健康服務(wù)業(yè)IPO上咨詢2014年最新政策+募投可研+細(xì)分場(chǎng)調(diào)查綜合解決方案

1、健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)板IPO上市咨 詢（2014年最新政策依據(jù)+募投可 研+細(xì)分市場(chǎng)精確調(diào)查）綜合解決 方案北京博思遠(yuǎn)略咨詢有限公司IPO事業(yè)部二零一三年目錄第一部分 健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)板 IPO 上市審查要點(diǎn)分析 4一、2014 年創(chuàng)業(yè)板最新審核政策分析 4二、專業(yè)機(jī)構(gòu)在企業(yè)IPO上市過程中主要作用 5第二部分 健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目細(xì)分市場(chǎng)（行業(yè)研究）調(diào)查解決方案 7.一、創(chuàng)業(yè)板健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目細(xì)分市場(chǎng)調(diào)查政策依據(jù) 7二、細(xì)分市場(chǎng)調(diào)查（行業(yè)研究）在企業(yè) IPO上市過程中的重要性 7三、博思遠(yuǎn)略IPO細(xì)分市場(chǎng)調(diào)查研究思路及關(guān)鍵問題說明 8四、博思遠(yuǎn)略健康服務(wù)業(yè)細(xì)分市場(chǎng)（行業(yè)研究）調(diào)查大綱 11第三部分

2、健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目募投可行性研究報(bào)告（甲級(jí)資質(zhì)）編制解決方案 . 14一、證監(jiān)會(huì)關(guān)于募集資金運(yùn)用及募投可研的編制要求 14二、IPO上市募投可研與一般可研報(bào)告主要區(qū)別 16三、健康服務(wù)業(yè)募投項(xiàng)目可研報(bào)告在企業(yè)上市過程中的重要作用 16四、博思遠(yuǎn)略健康服務(wù)業(yè)募投項(xiàng)目（基于 2014 年最新大綱及審查重點(diǎn)）可研方案設(shè)計(jì)原則 1 6五、 博思遠(yuǎn)略IPO募投項(xiàng)目可研分階段服務(wù)內(nèi)容 17六、 博思遠(yuǎn)略IPO募投項(xiàng)目可研報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)大綱（2014最新版）18七、 博思遠(yuǎn)略IPO募投項(xiàng)目可研編制重點(diǎn)解決問題 25第四部分博思遠(yuǎn)略最新成功案例展示 28一、行業(yè)構(gòu)成 28二、區(qū)域構(gòu)成 28三、案例成果展示（包括但不限于

3、） 28第五部分博思遠(yuǎn)略咨詢公司介紹 30一、公司基本情況 30二、團(tuán)隊(duì)構(gòu)成 31三、咨詢服務(wù)流程 31三、博思遠(yuǎn)略服務(wù)優(yōu)勢(shì) 32第六部分本解決方案關(guān)鍵詞 34健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目上市咨詢方案； 健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目上市可行性研究報(bào)告； 健康 服務(wù)業(yè)募投項(xiàng)目可研報(bào)告； 健康服務(wù)業(yè)細(xì)分市場(chǎng)調(diào)查； 健康服務(wù)業(yè)行業(yè)研究； 證監(jiān)會(huì)發(fā)審委；博思遠(yuǎn)略咨詢公司；創(chuàng)業(yè)板 IPO上市咨詢；2014年健康服 務(wù)業(yè)項(xiàng)目最新募投可研編制方案；發(fā)改委甲級(jí)資質(zhì) 34第一部分健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目創(chuàng)業(yè)板 IPO 上市審查要點(diǎn)分析一、 2014 年創(chuàng)業(yè)板最新審核政策分析企業(yè)上市主要目的之一就是要募集資金， 而募集資金必須投資相應(yīng)的項(xiàng)目。 創(chuàng)業(yè)

4、板要求“發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)圍繞主營業(yè)務(wù)進(jìn)行投資安排” ，也就是說至少 60% 70%的資金應(yīng)該用于主營業(yè)務(wù)項(xiàng)目的投資建設(shè)。 研發(fā)類不產(chǎn)生收益的項(xiàng)目應(yīng)該 盡可能少占用募集資金。除了這個(gè)直接要求，博思遠(yuǎn)略咨詢公司(甲級(jí)資質(zhì))根 據(jù)證監(jiān)會(huì)發(fā)審委最新審核政策對(duì)所重點(diǎn)審核的節(jié)點(diǎn)總結(jié)如下：(1) 、規(guī)模的合理性(2) 、新產(chǎn)品的技術(shù)成熟性(3) 、固定資產(chǎn)投資規(guī)模與新增收入的匹配性(4) 、與發(fā)行人歷史數(shù)據(jù)的匹配性(5) 、研發(fā)類項(xiàng)目投資比例的合理性根據(jù)博思遠(yuǎn)略咨詢公司研究發(fā)現(xiàn)， 創(chuàng)業(yè)板企業(yè)大多有服務(wù)收入比重較高， 無 形資產(chǎn)較多， 企業(yè)重置成本低等特征。 如果按照企業(yè)原有設(shè)備規(guī)模和技術(shù)水平進(jìn) 行項(xiàng)目設(shè)計(jì)

5、， 那么募集資金規(guī)模會(huì)很小。 這使得很多企業(yè)在項(xiàng)目設(shè)計(jì)中做大設(shè)備 投資、增加土建投資、 增加鋪底流動(dòng)資金以完成既定的募集資金目標(biāo)。 這一現(xiàn)象 十分普遍， 也是造成募集資金運(yùn)用部分經(jīng)常被反饋的原因。 采取上述策略雖然可 以滿足募集資金規(guī)模的要求，但是固定資產(chǎn)增加過多、比例增大問題難以解釋。 由于項(xiàng)目收入測(cè)算要求嚴(yán)謹(jǐn)保守，那么又出現(xiàn)了投入產(chǎn)出的匹配性問題。為了解決上述問題，博思遠(yuǎn)略建議采取以下策略：(1) 、募集資金規(guī)模能小則小，越小問題越少；(2) 、項(xiàng)目設(shè)備盡量采取現(xiàn)有設(shè)備的最新升級(jí)型號(hào)，避免大換血；(3) 、建設(shè)規(guī)模和項(xiàng)目收入?yún)⒄宅F(xiàn)有規(guī)模設(shè)計(jì)，不建議超過當(dāng)前規(guī)模的 1.5 倍；(4) 、土建

6、投資最好自有資金出資或者實(shí)物出資以表明節(jié)約募集資金；(5) 、土建投資比例應(yīng)少于 30% ，避免房地產(chǎn)投資嫌疑；(6) 、回收期控制在 5 年之內(nèi)，內(nèi)部收益率不低于 20%；(7) 、項(xiàng)目收入規(guī)模上限不能高于市場(chǎng)容量預(yù)測(cè)的增加值；(8) 、選擇知名工程咨詢公司進(jìn)行項(xiàng)目的審核以證明其合理性；(9) 、采用先進(jìn)設(shè)備引起投資規(guī)模大增的要說明現(xiàn)有設(shè)備的不適用性；(10) 、募投項(xiàng)目市場(chǎng)分析與行業(yè)基本情況分析互相支持。上述策略是上市募投項(xiàng)目設(shè)計(jì)中應(yīng)該注意的基本問題， 除此之外，上市用項(xiàng) 目可行性研究報(bào)告應(yīng)該重視風(fēng)險(xiǎn)防控措施的論述。 做到項(xiàng)目設(shè)計(jì)合理、 風(fēng)險(xiǎn)防控 得當(dāng)、經(jīng)得起股民推敲，募集資金運(yùn)用這一部分

7、才算是符合上市要求。二、專業(yè)機(jī)構(gòu)在企業(yè) IPO 上市過程中主要作用計(jì)劃籌備階段文件申報(bào)階段核準(zhǔn)階段f確定工作計(jì)劃冬職調(diào)査.保蓿人重點(diǎn)祕(mì)査發(fā)行人的成長性和自主、創(chuàng)術(shù)能力.并出具專項(xiàng)倉見；，制定發(fā)埜方礁定募嗪資金投向：確定發(fā)行時(shí)間叢；與監(jiān)篙祁門溝通谿免事項(xiàng)；I 組建承銷團(tuán)整合;卷備申報(bào)初料r包括：拍股說明書與發(fā)行公告、發(fā)行人關(guān)于本次找行的申溝機(jī)、 授權(quán)文件、保薦人關(guān)于本次發(fā)行的文件、會(huì)計(jì)師關(guān)于本次發(fā)行的文件、發(fā)行人律師 關(guān)于本次:發(fā)行的文件.獨(dú)立第三方調(diào)研公司關(guān)于業(yè)務(wù)和技術(shù)相關(guān)文件、發(fā)行人的 設(shè)立文件.關(guān)于本次發(fā)行募集資金運(yùn)用的文件（茅投項(xiàng)目可行報(bào)告編制及上報(bào)申 批、與財(cái)務(wù)會(huì)廿費(fèi)料相關(guān)的具他文件零

8、）:保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）內(nèi)孩；發(fā)行人召開寧會(huì)、股東大會(huì)：證監(jiān)會(huì)申報(bào).說朗：紅色標(biāo)記鄒分為博患遠(yuǎn)酹咨詢公目區(qū)勢(shì)內(nèi)客證監(jiān)宏創(chuàng)業(yè)板監(jiān)管發(fā)行祁初審法律審検則務(wù)審披）1發(fā)行部反餓幺；企業(yè)見面僉；根擁反饋靈見.修改材料；預(yù)披露招股說明書申報(bào)積:證監(jiān)會(huì)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委械沖（合法合規(guī)雨検、實(shí)質(zhì)性判浙）調(diào)研營銷階段f制定營鉗策賂.調(diào)初投資熱情；，與分析員、潸在投資者進(jìn)行初步溝迪; 投資價(jià)值分析報(bào)告；接受市場(chǎng)反饋.路演推薦階段詢價(jià)階段旳股意、現(xiàn)場(chǎng)路演； 公司市場(chǎng)定位； 組坦公司與投資者交流.Ky定詢價(jià)區(qū)伺;累計(jì)賬簿；購上路潢并科學(xué)分析市場(chǎng)需求信息：合理評(píng)估股票市場(chǎng)諾求確定發(fā)行價(jià)格V/發(fā)行上市階段怎我行匚戰(zhàn)賂投資人、詢

9、價(jià)對(duì)彖網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行）；公告結(jié)果；股票分配除則；上市公告書；市場(chǎng)價(jià)格：初期交易第二部分IPO上市過程中的重要性健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目細(xì)分市場(chǎng)（行業(yè)研究）調(diào)查解決方案、創(chuàng)業(yè)板健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目細(xì)分市場(chǎng)調(diào)查政策依據(jù)主營業(yè)務(wù)和產(chǎn)品第四十四條發(fā)行人應(yīng)披鴛與主營業(yè)務(wù)相關(guān)的情 軌主要包括：【一主要產(chǎn)品或服務(wù)的用謹(jǐn)；tl要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的壺程圖；（三主要業(yè)務(wù)模式.如采購模式、生產(chǎn)或服務(wù)模 式、當(dāng)銷&管理樟貳以艮盈利模式；（鹵列衷披露報(bào)吿期內(nèi)警期主姜產(chǎn)品或服耆的規(guī) 橈產(chǎn)能、產(chǎn)屋、銷星，或服務(wù)能力、服務(wù)雖h銷 售收入.產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、銷您價(jià)格 的隻動(dòng)怙況;報(bào)告期內(nèi)各期向前五名客戶合計(jì)的 拈粘眾占當(dāng)期誚首總

10、頷的百分比向單個(gè)容戶的 第皆比例超過想駆的切兎或嚴(yán)重依賴于少牧容戶 的：應(yīng)披鳶其名糧歷箱售比例。該客戶為發(fā)行人 的關(guān)聯(lián)肯的則宜披求產(chǎn)品最共實(shí)現(xiàn)銷音的情 況 疊同-實(shí)麻控制人控制的銷佚害戶.應(yīng)舍井 計(jì)算銷售鎭（査）報(bào)雪期內(nèi)主要產(chǎn)品或腿務(wù)的原材料、能源歴 其供應(yīng)情況王裝原材料和能源的恰格變動(dòng)筠 垢、主要原材料施能源占疏本的比賈；報(bào)告期內(nèi) 各期向前五名供應(yīng)商合計(jì)的釆購鞭占當(dāng)期采購總 額的頁分比，向單個(gè)供應(yīng)商的采賄比例超過總額 的50%PS依賴于少St供應(yīng)商的，應(yīng)披需其名稱 及采購比例，受同一實(shí)際惶制人揑制的供應(yīng)商， 應(yīng)合先計(jì)算來購載咲）發(fā)行人應(yīng)披露莖率、監(jiān)車、高級(jí)管理人員和 其他核心人員.主要關(guān)聯(lián)方

11、或持有發(fā)行人5%以上 腔份的脛東在上述供應(yīng)商或客戶中所占的捉益。 若無，亦宜說明：（七）主嬰產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量控制揩況，包括質(zhì)呈 控剳標(biāo)準(zhǔn).質(zhì)變控制擋施、出現(xiàn)的康糾紛衿；bd存拓高怎繪、塑再蛙情況的，亶捷廉安全生 產(chǎn)反污染治理情況、因左全生產(chǎn)歷壞境保護(hù)原因 登到處罰的情況、近三年均關(guān)費(fèi)用成本支岀及未 來支岀悄況說明是否符合國贏關(guān)于安全生產(chǎn)和 嚇境操護(hù)的妾求發(fā)行人的業(yè)務(wù)艮其摘式勇有創(chuàng)新桂的.應(yīng)按其 虺特性、創(chuàng)新性以礙持續(xù)創(chuàng)新機(jī)制。X.第四十一條發(fā)行人應(yīng)撤SS主營業(yè)務(wù)、王要行業(yè)特有五發(fā)行人昕牡行業(yè)與上下游行業(yè)之間的:所處行業(yè)硏究產(chǎn)品或服務(wù)及設(shè)立以來的變化情況 苧四卡二條 境行人應(yīng)城霜殊所址行業(yè)的啦

12、玉伸員主要包括：I行業(yè)主菅部門、行業(yè)監(jiān)管體制行業(yè) 主鶯法彈法規(guī)g政第等；7勻行業(yè)克爭(zhēng)格局利市域化程度、行業(yè)內(nèi) 的主要企業(yè)和主要企業(yè)的市場(chǎng)份額、行業(yè)進(jìn) 入障悄、市場(chǎng)哄求狀況&孌動(dòng)原因、行業(yè)利 潤水平的變動(dòng)超勢(shì)及甕動(dòng)原因尊；（三影抽擰業(yè)發(fā)展的有利和齊利圉素，如 產(chǎn)業(yè)政毅、技術(shù)瞽代*行業(yè)發(fā)廉瓶張、國際 市煩沖擊萼：（四）行業(yè)桂術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)、 的境莒樓武、仃業(yè)的周期性、匡域性或事節(jié) 性曾二匚二二二二二二二 關(guān)聯(lián)性.上下游行業(yè)發(fā)IR狀況對(duì)本行業(yè)屍基 發(fā)觴荊気的有列和不利診響；T六）出口業(yè)務(wù)比例較大的發(fā)行人還應(yīng)披 揮產(chǎn)品進(jìn)口國的有關(guān)進(jìn)口政第、留易摩擦對(duì) 產(chǎn)品進(jìn)口的影響、以凰進(jìn)口國同類產(chǎn)品的竟 爭(zhēng)格局尊

13、情況第四十三條發(fā)行人應(yīng)按露其在行業(yè)中的競(jìng) 爭(zhēng)地位、說明產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)占有率、近 三年的變化情況芨未來殳化趨埜一主要競(jìng)爭(zhēng) 對(duì)于的筒要情況等博思遠(yuǎn)貉創(chuàng)業(yè)板IPO細(xì)分市圾調(diào)查彳亍業(yè)研究）政策依據(jù) 公開發(fā)行證券的處司值議罐鬣內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào) *創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書加、細(xì)分市場(chǎng)調(diào)查（行業(yè)研究）在企業(yè)企業(yè)內(nèi)部訪談與上市團(tuán)隊(duì)溝通博思遠(yuǎn)略項(xiàng)目組通過 對(duì)企業(yè)童事悵、企業(yè) IPO負(fù)責(zé)人r總經(jīng) 理、市場(chǎng)部.采購 部*技術(shù)部、財(cái)務(wù) 部、人力資源部等人 員和部門的深入溝通 訪談.建立對(duì)企業(yè)的 準(zhǔn)備認(rèn)識(shí)和把幄必博思遠(yuǎn)略通過與券 商*會(huì)計(jì)師、律師等 上市團(tuán)隊(duì)參與各方的 深入溝通，確定工作 細(xì)節(jié)，建立高效獻(xiàn)契 的合作

14、氛Eh項(xiàng)目成果匯報(bào)博思遠(yuǎn)略項(xiàng)目組提交 細(xì)分市場(chǎng)調(diào)查報(bào)告， 其中市場(chǎng)客量數(shù)據(jù)、 市場(chǎng)份額數(shù)據(jù)以及行 業(yè)研究數(shù)據(jù)成為下一 步工作基礎(chǔ)。I 劃，組織人員到位展J開工作業(yè)務(wù)與技術(shù)底稿撰寫募投項(xiàng)目可研數(shù)據(jù)支持項(xiàng)目收入估算:產(chǎn)品毛利變化；產(chǎn)品研發(fā)方向；項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)計(jì)劃； 項(xiàng)目投入產(chǎn)出比： 項(xiàng)目實(shí)施周期；行業(yè)定位與細(xì)分市場(chǎng)概況; 細(xì)分市場(chǎng)歷年市場(chǎng)容量； 行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)與利潤水平; 項(xiàng)目發(fā)展SWOT分析； 竟?fàn)幐窬峙c主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手; 經(jīng)營模式及產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)成； 行業(yè)技術(shù)水平；、博思遠(yuǎn)略IPO細(xì)分市場(chǎng)調(diào)查研究思路及關(guān)鍵問題說明博思遠(yuǎn)略根據(jù)大量創(chuàng)業(yè)板、中小板上市咨詢項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)，對(duì)健康服務(wù)業(yè)細(xì)分市 場(chǎng)調(diào)查研究過程中應(yīng)重點(diǎn)解決的問

15、題做了詳細(xì)總結(jié)，并提出了實(shí)際操作建議：關(guān)鍵問題一：對(duì)健康服務(wù)業(yè)上市企業(yè)所在細(xì)分市場(chǎng)和企業(yè)定位需要根據(jù)上市企業(yè)主要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)選定一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)作為企業(yè)所在行業(yè)。選擇的時(shí)候要注意以下問題：1、不同的細(xì)分市場(chǎng)對(duì)應(yīng)的市盈率不同，會(huì)影響募投項(xiàng)目總體的資金規(guī)模。2、不同的細(xì)分市場(chǎng)會(huì)影響上市企業(yè)在該行業(yè)的市場(chǎng)地位。3、主營產(chǎn)品的市場(chǎng)容量及市場(chǎng)份額要依據(jù)選定的行業(yè)論證。4、選定的細(xì)分市場(chǎng)其發(fā)展前景和新產(chǎn)品發(fā)展方向會(huì)影響上市企業(yè)研發(fā)方向 和研發(fā)項(xiàng)目設(shè)計(jì)。5、選定的細(xì)分市場(chǎng)要與上市企業(yè)對(duì)自己的定位相匹配。關(guān)鍵問題二：健康服務(wù)業(yè)細(xì)分市場(chǎng)容量分析注意要點(diǎn) 上市企業(yè)產(chǎn)品細(xì)分市場(chǎng)容量大小及其發(fā)展趨勢(shì)是證監(jiān)會(huì)十分關(guān)注的問題。

16、 市場(chǎng)容 量一般用該產(chǎn)品的市場(chǎng)需求量或者市場(chǎng)規(guī)模 （銷售額）來表述。 涉及近三年甚至 更長時(shí)間的歷史數(shù)據(jù)和未來 3-5 年募投項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)時(shí)的市場(chǎng)容量數(shù)據(jù)。 產(chǎn)品的未來的市場(chǎng)容量應(yīng)該是不斷增長的， 歷史的數(shù)據(jù)則尊重事實(shí)。 歷史數(shù)據(jù)如 果有較大的波動(dòng)還需要進(jìn)一步解釋其原因， 表明其不會(huì)對(duì)未來有不利影響。 如果 確實(shí)是周期性規(guī)律，則要在未來的市場(chǎng)容量預(yù)測(cè)中考慮該周期性的影響。 產(chǎn)品的未來的市場(chǎng)容量還需要保障能夠容納募投項(xiàng)目帶來的新增產(chǎn)能。 而募投 項(xiàng)目新增的產(chǎn)品產(chǎn)量和當(dāng)前企業(yè)的產(chǎn)量之和是未來擬上市企業(yè)產(chǎn)品的總產(chǎn)量， 其 與市場(chǎng)容量的比值即為市場(chǎng)占有率。 因此，未來市場(chǎng)容量數(shù)據(jù)也要考慮企業(yè)市場(chǎng) 占有率是

17、提升還是下降。 企業(yè)市場(chǎng)地位的上升與下降要與行業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng) 格局的走勢(shì)相一致。關(guān)鍵問題三：健康服務(wù)業(yè)細(xì)分市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)來源 產(chǎn)品細(xì)分市場(chǎng)數(shù)據(jù)大致有以下幾個(gè)來源渠道： 公開數(shù)據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)或者國家公布的數(shù)據(jù)， 如統(tǒng)計(jì)局、 海關(guān)總署、 健康服務(wù)業(yè) 行業(yè)協(xié)會(huì)、相關(guān)網(wǎng)站、健康服務(wù)業(yè)行業(yè)期刊、健康服務(wù)業(yè)雜志、健康服務(wù)業(yè)研究 院、知名第三方咨詢公司等。產(chǎn)業(yè)鏈數(shù)據(jù)上下游產(chǎn)業(yè)數(shù)據(jù)， 如關(guān)聯(lián)產(chǎn)品數(shù)據(jù)、 關(guān)鍵的原料或者配件數(shù)據(jù)可 以用來估算產(chǎn)品細(xì)分市場(chǎng)數(shù)據(jù)。發(fā)布數(shù)據(jù)根據(jù)調(diào)研結(jié)果，由同行業(yè)權(quán)威機(jī)構(gòu)（如報(bào)紙、協(xié)會(huì)、期刊雜志 等）發(fā)布的數(shù)據(jù)。推算數(shù)據(jù)根據(jù)本行業(yè)及上下游行業(yè)的公開數(shù)據(jù)或者發(fā)布的數(shù)據(jù)用合理 的估算方法來推算

18、得到的數(shù)據(jù)。四、博思遠(yuǎn)略健康服務(wù)業(yè)細(xì)分市場(chǎng)（行業(yè)研究）調(diào)查大綱一、健康服務(wù)業(yè)行業(yè)主管部門、行業(yè)監(jiān)管體制、行業(yè)主要法律法規(guī)及政策1、行業(yè)主管部門及監(jiān)管體制2、行業(yè)主要法律法規(guī)及政策二、健康服務(wù)業(yè)行業(yè)概況（重點(diǎn)）1、企業(yè)的行業(yè)定位2、上下游產(chǎn)業(yè)鏈及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)關(guān)系3、行業(yè)市場(chǎng)容量分析（總的市場(chǎng)容量、關(guān)鍵設(shè)備產(chǎn)品的市場(chǎng)容量）4、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析 三、健康服務(wù)業(yè)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局和市場(chǎng)化程度1、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局（自由競(jìng)爭(zhēng)、壟斷競(jìng)爭(zhēng)、壟斷）2、市場(chǎng)化程度（完全開放、政府控制、國企壟斷、外商主導(dǎo)） 四、健康服務(wù)業(yè)行業(yè)內(nèi)的主要企業(yè)和主要企業(yè)的市場(chǎng)份額（重點(diǎn)）1、行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)（3 6家）2、主要企業(yè)市場(chǎng)份額 五、健康服務(wù)

19、業(yè)行業(yè)進(jìn)入障礙1、技術(shù)壁壘2、政策準(zhǔn)入3、資金規(guī)模壁壘4、人才壁壘5、品牌壁壘六、健康服務(wù)業(yè)市場(chǎng)供求狀況及變動(dòng)原因1、市場(chǎng)需求情況及其發(fā)展趨勢(shì)2、市場(chǎng)供給情況及其存在問題3、供求格局及其變動(dòng)原因七、行業(yè)利潤水平的變動(dòng)趨勢(shì)及變動(dòng)原因（重點(diǎn)）1、近三年行業(yè)利潤水平及其變動(dòng)趨勢(shì)2、影響傳業(yè)利潤水平變動(dòng)的因素分析八、影響行業(yè)發(fā)展的因素1、產(chǎn)業(yè)政策因素2、技術(shù)替代因素3、行業(yè)發(fā)展瓶頸4、國際市場(chǎng)沖擊5、其他因素九、健康服務(wù)業(yè)行業(yè)技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)1、行業(yè)技術(shù)發(fā)展歷程及當(dāng)前發(fā)展水平2、行業(yè)當(dāng)前主要技術(shù)及其特點(diǎn)十、健康服務(wù)業(yè)行業(yè)特有的經(jīng)營模式（重點(diǎn)）1、生產(chǎn)模式2、銷售模式3、盈利模式4、其他特殊模式一、健

20、康服務(wù)業(yè)行業(yè)的周期性、區(qū)域性、季節(jié)性特征1、行業(yè)的周期性2、行業(yè)的區(qū)域性3、行業(yè)的季節(jié)性十二、健康服務(wù)業(yè)行業(yè)與上下游行業(yè)之間的關(guān)系1、發(fā)行人所處行業(yè)與上下游行業(yè)之間的關(guān)聯(lián)性2、上游行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)本行業(yè)及其發(fā)展前景的有利和不利影響3、下游行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)本行業(yè)及其發(fā)展前景的有利和不利影響十三、產(chǎn)品進(jìn)口國政策及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境1、產(chǎn)品進(jìn)口國政策及其影響2、進(jìn)口國同類產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)格局十四、公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位1、公司市場(chǎng)份額及變動(dòng)趨勢(shì)2、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及其簡(jiǎn)要情況3、公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)4、公司的競(jìng)爭(zhēng)劣勢(shì)附件：1、主要結(jié)論引用資料2、市場(chǎng)數(shù)據(jù)引用材料3、分析圖表參考資料4、擬發(fā)布的數(shù)據(jù)材料5、市場(chǎng)容量數(shù)據(jù)推算表及基本

21、假設(shè)6、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手資料匯總7、行業(yè)研究報(bào)告和專家文章匯總第三部分 健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目募投可行性研究報(bào)告（甲級(jí)資質(zhì)）編制解決方案一、證監(jiān)會(huì)關(guān)于募集資金運(yùn)用及募投可研的編制要求第十二節(jié)募股資金運(yùn)用第一百四十九條發(fā)行人應(yīng)披露：（一）預(yù)計(jì)通過本次發(fā)行募股資金的總量及其依據(jù)；（二）董事會(huì)或股東大會(huì)對(duì)本次募股資金投向項(xiàng)目的主要意見；（三）募股資金運(yùn)用對(duì)主要財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響，包括對(duì)凈資產(chǎn)、每股凈 資產(chǎn)、凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負(fù)債率、盈利能力、資本結(jié)構(gòu)等的影響。未披露盈利 預(yù)測(cè)的，應(yīng)詳細(xì)披露募股資金運(yùn)用的影響。第一百五十條發(fā)行人應(yīng)充分考慮實(shí)際募股資金量不足或超過所申報(bào)資金需求量的可能。所籌資金尚不能滿足規(guī)劃中項(xiàng)

22、目資金需求的， 應(yīng)詳細(xì)說明其缺口部分的 資金來源及落實(shí)情況；所籌資金超過了規(guī)劃中項(xiàng)目資金需求的， 應(yīng)披露多募資金 的大體安排及資金管理措施，并披露其對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。第一百五十一條如屬直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的， 發(fā)行人可視實(shí)際情況并根據(jù)重 要性原則披露以下內(nèi)容：（一）各投資項(xiàng)目的輕重緩急及立項(xiàng)審批情況（如需要）；（二）投資概算情況，預(yù)計(jì)投資規(guī)模，募股資金的具體用項(xiàng)及其依據(jù)，包括用于購置設(shè)備、土地、技術(shù)以及補(bǔ)充流動(dòng)資金等方面的具體支出；（三）所投資項(xiàng)目的技術(shù)含量，包括產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)水平，生產(chǎn)方法、工 藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇，主要設(shè)備選擇，主要技術(shù)人員要求，研究與開發(fā)措施， 核心技術(shù)

23、及其取得方式；（四）主要原材料、輔助材料及燃料等的供應(yīng)情況；（五）投資項(xiàng)目的產(chǎn)出和營銷情況，包括產(chǎn)品現(xiàn)有和潛在生產(chǎn)能力，投資項(xiàng)目的 產(chǎn)量、價(jià)格及產(chǎn)銷率，替代產(chǎn)品，產(chǎn)品出口或進(jìn)口替代，產(chǎn)品銷售方式及營銷措 施；（六）投資項(xiàng)目可能存在的環(huán)保問題及采取的措施；（七）閑置資金（若存在）的利用計(jì)劃，或資金缺口（若存在）的補(bǔ)充來源；（八）投資項(xiàng)目的選址，擬占用土地的面積、取得及處置方式；（九）投資項(xiàng)目的效益分析，包括現(xiàn)金流、內(nèi)部收益率、達(dá)產(chǎn)期、回收期和產(chǎn)品 的市場(chǎng)生命周期等。（十）項(xiàng)目的組織方式，項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。第一百五十二條發(fā)行人募股資金擬用于對(duì)外投資、與他人合資進(jìn)行固定資產(chǎn)項(xiàng)目投資的，除相應(yīng)披露上

24、述具體內(nèi)容外，還應(yīng)主要披露：（一）合資方的基本情況，包括名稱、法定代表人、住所、注冊(cè)資本、主要股東、 主要業(yè)務(wù)，與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等；（二）投資規(guī)模及各方投資比例；（三）合資方的投資方式和資金來源；（四）合資協(xié)議中有關(guān)可能給發(fā)行人造成損失及損失處理的條款，如合資方不能按時(shí)投資，可能給發(fā)行人造成的損失以及損失的補(bǔ)償方式等。第一百五十三條發(fā)行人募股資金擬用于對(duì)外股權(quán)投資組建企業(yè)法人或其他法人 的，應(yīng)主要披露：（一）擬組建企業(yè)法人或其他法人的基本情況，包括設(shè)立、注冊(cè)資本、主要業(yè)務(wù) 等；（二）投資規(guī)模及各方投資比例；（三）法人的組織及管理情況；（四）合作方的基本情況及與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或競(jìng)

25、爭(zhēng)關(guān)系。第一百五十四條發(fā)行人募股資金擬用于收購在建工程的，應(yīng)主要披露：（一）在建工程的已投資情況；（二）投資來源；（三）還需投資的金額；（四）負(fù)債情況；（五）建設(shè)進(jìn)度；（六）計(jì)劃完成時(shí)間；（七）收購價(jià)格的確定方式。第一百五十五條發(fā)行人募股資金擬用于收購兼并其他法人股份或資產(chǎn)的，應(yīng)主要披露：（一）被收購企業(yè)的基本情況及最近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度及最近一期的主要財(cái)務(wù)會(huì) 計(jì)數(shù)據(jù)；（二）收購的股份或資產(chǎn)；（三）所收購股份或資產(chǎn)的評(píng)估、定價(jià)等情況；（四）收購兼并后參股、控股的比例及其控制情況。第一百五十六條發(fā)行人募股資金擬投入其他用途的，應(yīng)披露具體的用途，以及對(duì) 發(fā)行人經(jīng)營和財(cái)務(wù)的影響，包括對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、

26、盈利預(yù)測(cè)、凈資產(chǎn)收益率、 股東利益等的影響。第一百五十七條上述應(yīng)披露的各類募股資金用途， 如涉及關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易的， 應(yīng)披露董事會(huì)或股東大會(huì)的決策依據(jù)。二、IPO上市募投可研與一般可研報(bào)告主要區(qū)別一般來說，中小板、創(chuàng)業(yè)板IPO募投項(xiàng)目可研報(bào)告（上市可研）與一般用于立 項(xiàng)的可行性研究報(bào)告主要有以下幾點(diǎn)區(qū)別：1、上市募投項(xiàng)目項(xiàng)目可行性研究報(bào)告應(yīng)納入上市籌劃的總體方案中，因?yàn)?募集資金的投向直接關(guān)系到能否實(shí)現(xiàn)上市的關(guān)鍵問題；2、上市募投項(xiàng)目可研報(bào)告需要上市咨詢團(tuán)隊(duì)中的各中介機(jī)構(gòu)（券商、律師 事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、第三方調(diào)查公司）密切配合，特別是應(yīng)與財(cái)務(wù)評(píng)估機(jī)構(gòu) 密切配合，將募集資金項(xiàng)目的投入產(chǎn)出而

27、導(dǎo)致的資金流的變化納入到總體財(cái)務(wù)預(yù) 測(cè)中；3、募集資金只能用于發(fā)展主營業(yè)務(wù)；4、項(xiàng)目的財(cái)務(wù)分析應(yīng)該考慮到上市公司信息披露的具體要求，5、不再要求就發(fā)行人的募集資金投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管 理的規(guī)定征求國家發(fā)展與改革委員會(huì)的意見。三、健康服務(wù)業(yè)募投項(xiàng)目可研報(bào)告在企業(yè)上市過程中的重要作用IPO上市項(xiàng)目可行性研究報(bào)告主要用于IPO上市項(xiàng)目在國內(nèi)備案并作為券商 招股書底稿提交證監(jiān)會(huì)。報(bào)告一般分為兩個(gè)版本：一個(gè)版本是用于前期獲取發(fā)改委立項(xiàng)批文，另一 個(gè)版本則是用于券商招股書編制并作為工作底稿。立項(xiàng)用IPO上市項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中涉及的項(xiàng)目總投資、 建設(shè)地址、建設(shè)內(nèi)容 將體現(xiàn)在發(fā)改委的立項(xiàng)批文

28、中，因此招股書編制用IPO上市項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 必須保證上述內(nèi)容不變，只能調(diào)整文字、數(shù)據(jù)的配比、論證方式。四、博思遠(yuǎn)略健康服務(wù)業(yè)募投項(xiàng)目（基于2014年最新大綱及審查重點(diǎn)）可研方 案設(shè)計(jì)原則1、如果您是外資企業(yè)、外商再投資企業(yè)募項(xiàng)目獲取批復(fù)文件需要編制項(xiàng)目申請(qǐng) 報(bào)告；如果企業(yè)是內(nèi)資企業(yè)，但項(xiàng)目被納入政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，那么募投項(xiàng)目也是項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告。2、內(nèi)資企業(yè)募投項(xiàng)目一般采取備案制，需要編制可行性研究報(bào)告。此外，企業(yè) 需要環(huán)評(píng)審查，項(xiàng)目需要做環(huán)評(píng)、節(jié)能評(píng)估；3、募投項(xiàng)目可研報(bào)告（包括項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告）要解決批復(fù)獲取和券商底稿兩個(gè)問 題，因此可分成 2個(gè)版本進(jìn)行編制。 其中發(fā)改委申報(bào)或核準(zhǔn)的需要投

29、資基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 和建設(shè)內(nèi)容準(zhǔn)確論證即可；4、募投項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求與企業(yè)歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)制度具有連貫性，折舊算法、 毛利率、各種稅率、壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收賬款比例、周轉(zhuǎn)次數(shù)等應(yīng)該保持一致；5、募投項(xiàng)目中土地一般要求先行獲取，土地投資計(jì)入項(xiàng)目總投資但不算作募集 資金；6、利用既有房產(chǎn)或者在建房產(chǎn)進(jìn)行募投項(xiàng)目建設(shè)的房產(chǎn)價(jià)值可以用募集資金置 換，土地價(jià)值不可置換；7、募投項(xiàng)目產(chǎn)品產(chǎn)能設(shè)計(jì)要考慮產(chǎn)品的市場(chǎng)容量、新增產(chǎn)能的募投項(xiàng)目，企業(yè) 的市場(chǎng)占有率要考慮原有產(chǎn)能和新增產(chǎn)能合計(jì)對(duì)市場(chǎng)的影響；8、募投項(xiàng)目建設(shè)周期一般不超過兩年；9、募投項(xiàng)目一期投資不宜過大， 投資過大會(huì)造成企業(yè)當(dāng)期損益表現(xiàn)為利潤下滑；10、募投項(xiàng)目與企

30、業(yè)現(xiàn)有產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)性要比較分析，確定是否擴(kuò)產(chǎn)、升 級(jí)新產(chǎn)品還是支持企業(yè)發(fā)展的研發(fā)或營銷項(xiàng)目；11、募投項(xiàng)目必要性分析要考慮原有產(chǎn)能是否超負(fù)荷、是否改變經(jīng)營模式以提 高利潤水平、 是否通過規(guī)模經(jīng)濟(jì)降低成本、 是否增加投資獲得關(guān)鍵環(huán)節(jié)生產(chǎn)自動(dòng) 化、是否是募投項(xiàng)目帶來新的客戶、 是否是有利于企業(yè)提高競(jìng)爭(zhēng)力、 是否填補(bǔ)行 業(yè)空白、是否是支持企業(yè)轉(zhuǎn)型等等；12、募投項(xiàng)目的設(shè)備選型重點(diǎn)考慮各個(gè)項(xiàng)目的同類設(shè)備價(jià)格是否一致，是否有 設(shè)備可以公用， 對(duì)于使用企業(yè)現(xiàn)有設(shè)備、 配套設(shè)施、 人員的需要考慮對(duì)原有企業(yè) 生產(chǎn)能力的影響；13、募投項(xiàng)目如果是將企業(yè)原來外包的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)為自主生產(chǎn)，那么項(xiàng)目的收入要 包含原有業(yè)

31、務(wù)收入和增加投資帶來的新增收入兩部分。五、博思遠(yuǎn)略 IPO 募投項(xiàng)目可研分階段服務(wù)內(nèi)容博思遠(yuǎn)略編制 IPO 募投項(xiàng)目可研報(bào)告撰寫一般分為兩個(gè)階段： 第一階段： 確定募集資金總額及各個(gè)項(xiàng)目總投資、 建設(shè)內(nèi)容等關(guān)鍵指標(biāo)數(shù)據(jù)， 完 成備案核準(zhǔn)版可研報(bào)告或者申請(qǐng)報(bào)告撰寫， 上報(bào)獲取批文。 同期根據(jù)項(xiàng)目環(huán)境影 響到環(huán)保局辦理環(huán)評(píng)審查。第二階段：根據(jù)券商招股書需要，詳細(xì)撰寫項(xiàng)目投資建設(shè)的必要性、可行性、背 景、市場(chǎng)容量分析、營銷推廣策略、設(shè)備選型表、投資構(gòu)成描述、效益成本分析 等部分。博思遠(yuǎn)略具有甲級(jí)工程咨詢資質(zhì)，可以根據(jù)客戶需求編制募投項(xiàng)目可行性研究 報(bào)告、項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，為券商招股書編制提供全方位工作底

32、稿及數(shù)據(jù)資料核實(shí) 服務(wù)。六、博思遠(yuǎn)略 IPO 募投項(xiàng)目可研報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)大綱（ 2014 最新版）一、總論（一）項(xiàng)目背景1、項(xiàng)目名稱2、承辦單位2.1 公司介紹2.2 公司項(xiàng)目承辦的技術(shù)基礎(chǔ)和優(yōu)勢(shì)（重點(diǎn)）3、可行性研究報(bào)告編制依據(jù)4、項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性（重點(diǎn)）4.1 產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求4.2 市場(chǎng)發(fā)展與競(jìng)爭(zhēng)要求4.3 產(chǎn)品技術(shù)發(fā)展要求4.4 企業(yè)發(fā)展的要求4.5 項(xiàng)目建設(shè)的意義與影響5、募集資金投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)及產(chǎn)品的關(guān)聯(lián)（二）健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目概況1、擬建項(xiàng)目2、建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)3、主要建設(shè)條件4、項(xiàng)目總投資及效益情況5、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)（三）主要問題說明1、項(xiàng)目資金來源問題2、項(xiàng)目原料供應(yīng)問題3、項(xiàng)

33、目供電供水保障問題二、健康服務(wù)業(yè)市場(chǎng)分析（一）市場(chǎng)容量分析（二）產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)（三）產(chǎn)品價(jià)格（四）營銷策略1、營銷策略2、營銷模式3、促銷措施三、建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案（一）項(xiàng)目產(chǎn)品方案（二）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模四、場(chǎng)址選擇（一）項(xiàng)目選址及用地方案1、項(xiàng)目選址2、建設(shè)地條件（二）土地利用合理性分析（三）征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案（一）項(xiàng)目技術(shù)方案1、項(xiàng)目主要技術(shù)2、項(xiàng)目工藝流程（二）項(xiàng)目設(shè)備方案1、設(shè)備選型原則2、項(xiàng)目設(shè)備選型表（三）項(xiàng)目工程方案1、項(xiàng)目主要構(gòu)、建筑物2、項(xiàng)目建筑工程造價(jià)六、主要原材料、能源供應(yīng)（一）項(xiàng)目主要原料材料（二）能源供應(yīng)（三）主要原材料、燃料及動(dòng)力年

34、需要量七、總圖運(yùn)輸與公用輔助工程（一）總圖布置1、平面布置2、豎向布置及道路3、總平面圖4、總平面布置主要指標(biāo)表（二）場(chǎng)內(nèi)外運(yùn)輸1、場(chǎng)外運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式2、場(chǎng)內(nèi)運(yùn)輸量及運(yùn)輸方式3、場(chǎng)外運(yùn)輸設(shè)施及設(shè)備（三）公共輔助工程1、供水工程2、供電工程3、通信系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案4、通風(fēng)采暖工程5、防雷設(shè)計(jì)八、節(jié)能方案分析（一）節(jié)能措施1、節(jié)能依據(jù)2、設(shè)計(jì)原則3、節(jié)能方案（二）能耗指標(biāo)分析1、用能標(biāo)準(zhǔn)與能耗計(jì)算方法2、能耗狀況和能耗指標(biāo)分析九、節(jié)水措施（一）節(jié)水措施（二）水耗指標(biāo)分析 十、健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)（一）環(huán)境和生態(tài)現(xiàn)狀（二）生態(tài)環(huán)境影響分析1、施工期環(huán)境影響2、運(yùn)營期環(huán)境影響分析3、環(huán)境影響綜合評(píng)

35、價(jià)（三）生態(tài)環(huán)境保護(hù)措施1、施工期間環(huán)境保護(hù)措施2、運(yùn)營期間環(huán)境保護(hù)措施3、環(huán)境管理措施（四）地質(zhì)災(zāi)害影響分析（五）特殊環(huán)境影響 十一、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 （一）勞動(dòng)安全與職業(yè)衛(wèi)生1、設(shè)計(jì)依據(jù)2、設(shè)計(jì)執(zhí)行的主要標(biāo)準(zhǔn)3、設(shè)計(jì)內(nèi)容及原則4、職業(yè)安全5、職業(yè)衛(wèi)生6、輔助衛(wèi)生用室7、職業(yè)安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu) （二）消防1、設(shè)計(jì)依據(jù)2、總平面布置3、建筑部分4、電氣部分5、給排水部分 十二、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 （一）組織機(jī)構(gòu)1、項(xiàng)目法人組建方案2、管理機(jī)構(gòu)組織方案 （二）人力資源配置1、生產(chǎn)作業(yè)班次2、項(xiàng)目勞動(dòng)定員3、職工工資福利4、員工來源及招聘方案5、員工培訓(xùn) 十三、健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 （一）建設(shè)工

36、期 （二）項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 十四、招標(biāo)方案（一）編制招標(biāo)計(jì)劃的依據(jù)（二）招標(biāo)內(nèi)容 十五、健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目投資估算 （一）項(xiàng)目投資估算依據(jù) （二）項(xiàng)目建設(shè)投資估算1、建筑工程費(fèi)2、設(shè)備及工器具購置費(fèi)3、安裝及裝修工程費(fèi)4、土地購置及整理費(fèi)5、工程建設(shè)其他費(fèi)用6、基本預(yù)備費(fèi)7、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)8、建設(shè)期利息（三）流動(dòng)資金估算（四）項(xiàng)目總投資（五）投資使用計(jì)劃（六）貸款償還計(jì)劃 十六、健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目融資方案 （一）資本金籌措（二）債務(wù)資金籌措（三）融資方案分析 十七、健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說明1、項(xiàng)目測(cè)算參考依據(jù)2、項(xiàng)目測(cè)算基本設(shè)定（二）銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算1、銷售收入2、

37、銷售稅金及附加費(fèi)用（三）總成本費(fèi)用估算1、直接成本2、工資及福利費(fèi)用3、折舊及攤銷4、修理費(fèi)5、財(cái)務(wù)費(fèi)用6、其它費(fèi)用7、總成本費(fèi)用（四）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表1、項(xiàng)目損益及利潤分配表2、項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表3、項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（五）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)1、投資利潤率，投資利稅率2、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期（六）不確定性分析1、敏感性分析2、盈虧平衡分析（七）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論（八）項(xiàng)目投資對(duì)公司發(fā)展的影響1、募集資金運(yùn)用對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響2、募集資金運(yùn)用對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響2.1 對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的影響2.2 對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響3、募集資金運(yùn)用對(duì)經(jīng)營成果的影響3.1 項(xiàng)目新增折舊攤銷及其影響3.2 對(duì)收入和利潤

38、水平的影響3.3 對(duì)凈資產(chǎn)收益率的影響4、大幅增加固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及研發(fā)費(fèi)用投入的必要性和合理性十八、健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益（一）經(jīng)濟(jì)效益（二）社會(huì)效益十九、健康服務(wù)業(yè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析（一）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別1、法律及政策風(fēng)險(xiǎn)2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)3、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)4、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)（二）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控措施1、法律及政策風(fēng)險(xiǎn)防控措施2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)防控措施3、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控措施4、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)防控措施 二十、結(jié)論與建議 （一）結(jié)論 （二）建議 附表：1、附表 1 項(xiàng)目建筑工程費(fèi)估算表2、附表 2 項(xiàng)目設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算表3、附表 3 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表4、附表 4 流動(dòng)資金估算表6、附表 5 項(xiàng)目總投資估算表6、

39、附表 6 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃表7、附表 7 項(xiàng)目貸款償還計(jì)劃表8、附表 8 項(xiàng)目銷售稅金及附加費(fèi)用9、附表 9 項(xiàng)目攤銷估算表10 、附表 10 項(xiàng)目折舊估算表11 、附表 11 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表12、附表 12 項(xiàng)目損益及利潤分配表13、附表 13 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表14、附表 14 項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表附件：1、項(xiàng)目立項(xiàng)（備案、核準(zhǔn)）請(qǐng)示2、公司執(zhí)照及工商材料3、場(chǎng)址測(cè)繪圖與建設(shè)地址圖4、董事會(huì)投資決議5、法人身份證復(fù)印件6、開戶行資信證明7、項(xiàng)目總平面布置圖8、項(xiàng)目經(jīng)辦人證件及法人委托書10、土地房產(chǎn)證明及合同11、公司近期財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)徲?jì)報(bào)告12、其他相關(guān)的聲明、承諾及協(xié)議13、

40、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)附表七、博思遠(yuǎn)略 IPO 募投項(xiàng)目可研編制重點(diǎn)解決問題1博思遠(yuǎn)略咨詢公司 募投項(xiàng)目實(shí)施能力研究項(xiàng)目總投資構(gòu)成 資金使用計(jì)劃 成本構(gòu)成分析 收入構(gòu)成分析 主要模塊指標(biāo)測(cè)算 項(xiàng)目盈利能力評(píng)價(jià)發(fā)審規(guī)則分析 項(xiàng)目建設(shè)政策依據(jù) 市場(chǎng)發(fā)展可行性分析 岡險(xiǎn)儀規(guī)避可行性分析 持續(xù)經(jīng)營可行性分析 企業(yè)資源匹配可行性分析 技術(shù)支撐可行性分析點(diǎn)髒關(guān)析產(chǎn)品服務(wù)定位硏究 募投方向定位研究 資源支撐體系硏究 技術(shù)支撐體系研究 資金支撐體系硏究 市場(chǎng)需求及銷售體系研究產(chǎn)業(yè)鏈上游掌控能力 技術(shù)生產(chǎn)能力 組織管理能力 財(cái)務(wù)支撐能力 技術(shù)創(chuàng)新能力 市場(chǎng)營銷能力博思遠(yuǎn)略咨詢公司 募投項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)重點(diǎn)因素技改），按照業(yè)務(wù)性質(zhì)

41、可分為有收入的生產(chǎn)經(jīng)營類項(xiàng)目和無收入的研發(fā)營銷類項(xiàng)募投項(xiàng)目可研報(bào)告編制 項(xiàng)目備秦 相關(guān)資料填報(bào) 上市團(tuán)隊(duì)討論 后續(xù)執(zhí)行建議IPO上市項(xiàng)目可行性研究報(bào)告按照建設(shè)性質(zhì)可分為新建項(xiàng)目和改擴(kuò)建項(xiàng)目（包括目。IPO上市項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制要點(diǎn)主要涉及項(xiàng)目實(shí)施的必要性、市場(chǎng)容量論證、投資方案的合理性、財(cái)務(wù)指標(biāo)的承繼性、對(duì)公司發(fā)展的影響等。第四部分博思遠(yuǎn)略最新成功案例展示一、行業(yè)構(gòu)成牛物I矢藥現(xiàn)代農(nóng)業(yè)救甘培訓(xùn)新材料稱細(xì)化工高端裝備制造新能源文化創(chuàng)總節(jié)能壞像智慧城市物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)域構(gòu)成北京江蘇四川浙江福建其他、案例成果展示（包括但不限于）北京某科技公司地震數(shù)據(jù)處理中心及研發(fā)中心項(xiàng)目 江蘇某公司一卡通系列產(chǎn)品生產(chǎn)

42、項(xiàng)目 北京通州某企業(yè)軌道列車通信系統(tǒng)項(xiàng)目 河北某科技公司物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用項(xiàng)目廣東某企業(yè)柔性太陽能光伏組件細(xì)分市場(chǎng)調(diào)查項(xiàng)目 浙江某公司水處理設(shè)備生產(chǎn)及研發(fā)中心項(xiàng)目 山東某工程機(jī)械公司配套結(jié)構(gòu)件項(xiàng)目 廣東某生物醫(yī)藥公司生殖健康醫(yī)療器械生產(chǎn)及研發(fā)中心項(xiàng)目 天津某公司發(fā)動(dòng)機(jī)鋁合金缸體生產(chǎn)項(xiàng)目細(xì)分市場(chǎng)調(diào)查 福建某公司汽車起重機(jī)塑料板材配件項(xiàng)目 湖南某公司液壓齒輪油泵生產(chǎn)及研發(fā)中心項(xiàng)目 四川某公司恒溫器生產(chǎn)及研發(fā)中心項(xiàng)目 江蘇某公司湖泊藍(lán)藻治理技術(shù)及設(shè)備項(xiàng)目 廣東某公司功能性薄膜項(xiàng)目 浙江某公司塑料改性劑生產(chǎn)項(xiàng)目第五部分博思遠(yuǎn)略咨詢公司介紹一、公司基本情況 北京博思遠(yuǎn)略咨詢有限公司 （ 以下簡(jiǎn)稱“博思遠(yuǎn)略” ）

43、是依托國家科技部情報(bào)所、 人民大學(xué)、 國家圖書館、國家工程技術(shù)數(shù)字圖書館、 國家發(fā)改委等機(jī)構(gòu)的資源與 專家人才優(yōu)勢(shì)成立的高端智囊決策咨詢機(jī)構(gòu)。博思遠(yuǎn)略致力于為各級(jí)政府部門、 內(nèi)外資企業(yè)集團(tuán)、 成長期高科技企業(yè)、 科研院 所、投資機(jī)構(gòu)等提供 360 度全方位專業(yè)決策咨詢服務(wù)，服務(wù)范圍涉及產(chǎn)業(yè)研究 分析、市場(chǎng)調(diào)查與研究、項(xiàng)目投資分析（發(fā)改委甲級(jí)資質(zhì)） 、IPO 上市咨詢、市 場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)分析、高新企業(yè)發(fā)展咨詢、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃咨詢及管理咨詢服務(wù)。在 300 多個(gè)重要產(chǎn)業(yè)及其上下游衍生市場(chǎng)方面積累了豐富的研究經(jīng)驗(yàn)， 特別是在以節(jié)能 環(huán)保、新一代信息技術(shù)、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車為 代表的

44、新興產(chǎn)業(yè)方面， 憑借專業(yè)數(shù)據(jù)庫資源、 前瞻性研究方法、 權(quán)威專家顧問團(tuán) 隊(duì)等優(yōu)勢(shì)已成為中國最專業(yè)權(quán)威的研究機(jī)構(gòu)之一。截止 2012 年 12 月博思遠(yuǎn)略平均每年承擔(dān)的重大項(xiàng)目可研報(bào)告、 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告、 專項(xiàng)資金申請(qǐng)報(bào)告編制項(xiàng)目有 1200 多項(xiàng)；每年協(xié)助 3-4 家高科技企業(yè)在中小板、 創(chuàng)業(yè)板 IPO 成功上市，研究成果通過證監(jiān)會(huì)發(fā)審委及各大投資機(jī)構(gòu)的嚴(yán)苛審核。 憑借 360 投資情報(bào)研究中心這一平臺(tái)，定期發(fā)布項(xiàng)目投融資信息，并擁有國內(nèi) 最精準(zhǔn)的高新項(xiàng)目投資數(shù)據(jù)庫， 已成為國內(nèi)影響力最大的投資機(jī)構(gòu)及企業(yè)家交流 平臺(tái)。旗下產(chǎn)品品牌包括博思遠(yuǎn)略新興產(chǎn)業(yè)觀察 、高科技企業(yè)財(cái)富月刊 、 360 投資情

45、報(bào)研究、中國項(xiàng)目投資年度匯編（涵蓋七大新興產(chǎn)業(yè)） 、行業(yè) 投資分析報(bào)告（涵蓋 3000 多個(gè)細(xì)分市場(chǎng)）以及每年定期舉辦的“中國高成長 企業(yè)投融資論壇”，該論壇已經(jīng)成為透視國內(nèi)高成長企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的風(fēng)向標(biāo)。 博思遠(yuǎn)略擁有一支熟悉中國本土市場(chǎng)并深諳客戶需求的專業(yè)研究團(tuán)隊(duì)。 他們具有 專業(yè)的市場(chǎng)研究、 企業(yè)管理、政策研究、區(qū)域經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、投融資、 城市規(guī)劃、項(xiàng)目策劃、工程技術(shù)等背景。每一位咨詢顧問都是客戶的合作伙伴， 從首次需求溝通到最終項(xiàng)目匯報(bào)， 從細(xì)分?jǐn)?shù)據(jù)調(diào)研到具體投資方案設(shè)計(jì)。 博思遠(yuǎn) 略提供的是中國市場(chǎng)研究和投融資咨詢行業(yè)第一流的服務(wù)。360 市場(chǎng)研究網(wǎng)和 360 投資情報(bào)研究中心是博思遠(yuǎn)略旗下領(lǐng)先的中國市場(chǎng)研究 與投資決策咨詢領(lǐng)域的兩大門戶網(wǎng)站。 以強(qiáng)大的投資數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)， 致力于為業(yè) 界人士提供最及時(shí)、準(zhǔn)確、深入的市場(chǎng)情報(bào)，并整合十余年的投資研究資源，傾 力打造具備豐富數(shù)據(jù)支持及深入分析的投資咨詢專業(yè)化網(wǎng)站。博思遠(yuǎn)略始終堅(jiān)持客觀、 科學(xué)、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)难芯亢妥稍儜B(tài)度、 保持對(duì)市場(chǎng)敏銳的洞察 和深入分析。希望通過我們堅(jiān)持不懈的努力，為中國經(jīng)濟(jì)健康、高效、公平、穩(wěn) 健發(fā)展和企業(yè)的發(fā)展