財(cái)務(wù)結(jié)賬固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊數(shù)據(jù)核對(duì)方法

1、固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊數(shù)據(jù)核對(duì)方法每月末，總公司對(duì)固定資產(chǎn)模塊與總賬模塊的金額進(jìn)行檢查的過(guò)程中，時(shí)常發(fā)現(xiàn)個(gè)別機(jī)構(gòu)兩模塊數(shù)據(jù)存在差異。為保證固定資產(chǎn)模塊核算的正確性，各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在每月計(jì)提完折舊與攤銷(xiāo)后，核對(duì)兩模塊數(shù)據(jù)的一致性（需核對(duì)到二級(jí)明細(xì)資產(chǎn)類(lèi)別）。鑒于將無(wú)形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用等納入固定資產(chǎn)模塊進(jìn)行管理后，給大家的核對(duì)工作帶來(lái)的一定的影響，所以我們將核對(duì)方法整理成以下操作說(shuō)明，以便大家核對(duì)。（需要說(shuō)明的一點(diǎn)是，除了保證兩模塊數(shù)據(jù)的一致性，還須保證賬實(shí)相符。）一、固定資產(chǎn)（一）固定資產(chǎn)模塊查詢(xún)數(shù)據(jù)操作節(jié)點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-固定資產(chǎn)-賬簿管理-統(tǒng)計(jì)分析表 如下圖所示，在查詢(xún)條件界面中，查詢(xún)對(duì)象選擇“資產(chǎn)

2、類(lèi)別”： 打開(kāi)查詢(xún)范圍，彈出資產(chǎn)類(lèi)別對(duì)話(huà)框，點(diǎn)擊，將各類(lèi)別打開(kāi)到末級(jí)。選擇01-09類(lèi)別，即所有固定資產(chǎn)項(xiàng)目，單擊確定。 進(jìn)一步在查詢(xún)條件窗口中選擇“會(huì)計(jì)期間”及“單位”等信息。單擊確定，得到查詢(xún)結(jié)果。其中，各二級(jí)明細(xì)類(lèi)別的原值金額和累計(jì)折舊金額，即為核對(duì)的依據(jù)。（二）總賬模塊操作節(jié)點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬-賬簿查詢(xún)-科目余額表在輸入查詢(xún)單位及會(huì)計(jì)期間后，選擇科目：1601固定資產(chǎn)-1602累計(jì)折舊；科目級(jí)次：選擇1-2級(jí)（因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)模塊核對(duì)到二級(jí)資產(chǎn)類(lèi)別）。如下圖所示： 單擊確定，得到查詢(xún)結(jié)果。 查詢(xún)結(jié)果中的期末余額，即為核對(duì)的依據(jù)。 將兩模塊查詢(xún)的結(jié)果進(jìn)行核對(duì)后，填入“資產(chǎn)數(shù)據(jù)核對(duì)統(tǒng)計(jì)表”，對(duì)

3、于存在差異的明細(xì)項(xiàng)目，需進(jìn)一步查找原因，并進(jìn)行調(diào)整，以確保兩模塊數(shù)據(jù)一致?！拘√崾尽繉?duì)于核對(duì)不一致的項(xiàng)目，應(yīng)先查找數(shù)據(jù)不一致的情況起始于哪個(gè)月份；進(jìn)而，可在對(duì)應(yīng)月份科目余額表中通過(guò)查看“明細(xì)”，并進(jìn)一步“聯(lián)查憑證”的方式，查找錯(cuò)誤原因。二、無(wú)形資產(chǎn)（一）固定資產(chǎn)模塊操作節(jié)點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-固定資產(chǎn)-賬簿管理-統(tǒng)計(jì)分析表 操作方法如上所述，查詢(xún)范圍選擇“無(wú)形資產(chǎn)”。 由于在升級(jí)過(guò)程中，大部分機(jī)構(gòu)按照當(dāng)時(shí)的攤余價(jià)值在固定資產(chǎn)模塊入賬，因此對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)法核對(duì)原值進(jìn)行核對(duì)，需按照凈值進(jìn)行核對(duì)。如上圖所示，在查詢(xún)結(jié)果中，“凈值金額”一列即為核對(duì)的依據(jù)。（二）總賬模塊操作節(jié)點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬-賬簿查詢(xún)-科

4、目余額表科目：1701無(wú)形資產(chǎn)-1702累計(jì)攤銷(xiāo)級(jí)次：1級(jí)（因?yàn)樵谛孪到y(tǒng)中，無(wú)形資產(chǎn)類(lèi)別下只設(shè)了“軟件”一項(xiàng)，因此暫不用核對(duì)明細(xì)） 在查詢(xún)結(jié)果中，取期末凈值，即為核對(duì)的依據(jù)。 三、低值易耗品（一）固定資產(chǎn)模塊操作節(jié)點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-固定資產(chǎn)-賬簿管理-統(tǒng)計(jì)分析表 操作方法如上所述，查詢(xún)范圍選擇“低值易耗品”。由于低值易耗品采用一次攤銷(xiāo)法，因此該類(lèi)資產(chǎn)需按月進(jìn)行核對(duì)（原則上此項(xiàng)核對(duì)工作應(yīng)在每月月末進(jìn)行）。如上圖所示，在查詢(xún)結(jié)果中，“原值金額”一列即為核對(duì)的依據(jù)，并且“累計(jì)折舊金額”應(yīng)于“原值金額”相等。（二）總賬模塊操作節(jié)點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬-賬簿查詢(xún)-科目余額表科目：1411低值易耗品級(jí)次：1-2級(jí)

5、 在查詢(xún)結(jié)果中，取本期借方數(shù)，即為核對(duì)的依據(jù)。另外，本期貸方數(shù)據(jù)應(yīng)該與本期借方數(shù)據(jù)相等，期末應(yīng)無(wú)余額。四、待攤費(fèi)用（一）固定資產(chǎn)模塊操作節(jié)點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-固定資產(chǎn)-賬簿管理-統(tǒng)計(jì)分析表 操作方法如上所述，查詢(xún)范圍選擇“待攤費(fèi)用”。 待攤費(fèi)用各明細(xì)項(xiàng)目需按凈值進(jìn)行核對(duì)，下圖中“凈值金額”一列即為核對(duì)的依據(jù)：附：各待攤項(xiàng)目對(duì)應(yīng)入賬科目資產(chǎn)類(lèi)別編碼資產(chǎn)類(lèi)別名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目代碼會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)1201房租123402待攤費(fèi)用/房租1202車(chē)租123403待攤費(fèi)用/車(chē)租1203系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)123404待攤費(fèi)用/系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)1204職場(chǎng)裝修費(fèi)123405待攤費(fèi)用/職場(chǎng)裝修費(fèi)1205咨詢(xún)費(fèi)123406待攤費(fèi)用/咨詢(xún)費(fèi)12

6、06固定資產(chǎn)修理費(fèi)123401待攤費(fèi)用/固定資產(chǎn)修理費(fèi)1207廣告費(fèi)123407待攤費(fèi)用/廣告費(fèi)1208行業(yè)會(huì)費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他1209網(wǎng)絡(luò)費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他1210報(bào)刊費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他1211企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他1212固定電話(huà)費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他1213取暖費(fèi)123490待攤費(fèi)用/其他（二）總賬模塊操作節(jié)點(diǎn)：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-總賬-賬簿查詢(xún)-科目余額表科目：1234待攤費(fèi)用級(jí)次：1-2級(jí) 在查詢(xún)結(jié)果中，取“期末余額”即為核對(duì)依據(jù)： 五、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用其查詢(xún)方法與待攤費(fèi)用類(lèi)似。1、長(zhǎng)期待攤項(xiàng)目對(duì)應(yīng)入賬科目資產(chǎn)類(lèi)別編碼資產(chǎn)類(lèi)別名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目代碼會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)1301租賃費(fèi)180102長(zhǎng)期待攤費(fèi)用/租賃費(fèi)1302職場(chǎng)裝修費(fèi)180103長(zhǎng)期待攤費(fèi)用/職場(chǎng)裝修工程1303機(jī)房裝修工程180104長(zhǎng)期待攤費(fèi)用/機(jī)房裝修工程1304綜合布線(xiàn)工程180105長(zhǎng)期待攤費(fèi)用/綜合布線(xiàn)工程1305消防工程180106長(zhǎng)期待攤費(fèi)用/消防工程1306空調(diào)工程180107長(zhǎng)期待攤費(fèi)用/空調(diào)工程1307裝修家具180108長(zhǎng)期待攤費(fèi)用/裝修家具1308平臺(tái)