20XX財務分析報告

1、20XX財務分析報告固定資產(chǎn)是臺站開展業(yè)務及其它活動的重要物質條件， 其種類繁多，規(guī)格不一。在這一管理上，很多人長期不重視, 存在著重錢輕物，重采購輕管理的思想。以下內(nèi)容是XX為 您精心整理的范文，歡迎參考！范文xxxx年，對于我們祖國來說是充滿著諸多回憶的一年， 我們的國家在XXXX年經(jīng)歷了嚴寒和溫情、經(jīng)歷了磨難和榮 譽、經(jīng)歷了經(jīng)濟的低谷和復蘇:xxxx年，對于我們房地產(chǎn)行 業(yè)來說是非常值得深思的一年，房地產(chǎn)業(yè)在xxxx年步入了 行業(yè)的周期，房地產(chǎn)業(yè)在一片該不該“救市”的爭論中從年 頭走到了年尾，房地產(chǎn)業(yè)的生存之路將走向何方？需要我們 地產(chǎn)人用智慧和汗水去描繪；同樣，XXXX年，對于我們XX

2、公 司來說更是不平凡的一年，是內(nèi)涵豐富的一年，是蛻變成長 的一年。XX公司在xxxx年經(jīng)歷了 bsc的陣癇、經(jīng)歷了培訓 老師的洗禮、經(jīng)歷了 XX改制成功的榮耀、經(jīng)歷了工業(yè)項目 掛牌的喜悅、也經(jīng)歷了房產(chǎn)銷售的低谷。就是在這樣一個復雜多變、跌蕩起伏的外部環(huán)境和內(nèi)部 環(huán)境下，XX財務部在公司領導班子的正確指引下，理清思路、 不斷學習、求實奮進，在財務部的各項工作上實現(xiàn)了階段性 的成長和收獲。下面就將財務部所做的各項工作在這里向各 位領導和同仁一一匯報：一、會計核算工作眾所周知，會計核算是財務部最基礎也是最重要的工 作，是財務人員安身立命的本錢，是各項財務工作的基石和 根源。隨著公司業(yè)務的不斷擴張、隨

3、著公司走向精細化管理 對財務信息的需要，如何加強會計核算工作的標準化、科學 性和合理性，成為我們財務部向上進階的新課題。為努力實 現(xiàn)這一目標，財務部主要開展了以下工作：1、建立會計核算標準規(guī)范，實現(xiàn)會計核算的標準化管 理。財務部根據(jù)房地產(chǎn)項目核算的需要、根據(jù)納稅申報的需 要、根據(jù)資金預算的需要，設計了一套會計科目表，制定了 詳細的二級和三級明細科目，并且對各個科目的核算范圍進 行了清晰的約定。同時還啟用一本房地產(chǎn)會計核算的教科書 做為財務部做帳的參考書。有了這一套會計科目表和參考書 就保證了會計核算口徑的統(tǒng)一性、一貫性和連續(xù)性；有了這 套會計核算標準規(guī)范可以使我公司的帳務不管什么時候去 看這套

4、帳都象是一個人做岀來的，有了這套會計核算標準規(guī) 范也使得新的會計人員能快速上手公司的帳務。值得一提的 是，按照我們設的明細科目和項目輔助核算能直接快速地計 算岀某個房開細項的收入、成本、費用，相關稅金，迅速地 計算出土地增值稅的增值額，使得土地增值稅和所得稅清算 工作變得輕松、快捷、明了。我公司的會計科目設置得到了 集團領導的好評。2、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現(xiàn) 在的財務部內(nèi)部會計核算流程更加突出了內(nèi)部控制，明確了 各個流程所占用的時間，對什么時候出什么表、岀什么帳、 出什么憑證，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規(guī)定。保證 了財務信息能有序地、按時、按質地提供出來。采用新的工

5、作流程后，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現(xiàn)象減少 T,財務報告的及時性得到了有效地保障。使我公司上報集 團財務部的各類財務數(shù)據(jù)的及時性和準確性均達到集團財 務部的要求。3、加強各業(yè)務單位及往來單位帳目的清理核對工作， 定時與各單位打電話或發(fā)傳真來清理核對帳目，使得我公司 xx戶客戶往來和xx戶的供應商往來帳目清楚準確。同時加 強應收往來款的追討，在年內(nèi)追回了 XX的往來款XX萬元。4、除此之外，財務部組織全體員工在xxxx年共完成了: 收取XX二期回籠房款XX億元，契稅維修基金XX萬，審核 原始憑證X萬多張，填制、復核，整理裝訂記帳憑證XX張。 出具統(tǒng)計報表XX份岀具納稅申報表XX張，稅源

6、統(tǒng)計表XX 張。出具XX集團、XX集團相關財務報表XX張，出具預算報 表XX張等。二、融資、預算與資金管理工作資金對于企業(yè)來說，就如“血液”對于人體一樣重要。 特別是房地產(chǎn)業(yè)進入了新一輪行業(yè)周期的歷史時刻，國家為 調控房地產(chǎn)的經(jīng)濟泡沫，通過各種貨幣政策、信貸政策、稅 收政策、土地政策來進行宏觀調控，目的就是為了抬高房地 產(chǎn)業(yè)的資金門檻，對整個房地產(chǎn)業(yè)進行重新洗牌。再加上我 公司要按計劃完成XX改制投產(chǎn)、工業(yè)項目的全面掛牌啟動, XX的前期開發(fā)。最嚴重的是XX年樓市低迷，今年的銷售大 大低于預期，使得我公司的資金“造血”功能極為不暢。使 得我公司隨時面臨“缺血”的風險。所以對于xxxx年財務 部

7、來說，如何做好融資？如何做好資金預算?如何做好資金管 理成了財務部擺在第一位的頭等大事。為此，財務部也投入 了大量的時間和精力去做好相關資金管理工作，盡最大努力 去幫助企業(yè)渡過資金難關。1、財務部加強與七家商業(yè)銀行的聯(lián)系，與各家銀行逐 一進行談判和溝通，不斷尋找和觸碰各商業(yè)銀行的底線?？?由于受到國家貨幣政策的宏觀調控的影響，商業(yè)銀行自身的 資金流動性大大降低，這使得商業(yè)銀行為降低經(jīng)營風險，在 核準貸款的時候會顯得更加小心謹慎，特別是對于房地產(chǎn)企 業(yè)是慎之又慎。xxxx年XX市各商業(yè)銀行對房地產(chǎn)業(yè)的貸款 總量較去年已經(jīng)下降XX%o就是在這樣一個非常惡劣的融資 環(huán)境下，財務部并沒有被眼前的困難所

8、嚇倒，反而在我公司 資產(chǎn)總額和實收資本不足的情況下運用智慧、勇于創(chuàng)新與各 家銀行展開艱苦的商業(yè)談判。這其中與銀行的各級主管領導 洽談、會餐、應酬，跑了多少次銀行、復印準備了多少授信 資料，加了多少次班，犧牲了多少業(yè)余時間，財務人員已經(jīng) 無法用數(shù)字去統(tǒng)計了。值得高興的是，最終財務部在公司領 導的正確指導下，憑借在工作中總結岀來的談判技巧在公司 最有利的時點完成了在X行的X億元房開貸款、XX萬元工業(yè) 項目貸款和XX萬元額度的承兌匯票，完成了 XX行的XX萬 元的工業(yè)貸款，完成了一個個看似不可能完成的任務，因為 我公司的資產(chǎn)負債率和項目實收資本占總投比例均沒有完 全達到銀行的信貸條件。同時為公司爭取

9、了最大的土地抵押 率和最低的銀行利率。毫無疑問，XX財務部可以驕傲地說， 在融資方面，XX年XX財務部走在了同行業(yè)財務部的前面。2、預算執(zhí)行方面，在公司領導的大力推動下，在財務 部的積極組織下，目前公司的全面預算管理工作已經(jīng)融入到 各個部門的日常工作當中，各個部門已經(jīng)能熟練的運用全面 預算這一管理工具來管理各個部門的資金流。財務部還定期 組織預算差異分析會議，總結討論預算差異產(chǎn)生的原因，提 高了各個部門對財務數(shù)據(jù)的重視程度。目前各個部門在財務 部的組織下積極投入地參與全面預算管理，為來年的全面預 算的編制和推行打下堅實的基礎。也正是因為有了全面預 算，才使得公司領導對資金調度能做到心中有數(shù)，提

10、前對資 金進行合理的統(tǒng)籌安排。3、在年初資金充裕時，根據(jù)已編制的預算，在較短時 間內(nèi)比較各家銀行的理財產(chǎn)品，從各家銀行中選出與X行簽 訂了購買XX萬理財產(chǎn)品，六個月利率為XX%,為公司獲得理 財收益94、6萬元。另外利用閑散資金，在x行理財x次每 次分別為X萬元（X天）、X萬元（X天）、X萬元（X天），共獲 得理財收益XX元。在X行理財X次，每次XX萬元分別為XX 天和XX天，獲得理財收益1月開始ipo打新股，投入XX萬 元，獲得理財收益XX萬元。使得公司全年獲得理財收益為 XXX萬元。為公司在一定程度上降低了資金使用成本。4、充分使用承兌匯票支付工程款，降低資金使用成本。 XXXX年財務部共

11、辦理承兌匯票XX筆，充分用足商行XX萬的 承兌匯票的授信額度。5、在日常資金管理上，財務部重點加強了以下工作： 與各家銀行開通了網(wǎng)上銀行業(yè)務，幫助公司實時了解公司的 銀行存款狀況;建立了資金日報體系，每日向公司領導上報 頭天的公司資金狀況，為公司領導進行資金調度提供了依據(jù); 每月定期編制各家銀行的銀行余額調節(jié)表，保證了公司資金 的準確性和安全性；不定期地對庫存現(xiàn)金進行盤點；在大量 收款的幾天，每天核對收款收據(jù)與銀行繳款單和進帳單，保 證了資金收取的準確性；在付款流程上增加了資金經(jīng)理對出 納填制的支票和進帳單的復核程序;通過這一系列的工作， 使得公司資金的收取和使用上的準確性和安全性大大提高，

12、使財務部在資金管理的規(guī)范化管理方面上了一個新的臺階。三、涉稅管理工作由于房地產(chǎn)企業(yè)涉稅環(huán)節(jié)特別多，相關稅收政策也非常 繁雜，征稅較重，這使得納稅成為企業(yè)的一項重要成本支岀。 在國家稅收法規(guī)的規(guī)定下進行合理的納稅籌劃，減少納稅支 出，是財務部涉稅管理的首要工作。這要求財務部在事先、 事中對各項經(jīng)濟業(yè)務進行審核、籌劃將各項納稅支出降到最 低。凡事有矛必有盾，在降低納稅支出的同時還要規(guī)避涉稅 風險。實現(xiàn)公司經(jīng)濟業(yè)務的涉稅低風險甚至零風險是涉稅管 理的另一項重要工作。公司在接受稅務稽查時會面臨三種不 同性質的稽查：1、日常稽查。日?；槭侵富椴块T主要負責的對管 轄區(qū)域內(nèi)企業(yè)日常情況進行的檢查，要求被

13、檢查的公司數(shù)量 一般不得低于一定比例。2、專項稽查。專項稽查是指根據(jù)上級稅務部門的部署, 對某個行業(yè)、某個地區(qū)、某個產(chǎn)品、某項減免稅政策進行全 而的清理檢查。3、舉報稽查。舉報稽查是指任何單位和個人根據(jù)征管 法的規(guī)定，都可以舉報納稅人偷稅漏稅的行為。稅務機關在 接到舉報以后，采取一些措施對納稅人進行檢查。下面就對 財務部XX年所做的主要涉稅管理工作進行回顧。1、審核各類收入和付款合同。由于將財務審核加入到 了各類經(jīng)濟合同的簽訂訂環(huán)節(jié)，使得財務部在業(yè)務發(fā)生之初 就能進行納稅評估和納稅籌劃。XX年財務部共審核相關經(jīng)濟 合同XX份。2、xx月，財務部與稅務局充分溝通后認為我公司必須 主動進行土地增z

14、hi shui清算，因為目前國家對土地增zhi shui的征收管理力度一年比一年大，將查得更細。如果等到 明年清算條件成立由稅務局進場進行土地增zhl shui清算 很可能會增加納稅支出。財務部征求公司領導和集團財務部 的同意后組織人員進行了 xx項目的土地增zhi shui清算工 作。3、通過分析國家增zhi shui的發(fā)展趨勢，工業(yè)項目的 所有購進設備均未取得增zhi shui專用發(fā)票，將設備的增 zhl shui開票時間拖到XX年，這樣就可以在XX年享受新的 消費型增zhi shui的好處，為公司爭取了 xx萬元的增zhl shui進項稅額抵扣的好處。4、通過對銷售部員工年終獎金的發(fā)放方

15、式進行合理籌 劃，不僅使公司按按稅收法規(guī)履行了代扣代繳義務，又保障 了員工的利益，使公司的大部門員工少交了 xx元個人所得 稅，增加了員工的稅后收益，得到了廣大員工的稱贊和好評。5、定期將各類大額的工程發(fā)票送到稅局進行發(fā)票真?zhèn)?鑒定。由于房地產(chǎn)公司收到的發(fā)票金額巨大、數(shù)量和種類繁 多，一旦收到假票將給公司帶來巨大的涉稅風險。為控制這 一風險，財務部定期組織人員將相關發(fā)票送往稅局進行真?zhèn)舞b定。6、x月x 0-x日xx市稽查局對我公司進行稅務稽查, 要求我公司填寫xx-xx各稅種稅款交納明細，再根據(jù)情況進 行實地稅務檢查。財務部立即組織財務人員進行全面稅務自 查，一方面積極與征管稅務局溝通，取得征

16、管稅務局的理解 和幫助，另一方面主動與稽查局相關人員聯(lián)系，建立了良好 的人際關系。最后，由于及時將未交足的稅款補交到征管地 稅局，避免了稽查局到公司進行實地稅務檢查的涉稅風險。7、x月份xx國稅局來到我公司就我公司xx年的所得稅 申報表列示的銷售收入xx萬元，對應的成本只有xx萬元提 出質疑，要求立即岀具收入確認的證明，即文件XX區(qū)的主 體竣工證明，否則XX區(qū)對應的收入XX萬元不能予以確認。 由于涉及調減我公司申報的所得稅XX萬元，財務部立刻將 這一潛在的巨大涉稅風險匯報給集團財務部，因為根據(jù)稅法 規(guī)定偷稅金額超過全年納稅總額的10%將被定為偷稅罪。根 據(jù)集團財務部的指示，財務部立即組織財務人

17、員重新對XX 年的所得稅重新進行清算和填報申報表，另一方面積極與主 管稅務機關協(xié)商并取得稅局相關主管領導的理解，只是調整 了納稅申報表，并沒有認為我們惡意提前確認收入、濫用所 得稅優(yōu)惠政策。這也證明了財務部平時與稅務局的溝通做得 比較到位，才不至于發(fā)生重大的涉稅風險。8、通過與地稅主管稅務局主管領導的良好溝通，財務 部積極爭取納稅8級企業(yè)，目前稅局的相關領導已經(jīng)承諾明 年將會將我公司申報納稅a級企業(yè)。如果申請納稅a級企業(yè) 成功，就將意味著稅局將二年內(nèi)不來公司查帳，一是為為公 司營造良好、寬松的納稅壞境。二是為公司獲得了榮譽，為 公司與xxzheng fu部門溝通談判增添了一項重要法碼。9、加強

18、了涉稅管理的資料收集和檔案管理工作。在崗 位職責中加入了稅收政策的收集、整理、匯編工作，每月定 期到稅局網(wǎng)站上更新下載與房地產(chǎn)有關的稅收政策，并進行 整理匯編。財務部在進行土地增zhl shui清算、所得稅申報、 稅務自查、日常申報時，將各工作底稿進行整理，把過程列 出來，做為公司的涉稅相關文件進行歸檔。為了以后進行涉 稅管理時提供一份原始參考資料，也為了以后新的財務管理 人員能夠快速地了解了公司的相關涉稅管理工作提供備查。四、財務分析與風險預警工作財務分析是以財務報告資料及其他相關資料為依據(jù)，采 用一系列專門的分析技術和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和 現(xiàn)在有關籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、分配

19、活動的盈利 能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評 價的經(jīng)濟管理活動。它為了解企業(yè)過去、評價企業(yè)現(xiàn)狀、預 測企業(yè)未來，做岀正確決策提供準確的信息或依據(jù)。過去我公司的財務分析幾乎是一片空白。但是企業(yè)的規(guī) 模越來越大，資金調度也越來越大，如果沒有財務分析對企 業(yè)的運營狀況進行一個理性的評價和分析是非常危險的。所 以公司領導對此非常的重視，對財務部也提出了殷切的期 望。有要求才有提高，財務部在編寫財務分析經(jīng)驗不足的情 況下在網(wǎng)上大量收集相關資料，包括房地產(chǎn)的相關經(jīng)濟政 策，對比分析各房地產(chǎn)上市公司的財務報表，在X月份岀了 一份XX公司上半年的財務分析。所幸得到了公司領導和其 他各部門同

20、仁的認可。在這篇財務分析中，財務部對當前房地產(chǎn)企業(yè)的不利和 有利影響因素進行了分析，共分析了 X條不利影響因素和X 條有利影響因素。并指出了目前房地產(chǎn)企業(yè)的X條應對策略。 事后證明，這兩段分析為公司日后的發(fā)展提供了及時、必要 的信息和依據(jù)。根據(jù)對我公司各項財務數(shù)據(jù)與上市公司財務數(shù)據(jù)的對 比分析和評價，財務部指出了當時公司存在的主要問題和風 險：1、資產(chǎn)負債率已經(jīng)到了銀行接受的極限70%,下半年的 融資將非常困難。事后財務部仍然毫不畏懼困難，運用智慧、 勇于創(chuàng)新，突破這一瓶頸和局限，仍然為公司融下巨額的銀 行資金。2、公司未能合理安排工程進度、在需要資金周轉的時 候開盤，造成公司資金起伏較大，增

21、加資金斷裂風險3、預期的銷售收入過于理想化，未能充分考慮市場變 化而對預算進行調整。最后證明下半年的收入預算真的偏差 很大，一定程度上影響了資金的調度。4、指出下半年資金斷裂的風險，要求公司領導積極籌 措資金。事實證明這次財務分析和風險預警在降低公司的經(jīng)營 風險上是成功的、有效的，正由于充分預估了資金斷裂風險, 財務部在資金仍然充裕的情況下為公司盡可能多地向銀行 融資。提前做了充足的準備。范文（-）年終財務分析-一年初預算分析本年度財政預算為XXX元，比上年增加XXX元。其 中，基本支岀XXX元，比上年增加XX%,項目支岀XXX 元，比上年增加XX%,基本支出增加的原因是： xxxxxxxxx

22、xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx, 項目支 出增力口 的原因 是 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX（二）年終財務分析-一本年預算執(zhí)行情況分析1. 財政補助收入情況財政補助收入全年共撥入XXX元，其中：基本支出全 年共撥入XXX元，項目支出全年共撥入XXX元。上級補助收入XXX元，其他收入XXX元。2. 事業(yè)支出情況事業(yè)支出全年共支出XXX元，其中：基本支出全年共 支出XXX元（工資福利支出XXX元，商品和服務支出X XX元，對個人和家庭的補助支出XXX元），項目支岀全 年共支出XXX元（工資福利支出XXX元，商品和服務支 出XXX元，對個人

23、和家庭的補助支出XXX元）。在所有 支岀中，其中XXX費、XXX費、XXX費開支較大，主要原因 是 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX o上級補助支岀XXX元，主要用于xxxxxx方面。其他 支出XXX元，主要用于xxxxxx方面。3. 年終決算情況本年度單位共收入XXX元，共支出XXX元，年末事 業(yè)結余為XXX元，其中基本結余XXX元，項目結余XX X元，上年結余為XXX元，今年比上年多（少）結余XXX 元。多結余或者是少結余的因是。（三）年終財務分析-一存在的問題和建議1.積極做好對其他應收款的清理工作其他應收款主要是職工岀差和購物所借款項，這部分借 款如不及時進行清理，就不能夠真實反映經(jīng)濟活動和經(jīng)費支 出，甚至會出現(xiàn)不必要的損失，為此，我們通過年終財務分 析，采取積極措施加以管理和清算。一是要控制應收款的資 金額度。二是要縮短應收款的占用時間。三是要及時對應收 款進行清理、結算。針對一些一直拖欠的職工，采取見面打 招呼，讓其及時結賬清