出納工作的交接內(nèi)容

1、文檔來源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.出納工作的交接內(nèi)容1. 出納憑證：包括與現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金有關(guān)的原始憑證和記賬憑證。2. 出納賬簿：包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬等。3. 現(xiàn)金：包括庫存的人民幣和外幣。4. 支票：空白支票、支票領(lǐng)用備查登記簿。5. 有價(jià)證券：包括債券、股票等。來源：考試大6. 用于銀行結(jié)算的各種銀行匯票、 銀行本票、 商業(yè)匯票、等票據(jù)。7. 各種收款收據(jù)：包括空白收據(jù)、已用或作廢收據(jù)的存根聯(lián)等。8. 印章：包括財(cái)務(wù)專用章、銀行預(yù)留印鑒以及“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖” 、“銀行收訖” 、“銀行付訖” 、“作廢”等業(yè)務(wù)專用章。9. 會(huì)計(jì)

2、文件：如應(yīng)由出納人員保管的相關(guān)文件、銀行對(duì)賬單、合同、協(xié)議等。10. 會(huì)計(jì)用品：如報(bào)銷單據(jù)、借據(jù)等?？荚嚧笳搲?1. 辦公室、辦公桌與保險(xiǎn)工具的鑰匙， 各種保密號(hào)碼。12. 本部門保管的各種檔案資料和公用會(huì)計(jì)工具、器具等。13. 各種文件資料和其他業(yè)務(wù)資料。文檔來源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.14. 經(jīng)辦未了事項(xiàng)。出納工作交接要做到兩點(diǎn)：一是移交職員與接受職員要辦清手續(xù)；二是交接過程中要有專人負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接要求進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清算，做賬賬查對(duì)；賬款查對(duì)，交接清算后要填寫移交表，將全部移交的票、款、物體例詳細(xì)的移交清冊(cè)，按冊(cè)向接交人點(diǎn)清，然后由交、接、監(jiān)三方簽字蓋印。移交

3、表應(yīng)存入會(huì)計(jì)檔案。出納交接一樣平常分三個(gè)階段進(jìn)行：第一階段，交接預(yù)備。預(yù)備工作包括以下幾個(gè)方面： （ 1）將出納賬登記終了，并在最后一筆余額后加蓋名章。 （ 2）出納賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬查對(duì)符合，現(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金查對(duì)一致，銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單查對(duì)無誤。（ 3）在出納賬啟用表上填寫移交日期，并加蓋名章。（ 4）整理應(yīng)移交的各種資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫出版面說明。 （ 5）填寫“移交清冊(cè)” ，填明移交的賬簿、憑證、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、文件資料、印鑒和別的物品的具體稱號(hào)和數(shù)量。第二階段，交接階段。出納員的離職交接，必需在劃定的限期內(nèi)，向接交職員移交明白。接交職員應(yīng)仔細(xì)按移交清冊(cè)當(dāng)

4、面點(diǎn)收。（ 1）現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)出納賬和備查賬簿余額進(jìn)行點(diǎn)收。 接交人發(fā)現(xiàn)紛歧時(shí)， 移交人要負(fù)責(zé)查清。（ 2）出納賬和別的會(huì)計(jì)資料必需完整完好， 不得遺漏。 如有短缺，由移交人查明緣故原由， 在移交清冊(cè)中注明， 由移交人負(fù)責(zé)。文檔來源為 :從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word 版本可編輯 .歡迎下載支持.（ 3）接交人應(yīng)查對(duì)出納賬與總賬、出納賬與庫存現(xiàn)金和銀行對(duì)賬單的余額是否符合，如有不符，應(yīng)由移交人查明緣故原由，在移交清冊(cè)中注明，并負(fù)責(zé)處置懲罰。 （ 4）接交人按移交清冊(cè)點(diǎn)收公章（主要包括財(cái)務(wù)專用章、支票專用章和領(lǐng)導(dǎo)人名章）和別的實(shí)物。 （5）接交人管理接收后，應(yīng)在出納賬啟用表上填寫接收，并簽名蓋印。第三階段，交接后事。交接終了后， 交接雙方和監(jiān)交人，要在移友愛冊(cè)上簽名