財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的定義

1、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的定義12020年5月29日文檔僅供參考第一章財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)一、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的定義財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)是收集、儲(chǔ)存和傳遞有關(guān)利潤(rùn)、銷(xiāo)售、成本等以 及其它因素的信息，獲得有關(guān)數(shù)據(jù)保證各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)達(dá)到預(yù)期效果 力圖以最小的成本實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。二、建立財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)所要達(dá)到的目標(biāo)（一）以總收入最大化為目標(biāo)。（二）以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)。（三）以股東財(cái)富最大化為目標(biāo)。（四）以企業(yè)價(jià)值最大化為目標(biāo)。三、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)所包含的范疇及邊界財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的范疇是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，在科學(xué)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上擬訂各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算；正確及時(shí)地籌集資金，合理地使用資金，加強(qiáng)企 業(yè)資產(chǎn)存量管理；采取有效措施降低成本費(fèi)用，增加企業(yè)利潤(rùn)；實(shí)

2、現(xiàn)財(cái) 務(wù)管理系統(tǒng)的最終目標(biāo)。其邊界對(duì)內(nèi)涉及：企業(yè)全體員工；對(duì)外涉及：財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、 銀行等有關(guān)部門(mén)，若干供應(yīng)商、若干掛賬協(xié)議消費(fèi)單位及其它與財(cái) 務(wù)有業(yè)務(wù)聯(lián)系的單位及個(gè)人。四、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與其它管理系統(tǒng)之間的關(guān)系文檔僅供參考（1） 與決策管理系統(tǒng)的關(guān)系為決策管理系統(tǒng)提供企業(yè)財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息 ,使決策層能正確地制定企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃。（2） 與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)的關(guān)系為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)管理數(shù)據(jù)信息,使企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)工作能正確地分析、選擇客源市場(chǎng) ,掌握客戶(hù)消費(fèi)及信譽(yù)狀況,促進(jìn)企業(yè)不斷創(chuàng)新,為客戶(hù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。（3） 與人力資源管理系統(tǒng)的關(guān)系為人力資源管理系統(tǒng)提供人力資源財(cái)務(wù)管理的

3、數(shù)據(jù)和信息經(jīng)過(guò)加強(qiáng)人力資源成本的控制 ,合理、科學(xué)地安排人力、挖掘潛力,充分調(diào)動(dòng)員工的積極性和創(chuàng)造性,為企業(yè)發(fā)展儲(chǔ)備人力資源。（4） 與質(zhì)量管理系統(tǒng)的關(guān)系為質(zhì)量管理系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和和信息 ,使企業(yè)做好各項(xiàng)質(zhì)量管理工作的同時(shí),每個(gè)部門(mén)、每個(gè)崗位都有明確的職責(zé)在保證服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的前提下 ,降低成本,提高工作效率和經(jīng)濟(jì)效益。（五）與信息管理系統(tǒng)的關(guān)系為信息管理系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，并充分利用信息系統(tǒng)的信息高速處理系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確地核算、分析、統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作，提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。（六）與工程管理系統(tǒng)的關(guān)系為工程管理系統(tǒng)提供設(shè)施設(shè)備，正常運(yùn)行財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，使企業(yè)運(yùn)行的設(shè)施設(shè)備

4、經(jīng)濟(jì)、安全、完整。（七）與安全管理系統(tǒng)的關(guān)系為安全管理系統(tǒng)提供安全保障財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，使企業(yè)為顧客提供一個(gè)安全、舒適的工作和生活環(huán)境。（八）與行政管理系統(tǒng)的關(guān)系為行政管理系統(tǒng)提供企業(yè)財(cái)務(wù)管理的數(shù)據(jù)和信息，使行政管理的政令暢通，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有序健康發(fā)展。五、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的責(zé)任部門(mén)和所涉及的相關(guān)部門(mén)（一）責(zé)任部門(mén)：計(jì)劃財(cái)務(wù)部（二）相關(guān)部門(mén)：企業(yè)其它部門(mén)六、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)收驗(yàn)倉(cāng)核成銀貨庫(kù)算本組組組組組倉(cāng)庫(kù)組七、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的操作流程圖編制財(cái)經(jīng)營(yíng)控制財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)共由12個(gè)子系統(tǒng)組成，分別是預(yù)算管理子系統(tǒng)，采 購(gòu)業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)，驗(yàn)貨管理子系統(tǒng)，儲(chǔ)存物資管理子系統(tǒng)，勞動(dòng)力成 本管理子

5、系統(tǒng)，折舊成本管理子系統(tǒng)，利息成本管理子系統(tǒng)，稅收及政 府費(fèi)用管理子系統(tǒng)，營(yíng)業(yè)、管理費(fèi)用管理子系統(tǒng)，營(yíng)業(yè)收入管理子系 統(tǒng)，開(kāi)支審批權(quán)限管理子系統(tǒng)和財(cái)務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng)。（一）預(yù)算管理子系統(tǒng)預(yù)算管理是將企業(yè)的決策目標(biāo)及其資源配置規(guī)劃加以量化使之 得以實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部管理活動(dòng)或過(guò)程。1、預(yù)算編制方法企業(yè)采取自上而下固定預(yù)算的編制方法。2、預(yù)算編制工作流程3、預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算要了解市場(chǎng)需求及價(jià)格政策和同行業(yè)經(jīng)營(yíng)策略，力爭(zhēng)使每個(gè)預(yù)算項(xiàng)目更貼近實(shí)際，從而使編制的財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理。4、預(yù)算編制過(guò)程(1)確立一個(gè)能夠達(dá)到的目標(biāo)。(2)制訂達(dá)到目標(biāo)的計(jì)劃。(3)將實(shí)際結(jié)果與計(jì)劃結(jié)果進(jìn)行比較，并分析其差異。(4)根據(jù)差

6、異情況做必要的調(diào)整。(5)改進(jìn)預(yù)算工作的效能。5、預(yù)算編制時(shí)間從10月份開(kāi)始搜集市場(chǎng)信息及有關(guān)資料，并對(duì)資料進(jìn)行甄別、篩選、整理，形成真實(shí)有效的資料庫(kù)。11月份開(kāi)始編制，依據(jù)1月至 10月份財(cái)務(wù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況對(duì) 11月12月經(jīng)營(yíng)情況做出預(yù)計(jì)，結(jié)合市 場(chǎng)需求及有關(guān)政策、信息編制次年財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 (草案)，報(bào)高級(jí)管理 層審核，調(diào)整預(yù)算，12月份在董事會(huì)上提交財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告 ，董事會(huì)審查 同意財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告。(二)采購(gòu)業(yè)務(wù)管理子系統(tǒng)62020年5月29日文檔僅供參考物品、原料的供應(yīng)和采購(gòu)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的起點(diǎn) ,它直接影響著企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展和創(chuàng)造。1、采購(gòu)計(jì)劃的管理(1) 月度采購(gòu)計(jì)劃的管理:各部門(mén)在每月

7、 25 日前將次月采購(gòu)計(jì)劃報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部 ,計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合庫(kù)存及消耗情況進(jìn)行調(diào)整,管理合理庫(kù)存。填寫(xiě) ,在每月 30 日前報(bào)高級(jí)管理層審批。(2)零星采購(gòu)計(jì)劃的管理:各部門(mén)所需零星的非儲(chǔ)備食品、物品、材料等用品 ,由各部門(mén)在前一天填寫(xiě) ,經(jīng)負(fù)責(zé)人簽字后轉(zhuǎn)計(jì)劃財(cái)務(wù)部 ,計(jì)劃財(cái)務(wù)部結(jié)合實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況簽署意見(jiàn)報(bào)高級(jí)管理層批準(zhǔn),轉(zhuǎn)采購(gòu)部執(zhí)行。2、采購(gòu)價(jià)格與擇商的管理(1) 中心倉(cāng)庫(kù)常備食品、物品等物資實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)的管理。(2)零星采購(gòu)的食品、物品等物資實(shí)行貨比三家詢(xún)價(jià)管理。(3)境外采購(gòu)的物資,實(shí)行以傳真、函電及網(wǎng)上查詢(xún)的管理。(4)所有采購(gòu)物資的報(bào)價(jià)、詢(xún)價(jià)、擇商必須公開(kāi)、公正。(5)各部門(mén)有權(quán)了解所需食品、物