)。2007 年 8 月,隨著最后一家省級合作社的正式掛牌 ,我國新的農(nóng)村信用社經(jīng)營管理體制框架已經(jīng)在全國范圍內(nèi)建立起來。 這次改革在產(chǎn)權(quán)和管理權(quán)方面有很大的突破。首先是強調(diào)信用社的商業(yè)化、市場化,其次是將信用社的管理權(quán)下放給了省級政府 ,權(quán)力的下放有利于因地制宜,但也增加了政府對信用社的行政性控制 ,同時容易引發(fā)信用社的道德風(fēng)險。 2目前農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展中存在的問題2.1目前的信用社通過增資擴股造成股金性質(zhì)異化出現(xiàn)脫離“三農(nóng)”的傾向農(nóng)村信用社股權(quán)結(jié)構(gòu)可實行資格股和投資股。資格股是獲得社員資格必須交納的基礎(chǔ)股金。是社員獲得信用社優(yōu)先、優(yōu)惠

7、服務(wù)的前提，投畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙共 11 頁第 2 頁 裝訂線資股是由社員中有實力的各類經(jīng)濟組織，個人投資大戶形成的股份，很多試點地區(qū)的農(nóng)村信用合作社就采取對資格股實行固定利率分紅，即實行了股金存款化。在入股三年后可自由退股，從而導(dǎo)致股金異化，由于這一方式的出臺。本應(yīng)向“三農(nóng)”募股的方案，卻成為向信用社職工和一些關(guān)聯(lián)企業(yè)、個體戶招股。形成信用社股本金中職工、企業(yè)、大戶入股的股本金迅速增加并已成為主導(dǎo)股金。這樣不僅造成了農(nóng)戶入股額和比例下降及農(nóng)民股金的弱勢地位，而且使利益分配向經(jīng)營者傾斜。出現(xiàn)了農(nóng)村信用社脫離“三農(nóng)”的傾向。背離了國家進行改革的初衷，2.2農(nóng)村信用合作社業(yè)務(wù)經(jīng)營上的多元化目標(biāo)

8、發(fā)生沖突目前農(nóng)村信用合作社的主要經(jīng)營目標(biāo)有多個，即合作制目標(biāo)，主要為社員服務(wù)原則；政策性目標(biāo)，支持農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的“三農(nóng)”目標(biāo)；贏利性目標(biāo)，以及作為金融機構(gòu)為防范金融風(fēng)險、提高市場占有率、擴大業(yè)務(wù)品種范圍而追求的規(guī)模經(jīng)濟目標(biāo)。多元目標(biāo)沖突使得農(nóng)村信用合作社經(jīng)營績效低下，并直接造成信用社經(jīng)營管理中的機會主義。在出現(xiàn)虧損時，農(nóng)村信用社不是主要從自身管理尋找原因，而是傾向于強調(diào)自己所承擔(dān)的政策性義務(wù)和非贏利性。此外，內(nèi)部管理水平不高，從業(yè)人員整體素質(zhì)普遍較低也是農(nóng)村信用社目前存在的問題之一。一方面農(nóng)村信用合作社的管理者、經(jīng)營者小農(nóng)意識比較濃厚，缺乏農(nóng)村信用合作社發(fā)展的長遠戰(zhàn)略規(guī)劃和應(yīng)對措施

9、；官辦作風(fēng)仍然存在，同時，農(nóng)村信用合作社內(nèi)部很難形成有效的激勵機制，從而容易出現(xiàn)道德風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險；另一方面，農(nóng)村信用社的員工素質(zhì)在金融機構(gòu)中較低，員工隊伍結(jié)構(gòu)不優(yōu)，素質(zhì)不高已成為影響農(nóng)村信用合作社持續(xù)健康發(fā)展的一大阻礙。不容忽視的一個問題是，這次農(nóng)信社改革的重點在貧困落后地區(qū)而不是發(fā)達地區(qū)，然而這輪農(nóng)信社改革在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)取得的成效比較明顯，成立了一批農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行，而在經(jīng)濟落后地區(qū)就比較困難。這說明了金融環(huán)境很重要?，F(xiàn)代金融企業(yè)的建立和生存需要一定的金融環(huán)境。在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，金融生態(tài)好，農(nóng)信社就比較容易生存，改革的難度小，也比較容易取得成績。在經(jīng)濟落后地區(qū)，金融生態(tài)惡劣，農(nóng)信社

10、難以生存，改革的難度也大，當(dāng)然在經(jīng)濟落后地區(qū)發(fā)展其他金融組織也很困難。因此，農(nóng)村金融改革的難點在經(jīng)濟落后地區(qū)，這才是農(nóng)村金融改革的重點。畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙共 11 頁第 3 頁 裝訂線3當(dāng)前農(nóng)村信用社改革應(yīng)予關(guān)注的問題3.1進一步明確信用社改革的目標(biāo)根據(jù)各個地區(qū)的實際情況，逐步滿足多樣化的農(nóng)村金融需求是信用社改革的根本目標(biāo)，而暫時解決信用社的經(jīng)營困難，處理目前的累計虧損和不良資產(chǎn)只應(yīng)是階段性目標(biāo)。由于地區(qū)的差異，強調(diào)統(tǒng)一的管理模式或必須是什么樣的所有制形式，顯然不是一種符合實際的改革思路。 3.2管理體制及監(jiān)管模式的確立問題信用社的監(jiān)管體制如何設(shè)置，是改革中的一大難題。建立全國統(tǒng)一的聯(lián)社管

11、理體制是一種集聚風(fēng)險的制度設(shè)計。繼續(xù)保持3.8 萬家產(chǎn)權(quán)獨立的信用社由 中央銀行監(jiān)管并負責(zé)業(yè)務(wù)管理、指導(dǎo)也不現(xiàn)實。 既然設(shè)立全國聯(lián)社體制存在障礙，中央銀行集中擔(dān)負監(jiān)管和業(yè)務(wù)管理又面臨各種實際困難，那么地方政府承擔(dān)信用社經(jīng)營管理和部分監(jiān)管責(zé)任顯然就成了信用社改革的題中之義。如何建立地方金融管理及監(jiān)管體系，確立中央與地方即統(tǒng)一又分散、各負其責(zé)的 金融監(jiān)管體系 ，又不僅僅只是信用社改革所能夠解決的問題，這將涉及整個銀行業(yè)監(jiān)管體系的改革及銀行業(yè)自身如何重組的問題。比如國有商業(yè)銀行是否拆分和如何拆分、中小型銀行的發(fā)展、現(xiàn)有地方商業(yè)銀行的管理和監(jiān)管問題、儲蓄保險制度的建立等等。 “地方金融”已經(jīng)成為我們經(jīng)

12、濟生活中不可回避的現(xiàn)實問題，因此適時地提出地方金融管理與監(jiān)管體系建設(shè)問題已經(jīng)成為當(dāng)前金融改革的一項重要內(nèi)容。地方政府不僅對轄區(qū)內(nèi)的金融體系的安全和穩(wěn)定 “守土有責(zé)”，建立地方金融管理和監(jiān)管體系也體現(xiàn)了實事求是和因地制宜的改革方針。因此，信用社的地方管理問題并不是簡單的下放管理和監(jiān)管權(quán)限的問題，而是涉及到整個銀行業(yè)的改革戰(zhàn)略和制度創(chuàng)新的問題。 3.3信用社改革應(yīng)采取分散決策中央政府不可能永遠擔(dān)當(dāng)信用社 經(jīng)營風(fēng)險最終責(zé)任人和存款保險人的角色。近來，不少改革建議都提出了要求地方政府承擔(dān)管理信用社責(zé)任的問題。但是如畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙共 11 頁第 4 頁 裝訂線果信用社改革始終采取中央制定統(tǒng)一方案

13、，地方政府負責(zé)實施的模式，顯然不符合權(quán)利與義務(wù)對等的原則。分散風(fēng)險應(yīng)該與分散決策相結(jié)合，只是分散風(fēng)險而不分散決策，難以真正達到 風(fēng)險分散的目的。3.4對信用社的扶持和經(jīng)營限制應(yīng)予權(quán)衡對信用社的扶持和經(jīng)營限制應(yīng)予權(quán)衡。這包括現(xiàn)有不良資產(chǎn)、累積虧損的處理政策和未來扶持政策兩個方面。 政府對于未來信用社的經(jīng)營是否要給予政策扶持，各個方面的意見分歧較大。一些同志認為市場經(jīng)濟條件下，所有的金融機構(gòu)應(yīng)該處于同等的競爭地位，政府不應(yīng)予以扶持。我們同意信用社在機制改革完善之后應(yīng)該具備可持續(xù)發(fā)展的能力。但是，信用社在目前的經(jīng)營活動中還受到各種限制。比如監(jiān)管的時候完全依照商業(yè)銀行的法規(guī)進行管理，但在業(yè)務(wù)開展方面卻

14、又無法享有一般商業(yè)銀行的待遇。像金融工具應(yīng)用的限制、只能給農(nóng)戶農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款的經(jīng)營范圍的限制等。一些行政事業(yè)機構(gòu)下發(fā)文件明確規(guī)定不允許其基層機構(gòu)將資金存于信用社，也不允許委托信用社進行代管、代收、代付等業(yè)務(wù)。此外，信用社地處鄉(xiāng)村地區(qū)，經(jīng)營活動具有金額小、活動半徑大、經(jīng)營成本高的特點，而信用社的資金來源中個人儲蓄一般要占到 60-70%或者更高，因此其資金成本也高于其他的商業(yè)銀行。 地方政府要負擔(dān)起信用社未來的管理和監(jiān)管責(zé)任，一個基本的前提是：過去的不良資產(chǎn)和累積虧損如何解決。中央政府必須對當(dāng)前信用社近4000 億元的累積虧損和呆壞帳提出有效的解決辦法，地方政府才具備改革信用社、建立新的管理和監(jiān)管

15、體系的基礎(chǔ)?，F(xiàn)有的改革方案中對此已經(jīng)提出了一些解決的辦法，比如通過中央財政逐年補貼、給予稅收優(yōu)惠、中央銀行給予再貸款等等手段都應(yīng)是值得考慮的。在實施過程中還應(yīng)依據(jù)各省市 自治區(qū)的實際情況分步實施，可以采取對不同的改革模式、不同的經(jīng)濟發(fā)展水平采取不同的政策和不同的扶持措施。 除了上述的限制和信用社自身利益的經(jīng)營特點，未來政府是否對信用社給予政策扶持還取決于其產(chǎn)權(quán)制度如何重構(gòu)、如何定性、管理體制如何設(shè)置等問題。但是，需要明確的是：如果不對信用社經(jīng)營進行補貼，那么在監(jiān)管和經(jīng)營管理方面就應(yīng)取消其已經(jīng)設(shè)定的各種限制，并應(yīng)根據(jù)其特殊的經(jīng)營環(huán)境給予更為畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙共 11 頁第 5 頁 裝訂線靈活

16、的利率決定條件及儲蓄動員的空間。如果鑒于部分地區(qū)信用社的實際狀況而必須對其經(jīng)營活動進行一定限制，那么政府就應(yīng)該給予相應(yīng)的政策扶持，否則，這些限制會成為一些信用社的借口，使其不愿意為農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)、有效的服務(wù)。否則將會影響信用社動員資源為 “三農(nóng)”服務(wù)的積極性，使其在競爭中失去可持續(xù)發(fā)展的條件。3.5信用社改革應(yīng)采取分散決策地方政府承擔(dān)地方金融機構(gòu)的管理和監(jiān)管職責(zé)應(yīng)以儲蓄保險體系或金融風(fēng)險防范基金的建立為前提。與地方金融管理體系建設(shè)相配合的一條重要措施是：應(yīng)盡快建立多層次 存款保險制度 和金融風(fēng)險防范基金，以降低和分散中央銀行(其實是中央財政)所擔(dān)負的銀行機構(gòu)的全部風(fēng)險。3.6應(yīng)逐步擴大貸

17、款利率自由化改革的試驗靈活的利率政策才能使各種金融產(chǎn)品成為市場交易活動中真正的商品。在改革試驗過程中應(yīng)允許并鼓勵國有商業(yè)銀行參與貸款利率自由化的試驗，只要國有商業(yè)銀行愿意參與到對農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的貸款之中，也允許其利率依據(jù)資金供求狀況浮動。3.7 信用社改革與整個農(nóng)村金融體系相配套就目前農(nóng)村發(fā)展的金融需求來看，僅僅是信用社還難以獨立支撐。滿足農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的多樣化的金融需求，需要多樣化的服務(wù)供給組織。因此，認為只要解決了農(nóng)村信用社的問題，農(nóng)村金融問題就可以迎刃而解是一種過于簡單的政策思路。況且，信用社問題的徹底解決還將受到整個銀行業(yè)和監(jiān)管體系改革的影響。4農(nóng)村信用合作社改革和發(fā)展的思路4.1產(chǎn)權(quán)改

18、革是農(nóng)村信用社改革的首要環(huán)節(jié)只要農(nóng)村信用社存在產(chǎn)權(quán)不明晰的問題，則無論采取何種組織形式，其法人治理結(jié)構(gòu)扭曲的現(xiàn)狀都難以得到真正改變，經(jīng)營困難的局面就不可能有根本性的扭轉(zhuǎn)。因此，產(chǎn)權(quán)改革是農(nóng)村信用社改革的首要環(huán)節(jié)。要改革產(chǎn)權(quán)制度，使農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)明晰，必須做到：（1）理順股權(quán)結(jié)構(gòu)。對農(nóng)村信用社長期遺留下來的每股幾元、幾十元的股金進行妥善核算量化，并按照法人運作的標(biāo)準(zhǔn)重新明確并落實出資者的畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙共 11 頁第 6 頁 裝訂線權(quán)利和義務(wù)。（2）完善法人治理結(jié)構(gòu)。農(nóng)村信用社要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立完善的法人治理結(jié)構(gòu)，確保出資者的所有權(quán)得到明確，股東權(quán)利得到全面保證，防止經(jīng)營者濫用權(quán)

19、力，并使所有者和經(jīng)營者的責(zé)、權(quán)、利相一致，通過改革，使農(nóng)村信用社真正成為自主經(jīng)營、自負盈虧的法人實體。4.2加大對農(nóng)村信用社的政策支持力度農(nóng)村信用社目前沉重的歷史包袱大多是由國家政策制度安排、地方政府干預(yù)以及信用社自身經(jīng)營管理不善等多方面因素共同造成的，但在解決這個問題的時候也應(yīng)因地制宜，要對農(nóng)村信用社的歷史包袱進行認真鑒定，然后根據(jù)具體情況采取中央和地方財政按比例補償?shù)恼?。其次，實行?yōu)惠的稅收政策，對農(nóng)信社發(fā)放的“三農(nóng)”貸款應(yīng)免征營業(yè)稅，對貧困地區(qū)的農(nóng)信社免征所得稅，從而降低其經(jīng)營風(fēng)險，提高競爭能力。第三，適當(dāng)降低農(nóng)村信用社法定存款準(zhǔn)備金率。適當(dāng)降低農(nóng)村信用社法定存款準(zhǔn)備金率、擴大其貸款規(guī)

20、模也是農(nóng)村信用社增加收入的一個來源。但是應(yīng)當(dāng)注意到，準(zhǔn)備金的減少意味著風(fēng)險的增大，所以在降低農(nóng)村信用社法定存款準(zhǔn)備金率時一定要掌握適度的標(biāo)準(zhǔn)。第四，加大再貸款支農(nóng)力度。人民銀行的支農(nóng)再貸款，要適應(yīng)農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)周期，允許跨年度使用。當(dāng)農(nóng)村遭受自然災(zāi)害時，允許延期歸還，從實質(zhì)上體現(xiàn)中央銀行對農(nóng)信社的扶持。第五，引入競爭機制，打破農(nóng)村金融的壟斷局面，開展多種形式的互助組織。允許農(nóng)信社跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)營，擴大競爭面，并允許不同區(qū)域的農(nóng)信社跨區(qū)域兼并收購，實現(xiàn)優(yōu)化組合。4.3積極實施人才戰(zhàn)略和科技興社戰(zhàn)略由于多種原因，農(nóng)村信用社的職工素質(zhì)和電子化程度都較低，是影響農(nóng)信社發(fā)展壯大的一個重要因素。因此農(nóng)信社應(yīng)以人為本

21、，大力實施素質(zhì)教育和人才工程，加強信用社員工的現(xiàn)代金融知識和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，將各種優(yōu)秀人才吸收到農(nóng)信社隊伍中來，提高農(nóng)信社職工的整體素質(zhì)，增強農(nóng)村信用社全面發(fā)展的內(nèi)在動力。同時，積極采取有效措施，加快農(nóng)信社結(jié)算和聯(lián)行業(yè)務(wù)的電子化進程，增強競爭能力。畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙共 11 頁第 7 頁 裝訂線5農(nóng)村信用合作社改革的政策建議5.1明晰信用社產(chǎn)權(quán)關(guān)系，推進多元化產(chǎn)權(quán)模式當(dāng)前農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)問題主要是法人產(chǎn)權(quán)的概念迷糊不清,入股農(nóng)民社員享受不到自身應(yīng)有的權(quán)力 ,甚至連基本的監(jiān)督知情權(quán)都得不到滿足。要從根本上解決這一問題 ,筆者認為必須推進多元化產(chǎn)權(quán)改革 ,分散股權(quán),民主管理,群眾監(jiān)督,克服“一人

22、說了算”的內(nèi)部控制機制。具體來說 ,要求信用社在原有社員的基礎(chǔ)上,更廣泛的吸收當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)民農(nóng)戶、個體工商業(yè)者、農(nóng)村中小企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的資金,甚至可以吸收外地資本、外資企業(yè)的資金 ,實現(xiàn)投資主體多元化。5.2增加大額貸款數(shù)量，建立區(qū)域資金流通機制解決信用社的可持續(xù)發(fā)展問題 ,關(guān)鍵是提高信用社自身的盈利能力。歷史債務(wù)包袱重和小額信貸利潤低是信用社提高盈利水平的兩大難題,筆者認為首先應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高利差相對較高的大額信貸的數(shù)量 ,優(yōu)化信用社的負債結(jié)構(gòu) ,降低資金過剩流動性的同時提高信用社的收入。其次是要建立區(qū)域間的資金流通機制,適當(dāng)放寬信用社之間的頭寸交易 ,進而保證資金過剩的信用社可以及時將資金流通到資

23、金缺乏的信用社。5.3確立“三會”在內(nèi)部治理的核心地位確立“三會”在內(nèi)部治理的核心地位 ,減少政府部門對信用社的干預(yù) ,加大人才引進和培養(yǎng)力度。一方面必須確立社員大會的最高權(quán)力機構(gòu)的地位,同時增強農(nóng)戶和企業(yè)股東的參與意識 ,保證信用社真正反映大多數(shù)社員的利益 ;另一方面建立名副其實的監(jiān)事會制度 ,保證其對理事會的監(jiān)管權(quán)力。同時 ,政府部門要逐漸弱化自身的經(jīng)營決策者地位 ,改變農(nóng)村信用社的一元決策體制 ,推進多元產(chǎn)權(quán)模式。在人才培養(yǎng)方面 ,在吸納高素質(zhì)專業(yè)金融人才的同時 ,更要加大在職員工的培訓(xùn)力度 ,從根本上提高金融服務(wù)質(zhì)量。 5.4建立健全信用社監(jiān)管體制建立健全信用社監(jiān)管體制 ,逐漸形成一個

24、有效的監(jiān)管體系。有效的監(jiān)管體系主要包括三方面內(nèi)容 :首先,明確外部監(jiān)管機構(gòu)的主體地位和各自職責(zé) ,包括各級政府、省級管理機構(gòu)、銀監(jiān)會、中央銀行。這其中必須強調(diào)銀監(jiān)會監(jiān)管的核心畢業(yè)論文（設(shè)計）報告紙共 11 頁第 8 頁 裝訂線地位,在協(xié)調(diào)好與各級政府之間關(guān)系的同時 ,更要監(jiān)督約束政府部門對信用社經(jīng)營的干預(yù)。其次 ,加強內(nèi)部監(jiān)事會的作用。完善的監(jiān)事會制度一方面可以幫助社員代表大會監(jiān)管信用社的經(jīng)營狀況 ,另一方面也可以更好的與外部監(jiān)管機構(gòu)進行有效溝通,建立內(nèi)外結(jié)合的監(jiān)管體系。最后 ,建立信用社行業(yè)的行業(yè)自律機構(gòu) ,這便于各個信用社之間的信息溝通 ,自律自治。 5.5國家配套優(yōu)惠扶持政策,信用社自身

25、建立風(fēng)險控制機制國家配套優(yōu)惠扶持政策 ,信用社自身建立風(fēng)險控制機制 ,進一步提高農(nóng)村信用社在農(nóng)村信貸領(lǐng)域的競爭力。當(dāng)前的農(nóng)村信用社歷史債務(wù)還未解決,信貸資金不足、盈利水平低下、管理體制不健全 ,因此國家的惠農(nóng)政策中應(yīng)當(dāng)考慮對農(nóng)村信用社政策上的偏向 ,比如適當(dāng)?shù)姆龀謨斶€歷史債務(wù) ,減免稅金,制定三農(nóng)信貸的專項優(yōu)惠利率。同時 ,信用社自身也應(yīng)當(dāng)進一步加強風(fēng)險的評估和控制意識,減少壞帳和不良貸款 ,這樣,依靠國家政策和自身管理的提高 ,農(nóng)村信用社在農(nóng)村信貸領(lǐng)域就能建立自身的核心競爭力 ,從而提高整個農(nóng)村金融系統(tǒng)的績效。 5.6完善農(nóng)村信用社法律法規(guī)體系,保證信用社進一步改革的有法可依對于農(nóng)村信用社的法律體系 ,首先要明確多元產(chǎn)權(quán)的法律地位 ,這是下一步改革的方向性問題 ,是改革從根本上得以推進的關(guān)鍵 ;其次,在具體業(yè)務(wù)方面制定嚴(yán)格的操作辦法和處罰措施 ,并由銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管 ;最后,信用社、各級政府、銀監(jiān)會等不同部門的權(quán)責(zé)范圍要在法律上得到明確表述,使得在實際工作中各部門權(quán)責(zé)分明、各司其職 ,防止越權(quán)管理和推卸責(zé)任的現(xiàn)象出現(xiàn) ,最終保證以農(nóng)村信用社為核心的農(nóng)村金融系統(tǒng)改革擁有堅實的法律基礎(chǔ).6總結(jié)近年來,隨著金融制度改革的深入,我國農(nóng)村信用社取得了較大的成