國際結算托收

1、國 際 結 算主主 講講 教教 師：陳燕師：陳燕第一節(jié) 托收概述1、單據、單據.n從托收定義中可以看出：銀行在托收時從托收定義中可以看出：銀行在托收時, ,是按照從出口是按照從出口商那里得到的指示辦理商那里得到的指示辦理, ,銀行只是委托人的代理人銀行只是委托人的代理人, ,只提只提供完善的服務供完善的服務, ,并不保證收到款項。并不保證收到款項。n在國際貿易中常用的跟單托收，就是出口商將作為物權在國際貿易中常用的跟單托收，就是出口商將作為物權憑證的貨運單據，與匯票一起，通過銀行向進口商提示，憑證的貨運單據，與匯票一起，通過銀行向進口商提示，進口商一般只有在付款之后才能取得貨權憑證，這使雙進口

2、商一般只有在付款之后才能取得貨權憑證，這使雙方的交易成為銀貨兩清的形式。從而避免了錢貨兩空的方的交易成為銀貨兩清的形式。從而避免了錢貨兩空的風險。風險。2、托收銀行、托收銀行 3、托收當事人、托收當事人委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行/提示行提示行PrincipalPayer/DraweeRemitting BankCollecting Bank/Presenting Bank Principal（委托人）：（委托人）：委托銀行辦理托收業(yè)務的人，委托銀行辦理托收業(yè)務的人，通常是通常是Exporter, Seller, Drawer, Consignor（托運（托運人），也可以是

3、人），也可以是Payee of the Collection Bill n責任與義務：責任與義務：q依據合同交貨依據合同交貨q制作規(guī)定的單據制作規(guī)定的單據q填寫托收申請書填寫托收申請書q將申請書連同各種單據交給委托行將申請書連同各種單據交給委托行1） 委托人委托人委托人填寫托收申請書時需注意：、委托人填寫托收申請書時需注意：、委托人對托收行的指示必須明確、詳盡。因委托人對托收行的指示必須明確、詳盡。因為托收行只按托收申請書行事，盡責。為托收行只按托收申請書行事，盡責。委托人應據實表述其要求，即按買賣雙方簽委托人應據實表述其要求，即按買賣雙方簽訂的合同或雙方的約定和協(xié)定，不可任意提訂的合同或雙方

4、的約定和協(xié)定，不可任意提出有益于己方的要求，否則進口方會在審單出有益于己方的要求，否則進口方會在審單時發(fā)現與合同或其他約定不符時拒絕付款。時發(fā)現與合同或其他約定不符時拒絕付款。托收交單方式托收交單方式Remitting Bank（托收行）：（托收行）：接受委托辦理托收業(yè)接受委托辦理托收業(yè)務的銀行，又稱寄單行，通常是務的銀行，又稱寄單行，通常是Exporters Bank, Payee of the Collection Bill。n責任與義務：責任與義務：q核驗單據與申請書是否相符核驗單據與申請書是否相符q繕制托收委托書繕制托收委托書q按常規(guī)處理業(yè)務，對自己的過失承擔責任按常規(guī)處理業(yè)務，對自己

5、的過失承擔責任托收行是否有義務檢驗單據的準確性、真實性或完整性等？2 ）托收行）托收行nURC522特別強調銀行在托收業(yè)務中的代辦地特別強調銀行在托收業(yè)務中的代辦地位，規(guī)定了一些銀行的免責條款，綜合如下：位，規(guī)定了一些銀行的免責條款，綜合如下：n1.銀行對貨物銀行對貨物/服務的免責服務的免責n2.銀行對受托方行為的免責銀行對受托方行為的免責n3.銀行對所收單據的免責銀行對所收單據的免責n4.銀行對單據有效性的免責銀行對單據有效性的免責n5.對單據寄送途中的延誤、丟失及翻譯的免責對單據寄送途中的延誤、丟失及翻譯的免責n6.對不可抗力的免責對不可抗力的免責案例如果因為銀行的失職，給委托人造成不應有

6、的損如果因為銀行的失職，給委托人造成不應有的損失，銀行不能免責。失，銀行不能免責。n案情：案情：瑞士一家公司瑞士一家公司A銷售產品給一家希臘銷售產品給一家希臘公司公司B，價格條款為，價格條款為C FR，支付條件為跟單托，支付條件為跟單托收，提單日為收，提單日為60天付款。天付款。1991年年11月月20日，日，A公司將一些單據，包括正本提單以及從提單日公司將一些單據，包括正本提單以及從提單日后后60天付款的匯票郵寄天付款的匯票郵寄C銀行。銀行。A公司給公司給C銀行銀行的指示注明：的指示注明：“這些單據須與承兌匯票后交付這些單據須與承兌匯票后交付款人，請將匯票承兌情況用電傳告知我們，該款人，請將

7、匯票承兌情況用電傳告知我們，該匯票承兌后由你行予以保管直到匯票承兌后由你行予以保管直到1991年年12月月23日到期收妥。你們的費用向付款人收取。日到期收妥。你們的費用向付款人收取。”n1991年年11月月29日日C銀行確認收到銀行確認收到11月月20日來日來函及其單據，并稱將會按指示處理。函及其單據，并稱將會按指示處理。1991年年12月月24日日C銀行以電傳告知銀行以電傳告知A公司：公司：B公司將自行支付發(fā)票款，該行保留單據聽候公司將自行支付發(fā)票款，該行保留單據聽候A公司處理。公司處理。C銀行沒有通知過該匯票是否獲得銀行沒有通知過該匯票是否獲得簽字事宜。簽字事宜。A公司堅持認為，公司堅持認

8、為，C銀行背離了銀行背離了托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則規(guī)定的原則，收到單據的銀規(guī)定的原則，收到單據的銀行如遇單據未付款或未簽署匯票，應不延誤的行如遇單據未付款或未簽署匯票，應不延誤的通知委托人。通知委托人。A公司就此事咨詢公司就此事咨詢ICC銀行委員銀行委員會，質疑會，質疑C銀行是否沒有執(zhí)行托收指示書。銀行是否沒有執(zhí)行托收指示書。分析要點分析要點n1.C銀行承認收到了該項托收指示并確認按指銀行承認收到了該項托收指示并確認按指示辦事，就不能堅持說它未同意過任何指示。示辦事，就不能堅持說它未同意過任何指示。n2.假定該匯票實際上未承兌，假定該匯票實際上未承兌，C銀行應根據所銀行應根據所給的指示將未承兌

9、之事告知給的指示將未承兌之事告知A公司。公司。n3.如果該托收通過如果該托收通過A公司的往來銀行作為寄單公司的往來銀行作為寄單行，這種情況可能不會發(fā)生，因為根據國際銀行，這種情況可能不會發(fā)生，因為根據國際銀行業(yè)務準則，寄單行會不斷地按合理的時間間行業(yè)務準則，寄單行會不斷地按合理的時間間隔詢問該筆托收的情況。隔詢問該筆托收的情況。結論結論nC銀行未履行托收指示，背離了托收指示的原銀行未履行托收指示，背離了托收指示的原文，未按銀行慣例辦事。文，未按銀行慣例辦事。Collecting Bank（代收行）：（代收行）：接受托收行委托，向接受托收行委托，向付款人付款和付款人付款和/或承兌的銀行，通常是或

10、承兌的銀行，通常是Importers Bank, Payee of the Collection Bill。n責任與義務：責任與義務：q核對單據與委托書。核對單據與委托書。q不得擅自改變委托書上任何條件，否則后果自負。不得擅自改變委托書上任何條件，否則后果自負。q保管好單據保管好單據q謹慎處理貨物（若拒付情況下，托收行在得知拒付后謹慎處理貨物（若拒付情況下，托收行在得知拒付后60天內無處理指示，代收行可自行將單據退還給托收天內無處理指示，代收行可自行將單據退還給托收行，不必承擔貨損責任）行，不必承擔貨損責任）3 代收行代收行代收行的特殊責任代收行的特殊責任n 保管好單據。保管好單據。托收就是通

11、過銀行承兌交單或付托收就是通過銀行承兌交單或付款交單。進口商要取得單據，必須對匯票承兌或付款交單。進口商要取得單據，必須對匯票承兌或付款。因此代收行在進口商未承兌或未付款時，絕對款。因此代收行在進口商未承兌或未付款時，絕對不能把單據交給進口商。此外，在進口商拒絕承兌不能把單據交給進口商。此外，在進口商拒絕承兌或拒絕付款時，代收行應立即通知托收行，并且在或拒絕付款時，代收行應立即通知托收行，并且在通知中聲明保管單據聽候托收行的指示。一般在發(fā)通知中聲明保管單據聽候托收行的指示。一般在發(fā)出這種通知后，如在合理時間內未能收到托收行的出這種通知后，如在合理時間內未能收到托收行的進一步指示，應發(fā)電催復。進

12、一步指示，應發(fā)電催復。n 代收行的特殊責任代收行的特殊責任n 無義務對托收項下貨物采取任何行動。無義務對托收項下貨物采取任何行動。按照銀按照銀行的習慣做法，銀行對跟單托收項下的貨物，沒有行的習慣做法，銀行對跟單托收項下的貨物，沒有任何行動義務。但是，為了保護委托人的貨物，不任何行動義務。但是，為了保護委托人的貨物，不管有沒有指示，如果銀行采取了提貨、存?zhèn)}、保險管有沒有指示，如果銀行采取了提貨、存?zhèn)}、保險等行動，則該銀行對于貨物的處理、貨物的狀況、等行動，則該銀行對于貨物的處理、貨物的狀況、對受托保管或保護該項貨物的第三者所采取的行動對受托保管或保護該項貨物的第三者所采取的行動或疏漏均不負責。不

13、過代收行必須將這些行動通知或疏漏均不負責。不過代收行必須將這些行動通知托收行，銀行對于貨物因采取保護行動而發(fā)生的費托收行，銀行對于貨物因采取保護行動而發(fā)生的費用和支出應由委托人負責。用和支出應由委托人負責。代收行的特殊責任n 托收情況的通知托收情況的通知。按照銀行的習慣做法，代收。按照銀行的習慣做法，代收行應根據下列規(guī)則，通知托收情況：行應根據下列規(guī)則，通知托收情況： n A代收行發(fā)給托收行的所有通知或報道中必須代收行發(fā)給托收行的所有通知或報道中必須列有合適的說明，其中必須列明托收行的托收委托列有合適的說明，其中必須列明托收行的托收委托書編號。書編號。n B如無明確的指示，代收行必須用最快的郵

14、件，如無明確的指示，代收行必須用最快的郵件，將托收情況的通知，包括付款通知、承兌通知、拒將托收情況的通知，包括付款通知、承兌通知、拒絕付款或拒絕承兌通知等，寄給托收行；如果代收絕付款或拒絕承兌通知等，寄給托收行；如果代收行認為事情緊急，也可以用更快的通知方法，如電行認為事情緊急，也可以用更快的通知方法，如電報、電傳或電子通訊系統(tǒng)等，費用由委托人負擔。報、電傳或電子通訊系統(tǒng)等，費用由委托人負擔。n C代收行在提示托收單據而付款人拒絕付款、代收行在提示托收單據而付款人拒絕付款、拒絕承兌時，應盡力查明理由并通知托收行。拒絕承兌時，應盡力查明理由并通知托收行。托收單據丟失責任劃分案例n山東山東A A公

15、司于公司于X X年年4 4月月1111日出口歐盟日出口歐盟B B國果仁國果仁3636噸，金額噸，金額3210032100美美元元, ,付款方式為付款方式為D/P AT SIGHTD/P AT SIGHT。A A公司于公司于4 4月月1717日填寫了托收委日填寫了托收委托書并交單至我國托書并交單至我國Z Z銀行銀行, Z, Z銀行于銀行于4 4月月1919日通過日通過DHLDHL郵寄到郵寄到B B國國W W銀行托收。銀行托收。n5 5月月1818日，日，A A公司業(yè)務員小李突然收到外商郵件，說貨物已經公司業(yè)務員小李突然收到外商郵件，說貨物已經到達了港口，詢問單據是否郵寄，代收行用的哪一家。小李到

16、達了港口，詢問單據是否郵寄，代收行用的哪一家。小李急忙聯系托收行，托收行提供了急忙聯系托收行，托收行提供了DHLDHL號碼，并傳真了郵寄單留號碼，并傳真了郵寄單留底聯。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即聯系底聯。小李立即發(fā)送傳真給外商，并要求外商立即聯系W W銀行。銀行。第二天客戶回復說銀行里沒有此套單據。第二天客戶回復說銀行里沒有此套單據。A A公司領導十分著急，公司領導十分著急，小李質疑托收行沒有盡到責任，托收行業(yè)務主管不同意小李質疑托收行沒有盡到責任，托收行業(yè)務主管不同意A A公司公司的觀點，雙方言辭激烈。壓力之下，托收行于的觀點，雙方言辭激烈。壓力之下，托收行于5 5月月2020日

17、和日和5 5月月2525日兩次發(fā)送加急電報。日兩次發(fā)送加急電報。W W銀行于銀行于5 5月月2929日回電報聲稱日回電報聲稱“我行我行查無此單查無此單”。但。但W W銀行所在地的銀行所在地的DHLDHL提供了已經簽收的底聯，提供了已經簽收的底聯，其上可以清楚看到簽收日期和其上可以清楚看到簽收日期和W W銀行印章。銀行印章。托收單據丟失責任劃分案例（續(xù)）nA A公司傳真給了客戶并請轉交代收行。然而，公司傳真給了客戶并請轉交代收行。然而，W W銀行不再回復。銀行不再回復。外商卻于外商卻于6 6月月2 2日告訴小李，日告訴小李，B B國市場行情下跌，必須立即補辦國市場行情下跌，必須立即補辦提單等單據

18、，盡快提貨，否則還會增加各種占港費等，后果提單等單據，盡快提貨，否則還會增加各種占港費等，后果將很嚴重。將很嚴重。n重壓之下，重壓之下，A A公司于公司于6 6月月4 4日電匯日電匯400400元相關機構掛失元相關機構掛失FORM AFORM A證證書，同時派人到商檢局開始補辦植物檢疫證等多種證書。困書，同時派人到商檢局開始補辦植物檢疫證等多種證書。困難的是補提單，船公司要求難的是補提單，船公司要求A A公司存大額保證金到指定帳戶公司存大額保證金到指定帳戶（大約是出口發(fā)票額的（大約是出口發(fā)票額的2 2倍），存期倍），存期1212個月，然后才能簽發(fā)新個月，然后才能簽發(fā)新的提單。的提單。n6 6月

19、月9 9日代收行突然發(fā)送電報稱日代收行突然發(fā)送電報稱“丟失單據已經找到，將正常丟失單據已經找到，將正常托收托收”。此刻，無論。此刻，無論A A公司還是托收行都長出了一口氣，這的公司還是托收行都長出了一口氣，這的確是皆大歡喜的結果，不幸中的萬幸。然而這個事件讓確是皆大歡喜的結果，不幸中的萬幸。然而這個事件讓A A公司公司亂成一團，花費和損失已經超過本次出口預期利潤。亂成一團，花費和損失已經超過本次出口預期利潤。案例分析：n根據根據托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第4 4條明確規(guī)定，條明確規(guī)定，“與托與托收有關的銀行，對由于任何通知、信件或單據在寄送收有關的銀行，對由于任何通知、信件或單據在寄送途中發(fā)生

20、延誤和（或）失落所造成的一切后果，或對途中發(fā)生延誤和（或）失落所造成的一切后果，或對電報、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺電報、電傳、電子傳送系統(tǒng)在傳送中發(fā)生延誤、殘缺和其他錯誤，或對專門性術語在翻譯上和解釋上的錯和其他錯誤，或對專門性術語在翻譯上和解釋上的錯誤，概不承擔義務或責任。誤，概不承擔義務或責任?！庇纱丝梢詳喽ㄍ惺招幸延纱丝梢詳喽ㄍ惺招幸呀浬埔獾芈男辛肆x務。經善意地履行了義務。n那么代收行呢？那么代收行呢？托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第第1 1條即提出條即提出“銀銀行應以善意和合理的謹慎行事行應以善意和合理的謹慎行事”。簽收的單據找不到。簽收的單據找不到了，又無了，又無托收統(tǒng)一規(guī)

21、則托收統(tǒng)一規(guī)則第第5 5條所規(guī)定的不可抗力條所規(guī)定的不可抗力來解脫責任，代收行明顯地沒有盡到謹慎義務，應該來解脫責任，代收行明顯地沒有盡到謹慎義務，應該承擔單據丟失的責任。承擔單據丟失的責任。n、Drawee（付款人）（付款人）: 通常是通常是Importer, Buyer，Drawee of the Collection Bill。n是根據托收委托書被提示單據要求付款的是根據托收委托書被提示單據要求付款的當事人，一般是指進口商。當事人，一般是指進口商。n權責與義務：權責與義務：q承擔付款或承兌義務承擔付款或承兌義務q有權以正當理由拒絕接受單據有權以正當理由拒絕接受單據4 付款人付款人5 提示

22、行提示行 Presenting Bankn是指向付款人提示單據要求付款人付款的是指向付款人提示單據要求付款人付款的銀行。銀行。n一般不需要提示行，代收行直接向付款人一般不需要提示行，代收行直接向付款人提示單據。提示單據。n那么，在什么情況下會需要提示行呢？那么，在什么情況下會需要提示行呢？n提示行用于代收行與付款人之間無賬戶關提示行用于代收行與付款人之間無賬戶關系或者不在同一城市的情況。系或者不在同一城市的情況。6 需要時的代理需要時的代理 representative in case of needn是委托人在進口方國家指定的代表。是委托人在進口方國家指定的代表。n用于：當付款人拒絕承兌或付

23、款時。用于：當付款人拒絕承兌或付款時。n職責：代表委托人辦理貨物存?zhèn)}、保險、職責：代表委托人辦理貨物存?zhèn)}、保險、轉售、運回或改變交單條件等事宜。轉售、運回或改變交單條件等事宜。n注意事項：注意事項：q需要時的代理的權限應當在托收指示中明確規(guī)需要時的代理的權限應當在托收指示中明確規(guī)定，否則銀行將不接受其指示。定，否則銀行將不接受其指示。33托收當事人之間的契約關系委托人托收行付款人代收行托收申請書委托代理協(xié)議托收指示及跟單匯票按合同發(fā)貨委托代理關系買賣關系二、托收的性質與特點二、托收的性質與特點n銀行托收n逆匯n商業(yè)信用n收款指示有三種：收款指示有三種：n 1. 當代收行在托收行開有帳戶當代收行

24、在托收行開有帳戶n 2. 當托收行在代收行開有帳戶當托收行在代收行開有帳戶n 3.當托收行和代收行同時在第三家銀行當托收行和代收行同時在第三家銀行（X銀行）開有帳戶銀行）開有帳戶三、托收的指示三、托收的指示（1）當代收行在托收行開有帳戶）當代收行在托收行開有帳戶 出口托收行出口托收行進口代收行進口代收行Collection Instruction: Please collect the proceeds and authorize us by cable/airmail to debit your account with us.帳戶行帳戶行開戶行開戶行支付委托書我行授權借記我行帳戶支付委托書

25、我行授權借記我行帳戶借記報單你行帳戶已被借記借記報單你行帳戶已被借記（2）當托收行在代收行開有帳戶）當托收行在代收行開有帳戶出口托收行出口托收行進口代收行進口代收行 Collection Instruction: When collected please credit our account with you under your cable/airmail advice to us.帳戶行帳戶行開戶行開戶行貸記報單你行帳戶已被貸記貸記報單你行帳戶已被貸記 （3）當托收行和代收行同時在）當托收行和代收行同時在第三家銀行（第三家銀行（X銀行）開有帳戶。銀行）開有帳戶。出口托收行出口托收行進口代

26、收行進口代收行 Collection Instruction: Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.開戶行開戶行開戶行開戶行共同帳戶行共同帳戶行請貸記托收行請貸記托收行帳戶，借記我行帳戶，借記我行帳戶帳戶借記報單借記報單貸記報單你行帳戶已被貸記貸記報單你行帳戶已被貸記四、托收中的匯票四、托收業(yè)務的流程四、托收業(yè)務的流程委托人委托人（出口方）（出口方）付款人付款人（進口方）（進口方）輪船公

27、司輪船公司資金資金托收行托收行代收行代收行貨物貨物提單提單貨物貨物提單提單托收委托書、跟單匯票或全套貨運單據托收委托書、跟單匯票或全套貨運單據收訖貸記通知書收訖貸記通知書托收申請書托收申請書跟單匯票跟單匯票回執(zhí)回執(zhí)付款付款D/P付款交單或付款交單或D/A承兌交單后承兌交單后到期付款到期付款提示跟單匯票提示跟單匯票或貨運單據或貨運單據第二節(jié)第二節(jié) 托收的分類托收的分類一、光票托收一、光票托收 ( (Clean Collection)Clean Collection)n1 1、僅憑、僅憑金融金融票票據據而而不附帶有商業(yè)單據（主要指貨運單據）不附帶有商業(yè)單據（主要指貨運單據）的托收。的托收。n一般用

28、于收取貨款的尾款及樣品費、傭金、代墊費用、進一般用于收取貨款的尾款及樣品費、傭金、代墊費用、進口賠款等小額或從屬費用?？谫r款等小額或從屬費用。委托人付款人托收行代收行金融單據金融單據提示付款付款收妥款項款項2021-10-262、托收匯票、托收匯票n托收匯票托收匯票q匯票收款人有三種記載方式：匯票收款人有三種記載方式：q出口方：出口方：Pay to the order of ourselves.q托收行托收行：Pay to the order of the Industrial and Commercial Bank of Chinan此時應當在匯票上加注托收出票條款：此時應當在匯票上加注托收

29、出票條款： nDrawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere Coats from Tianjin to Hong Kong for collection.q代收行代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd.n此時匯票上亦應加注托收出票條款。此時匯票上亦應加注托收出票條款。n此種方式辦理托收無需背書。此種方式辦理托收無需背書。3、業(yè)務產品特色、業(yè)務產品特色n1.費用低廉。費用低廉。光票托收的銀行費用相對較低。光票托收的銀行費用相對較低。n2.安全穩(wěn)妥。安全穩(wěn)妥。與直接向付款人郵寄收

30、款存在較大與直接向付款人郵寄收款存在較大風險，通過銀行間的國際網絡收款可以避免這些風險，通過銀行間的國際網絡收款可以避免這些風險，是較安全的收款方式。風險，是較安全的收款方式。n3.服務便捷。服務便捷。如托收行與付款行如托收行與付款行/代收行簽有代收行簽有“立立即貸記即貸記”協(xié)議，則可大大縮短收款時間。協(xié)議，則可大大縮短收款時間。4、光票托收的缺點及風險、光票托收的缺點及風險n收回速度慢收回速度慢n存在拒付的風險存在拒付的風險n銀行對收妥款項具有追索權銀行對收妥款項具有追索權案案 例例 我國某出口公司在廣交會上與一外商簽訂一筆我國某出口公司在廣交會上與一外商簽訂一筆出口合同，并憑外商在廣交會上

31、遞交的以國外某銀出口合同，并憑外商在廣交會上遞交的以國外某銀行為付款人的金額為行為付款人的金額為5萬美元的支票在萬美元的支票在2天后將合同天后將合同貨物裝運出口。貨物裝運出口。 請問：我國出口公司將面臨怎樣的風險？請問：我國出口公司將面臨怎樣的風險？ 隨后，我國出口公司將支票通過我國內銀行向隨后，我國出口公司將支票通過我國內銀行向國外付款行托收支票時，被告知該支票為空頭支票，國外付款行托收支票時，被告知該支票為空頭支票，由此造成貨款兩空的損失。由此造成貨款兩空的損失。 請分析該案中我出口公司應如何規(guī)避此類風險？請分析該案中我出口公司應如何規(guī)避此類風險？案例分析：案例分析： 我國出口采用憑外商支

32、票發(fā)貨時，尤應謹我國出口采用憑外商支票發(fā)貨時，尤應謹慎。為防止外商簽發(fā)空頭支票，應堅持外商簽慎。為防止外商簽發(fā)空頭支票，應堅持外商簽發(fā)發(fā)“保付支票保付支票”。 或者，在外商簽發(fā)一般支票時，先通知我或者，在外商簽發(fā)一般支票時，先通知我國內銀行將支票向國外付款行通過光票托收貨國內銀行將支票向國外付款行通過光票托收貨款或查詢后，方可發(fā)貨，以免造成錢貨兩空的款或查詢后，方可發(fā)貨，以免造成錢貨兩空的損失。損失。 光票托收的風險n進口方商業(yè)信用風險進口方商業(yè)信用風險n銀行風險銀行風險Case1Case1: :國內某家銀行受理本行一個客戶國內某家銀行受理本行一個客戶150150張支票托收業(yè)務，每張面額張支票

33、托收業(yè)務，每張面額100100美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，兩個月后收到托收美元，受理后將支票寄到美元賬戶行辦理托收，兩個月后收到托收款項款項62806280美元。美元。 美國銀行習慣做法美國銀行習慣做法, ,未標明托收方式則按照最終收妥貸記托收方未標明托收方式則按照最終收妥貸記托收方式處理。式處理。Case2Case2: :某銀行受理客戶一張光票，票面金額某銀行受理客戶一張光票，票面金額300300萬港幣，客戶講：此款項萬港幣，客戶講：此款項有急用，希望銀行收到托收款項后立即通知他。日后銀行接到賬戶有急用，希望銀行收到托收款項后立即通知他。日后銀行接到賬戶行貸記通知，迅速將托收款

34、項解付給客戶，客戶當天將托收款項劃走。行貸記通知，迅速將托收款項解付給客戶，客戶當天將托收款項劃走。第二天銀行又收到代收行退票通知，并將托收款項借記回去。第二天銀行又收到代收行退票通知，并將托收款項借記回去。 香港銀行習慣做法，未標明托收方式則按照臨時貸記托收方式處香港銀行習慣做法，未標明托收方式則按照臨時貸記托收方式處理。理。二、跟單托收二、跟單托收n跟單托收：跟單托收：金融票據伴隨商業(yè)單據的托收金融票據伴隨商業(yè)單據的托收n根據交付單據的條件不同，分為以下兩種根據交付單據的條件不同，分為以下兩種（一）付款交單（一）付款交單( (Documents against Payment D/P)Do

35、cuments against Payment D/P) 1 1、即期付款交單即期付款交單( (D/P at sight)D/P at sight) 2 2、遠期付款交單、遠期付款交單( (D/P at x days after date of draft D/P at x days after date of draft or sight)or sight)（二）承兌交單（二）承兌交單( (Documents against Acceptance,D/A)Documents against Acceptance,D/A)A公司出售一批貨物給公司出售一批貨物給B公司，合同中規(guī)定付款公司，合同中

36、規(guī)定付款條件是條件是D/P at 30 days after sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B公司提示匯票和單據，公司提示匯票和單據，B公公司應何時向銀行付款？司應何時向銀行付款？A公司出售一批貨物給公司出售一批貨物給B公司，合同中規(guī)定付款公司，合同中規(guī)定付款條件是條件是D/P sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B公司提示匯票和單據，公司提示匯票和單據，B公司應何時向銀行付公司應何時向銀行付款？款？即期付款交單與遠期付款交單的區(qū)別即期付款交單即期付款交單見票見票時立即時立即付款付款，換，換取單據取單據遠

37、期付款交單遠期付款交單見票見票時先時先承兌承兌，匯票，匯票到期到期時再時再付款付款換取單據換取單據Principal委托人委托人payer 付款人付款人簽約簽約托托收收Remitting bank 托收行托收行發(fā)貨發(fā)貨Collecting bank 代收行代收行托收指示托收指示提示提示承承兌兌付付款款交交單單交款交款 ExporterImporter2021-10-26即期付款交單n流程圖說明流程圖說明q 委托人向托收行提交托收申請書及跟單匯票委托人向托收行提交托收申請書及跟單匯票q 托收行依據托收申請書制作托收指示，連同匯托收行依據托收申請書制作托收指示，連同匯票和商業(yè)單據航寄代收行票和商業(yè)

38、單據航寄代收行 q代收行向付款人提示匯票要求付款代收行向付款人提示匯票要求付款 q付款人付款付款人付款 q代收行將商業(yè)單據交付進口方代收行將商業(yè)單據交付進口方 q代收行將收妥的款項匯交托收行代收行將收妥的款項匯交托收行 q托收行將款項貸記委托人賬戶托收行將款項貸記委托人賬戶 2021-10-26即期付款交單n風險分析風險分析q進口方：出口方欺詐或貨物與合同不相符進口方：出口方欺詐或貨物與合同不相符q出口方：市場行情下跌時，進口方拒絕付款贖單之風險；出口方：市場行情下跌時，進口方拒絕付款贖單之風險；代收行銀行風險代收行銀行風險nCase1: 逃出逃出CAD付款的圈套付款的圈套q土耳其某公司主動與

39、中國某公司聯系，談成一筆出口硅業(yè)務，土耳其某公司主動與中國某公司聯系，談成一筆出口硅業(yè)務，金額為金額為76800美元，付款方式為即期信用證。美元，付款方式為即期信用證。q貨物備好后，對方突然提出先預付貨物備好后，對方突然提出先預付20貨款，余額以貨款，余額以CAD（Cash against Documents）交單付款。）交單付款。q發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對發(fā)貨后，中方公司感到不妥，對CAD付款方式反付款方式反2021-10-26即期付款交單案例q復研究，發(fā)現復研究，發(fā)現CAD方式下銀行對單據不負責。方式下銀行對單據不負責。q最終中方以即期付款交單方式辦理托收，確保單據最終中方以即期付款交

40、單方式辦理托收，確保單據安全，并做好了一些防范準備。安全，并做好了一些防范準備。q中方得知土耳其海關有規(guī)定，凡是退運貨物必須經中方得知土耳其海關有規(guī)定，凡是退運貨物必須經原進口人的書面同意后，方可以退關。也有變通的原進口人的書面同意后，方可以退關。也有變通的方法，即由中國貿促會出具證明，經土耳其駐中國方法，即由中國貿促會出具證明，經土耳其駐中國使館確認，即可辦理退運手續(xù)。使館確認，即可辦理退運手續(xù)。q為了避免損失，中方一方面注意單據的動向，一方為了避免損失，中方一方面注意單據的動向，一方面作退運準備，將退運申請寄中國貿促會。面作退運準備，將退運申請寄中國貿促會。q單據寄達對方銀行之后，遲遲不見

41、答復。經多次交單據寄達對方銀行之后，遲遲不見答復。經多次交涉，對方答應付款贖單，但卻以各種理由拖延涉，對方答應付款贖單，但卻以各種理由拖延至至2021-10-26即期付款交單案例即期付款交單案例q貨到土耳其，然后保持沉默。貨到土耳其，然后保持沉默。q中方立即請中行電傳土耳其銀行，請通知進口方付中方立即請中行電傳土耳其銀行，請通知進口方付款贖單，或立即將單據退回，否則一切損失由代收款贖單，或立即將單據退回，否則一切損失由代收行承擔；行承擔；q同時請中遠土耳其代理暗示對方，中方已經做好退同時請中遠土耳其代理暗示對方，中方已經做好退運準備，如不立刻付款贖單，后果會對他們非常不運準備，如不立刻付款贖單

42、，后果會對他們非常不利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無音信。利。兩天后，土耳其公司付款贖單，從此杳無音信。n分析：分析：q自由退運：印、巴、敘、菲、土等自由退運：印、巴、敘、菲、土等qCAD、D/P2021-10-26即期付款交單案例nCase2：托收方式下的銀行信用：托收方式下的銀行信用q山東省某紡織品進出口公司與美國帝拓公司簽訂了山東省某紡織品進出口公司與美國帝拓公司簽訂了一批出口紡織品合同，金額一批出口紡織品合同，金額110萬美元，付款方式萬美元，付款方式為即期付款交單，進口方指定的代收行為美國達拉為即期付款交單，進口方指定的代收行為美國達拉斯商業(yè)銀行。斯商業(yè)銀行。q出口方在裝船完

43、畢后將單據交給托收行中國工商銀出口方在裝船完畢后將單據交給托收行中國工商銀行山東分行國際部。貨物抵達進口方港口后，進口行山東分行國際部。貨物抵達進口方港口后，進口方沒有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達拉斯商業(yè)銀方沒有立即付款贖單。出口方連續(xù)向達拉斯商業(yè)銀行催問情況，答復一直是行催問情況，答復一直是“客戶正在準備付款贖客戶正在準備付款贖單單”。2021-10-26即期付款交單案例q出口方經調查發(fā)現：達拉斯商業(yè)銀行是進口方當地出口方經調查發(fā)現：達拉斯商業(yè)銀行是進口方當地一家很小的銀行，曾多次因信用問題被國內及國外一家很小的銀行，曾多次因信用問題被國內及國外的客戶起訴。的客戶起訴。q我方駐美人員同時赴貨

44、物所在港口調查，發(fā)現貨物我方駐美人員同時赴貨物所在港口調查，發(fā)現貨物已經于月日被進口方提走。已經于月日被進口方提走。q我方立即向達拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺我方立即向達拉斯銀行發(fā)出催款警告，并揭穿其欺騙的行為。達拉斯銀行想方設法拖延付款。騙的行為。達拉斯銀行想方設法拖延付款。q之后，出口方委托保理中心對達拉斯商業(yè)銀行及進之后，出口方委托保理中心對達拉斯商業(yè)銀行及進口方拖欠的貨款進行追討。債務人最后支付了全部口方拖欠的貨款進行追討。債務人最后支付了全部的貨款以及滯納金。的貨款以及滯納金。n分析：選擇代收行的條件是其信用。分析：選擇代收行的條件是其信用。3 3、與即期付款交單相比，遠期付款交

45、單的特、與即期付款交單相比，遠期付款交單的特點：點：n出口商開具的是遠期匯票出口商開具的是遠期匯票n進口商應先予以承兌，進口商應先予以承兌，n到期付款贖單到期付款贖單2021-10-26遠期付款交單案例遠期付款交單案例nCASE 1q托收行托收行A A行曾有一筆行曾有一筆D/P at 30 days from B/L dateD/P at 30 days from B/L date的托收的托收業(yè)務。代收行英國的業(yè)務。代收行英國的National Westminster Bank National Westminster Bank 在來電在來電中確認收到單據的同時，要求中確認收到單據的同時，要求

46、A A行按照行按照URC522URC522的的7 7條條A A款，款，授權將遠期付款交單改為承兌交單。授權將遠期付款交單改為承兌交單。q隨后，隨后，A A行復電該行，行復電該行，“根據根據URC522URC522的的7 7條條A A款，授權將款，授權將其改為承兌交單其改為承兌交單”。q隨后，隨后， A A行復電該行，行復電該行，“根據根據URC522URC522的的7 7條條C C款，款， 請視請視此筆托收為付款交單此筆托收為付款交單”。此后英國銀行如期將托收款項。此后英國銀行如期將托收款項照付照付A A行。行。2021-10-26遠期付款交單案例遠期付款交單案例n分析：分析：URC522第第

47、7條條“商業(yè)單據的交單商業(yè)單據的交單”q（1）附有商業(yè)單據必須在付款時交出的托收指示，不應）附有商業(yè)單據必須在付款時交出的托收指示，不應包含遠期付款的匯票。包含遠期付款的匯票。q（2）如果托收包含有遠期付款的匯票，托收指示應列明）如果托收包含有遠期付款的匯票，托收指示應列明商業(yè)單據是憑承兌而不是憑付款交給付款人。如果未有商業(yè)單據是憑承兌而不是憑付款交給付款人。如果未有說明，商業(yè)單據只能是付款交單，而代收行對由于交付說明，商業(yè)單據只能是付款交單，而代收行對由于交付單據的任何延誤所產生的任何后果將不承擔責任。單據的任何延誤所產生的任何后果將不承擔責任。q（3）如果托收包含有遠期付款的匯票而且托收指

48、示列明）如果托收包含有遠期付款的匯票而且托收指示列明應憑付款交出商業(yè)單據時，則單據只能憑該項付款才能應憑付款交出商業(yè)單據時，則單據只能憑該項付款才能交付，而代收行對由于交單的任何延誤所產生的任何結交付，而代收行對由于交單的任何延誤所產生的任何結果將不承擔責任。果將不承擔責任。 q進口方：無風險，但權利與義務不對稱。進口方：無風險，但權利與義務不對稱。遠期付款交單CASE 2n在委托行在委托行B B行的另一筆代收行為阿聯酋的行的另一筆代收行為阿聯酋的M M銀行的遠期銀行的遠期付款交單業(yè)務中，付款交單業(yè)務中，M M銀行收單后通知了銀行收單后通知了B B行到期日，但行到期日，但是是M M銀行并未如期

49、付款。經委托行銀行并未如期付款。經委托行B B多次催收未果，便多次催收未果，便要求該行退單。但是該要求該行退單。但是該M M行電稱，遠期付款交單的慣行電稱，遠期付款交單的慣常做法是先放單，到期催收款項?，F因付款人未予付常做法是先放單，到期催收款項?，F因付款人未予付款，銀行也無能為力?？睿y行也無能為力。n該筆托收業(yè)務終至貨款兩空。該筆托收業(yè)務終至貨款兩空。A公司出售一批貨物給公司出售一批貨物給B公司，合同中公司，合同中規(guī)定付款條件是規(guī)定付款條件是D/P at 30 days after sight ，代收行于，代收行于20052005年年3 3月月2020日日向向B公公司提示匯票和單據，如果司

50、提示匯票和單據，如果B公司急需在公司急需在20052005年年4 4月月2 2日日提取貨物轉售，應該怎提取貨物轉售，應該怎么辦？么辦？遠期付款交單憑信托工具借單（D/PT/R）信托收據（信托收據（trust receipt,T/R）進口商進口商向代收行借取貨運單據時提供的向代收行借取貨運單據時提供的一種一種書面擔保文件，書面擔保文件，表示愿意以表示愿意以代收行代收行的委任人的委任人身份代為提貨、報關、保險、身份代為提貨、報關、保險、出售，并承認出售，并承認貨物的所有權貨物的所有權屬于屬于，在貨物出售后所得款項應交銀行。在貨物出售后所得款項應交銀行。我某貿易有限我某貿易有限公司向新加坡某客商出售

51、貨物一批，公司向新加坡某客商出售貨物一批，合同規(guī)定以合同規(guī)定以D/P方式付款。合同訂立后，我方及時裝方式付款。合同訂立后，我方及時裝運出口，開出以買方為付款人的運出口，開出以買方為付款人的60天遠期匯票天遠期匯票連同連同商業(yè)發(fā)票和已裝船提單寄抵商業(yè)發(fā)票和已裝船提單寄抵代收行代收行委托銀行收款。委托銀行收款。10天后天后貨物到達目的港，且行情看好，買方經代收貨物到達目的港，且行情看好，買方經代收行同意，向代收行出具行同意，向代收行出具信托收據（信托收據（T/R）借取貨物單借取貨物單據提前提貨。不巧在銷售過程中，因保管不善導致據提前提貨。不巧在銷售過程中，因保管不善導致貨物被火焚毀，付款人又因其他

52、債務倒閉，無力付貨物被火焚毀，付款人又因其他債務倒閉，無力付款。在這種情況下，款。在這種情況下，責任由誰承擔責任由誰承擔？為什么？為什么？遠期付款交單憑信托工具借單（D/PT/R）如果憑信托收據向銀行借單是如果憑信托收據向銀行借單是代收行代收行自自行決定的，則由行決定的，則由對出口人負全部對出口人負全部責任責任如果憑信托收據向銀行借單是如果憑信托收據向銀行借單是出口人出口人主主動授權代收行向進口人提供該種便利，動授權代收行向進口人提供該種便利，則由則由自己承擔全部風險自己承擔全部風險責任由責任由承擔。承擔。在在D/P付款方式下，代收行的付款方式下，代收行的交單交單應以付款人應以付款人的的付款付

53、款為條件。而本案例中，付款期限未到，為條件。而本案例中，付款期限未到，代收行同意買方憑代收行同意買方憑信托收據（信托收據（T/R）借單提前借單提前提貨。提貨。本案例中出口人并未主動授權代收行向進口人本案例中出口人并未主動授權代收行向進口人提供憑信托收據（提供憑信托收據（T/R）借單，是）借單，是代收行自行代收行自行決定決定的，則由的，則由代收行代收行對出口人負全部責任。對出口人負全部責任。托收方式下的資金融通：托收方式下的資金融通：n 例例1、我出口一批貨物，付款方式為、我出口一批貨物，付款方式為D/P 90天托收。匯票及貨運單據通過托收銀行寄抵國天托收。匯票及貨運單據通過托收銀行寄抵國外代收

54、行后買方進行了承兌。但貨到目的地后，外代收行后買方進行了承兌。但貨到目的地后，適逢行市上漲，于是付款人出具信托收據適逢行市上漲，于是付款人出具信托收據（T/R）向銀行借得單證。貨物出售后買方倒）向銀行借得單證。貨物出售后買方倒閉。閉。n 問：我方于匯票到期時還能收回貨款嗎？問：我方于匯票到期時還能收回貨款嗎？n我方能收回貨款。因為銀行未得到我方的同意，因此要承擔責任。若我方同意對方，借單放貨，則我方自己承擔責任。關于信托收據關于信托收據在在D/P after sight 作為支付方式的情況下，作為支付方式的情況下， 進口方提前獲取單據時向代收行出示的憑證。進口方提前獲取單據時向代收行出示的憑證

55、。信托收據是進口商提供的擔保，進口商無信托收據是進口商提供的擔保，進口商無 貨物所有權而只是暫代銀行處理貨物。貨物所有權而只是暫代銀行處理貨物。如托收指示中允許憑信托收據借單，則由此如托收指示中允許憑信托收據借單，則由此產生的風險由委托人自負；假如托收指示中未產生的風險由委托人自負；假如托收指示中未提到允許憑信托收據借單，由代收行承擔進提到允許憑信托收據借單，由代收行承擔進口方違約的風險?？诜竭`約的風險。憑信托收據借單（Document against Trust Receipt, D/P.T/R ） 合同合同出口商出口商進口商進口商 托收行托收行代收行代收行托收申請書、托收申請書、 跟跟 單

56、單 匯匯 票票交交款款提提示示承承兌兌跟單匯票、托收委托書跟單匯票、托收委托書付付款款 匯交托收款匯交托收款承兌承兌匯票匯票、提交提交信托信托收據收據借借單單到期到期提示提示付款付款、出示出示信托信托收據收據案案 例例 我國某外貿企業(yè)與某國我國某外貿企業(yè)與某國A商達成一項出口合商達成一項出口合同，付款條件為付款交單見票后同，付款條件為付款交單見票后45天付款。天付款。 當匯票及所附單據通過托收行寄抵進口地代當匯票及所附單據通過托收行寄抵進口地代收行后，收行后，A商及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵商及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時，由于用貨心切，目的港時，由于用貨心切，A商出具信托收據向

57、代商出具信托收據向代收行借得單據，先行提貨轉售。收行借得單據，先行提貨轉售。 匯票到期時，匯票到期時，A商因經營不善，失去償付能商因經營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我國某外貿企業(yè)徑直向建議由我國某外貿企業(yè)徑直向A商索取貨款。商索取貨款。 請問，你認為我國某外貿企業(yè)應如何處理？請問，你認為我國某外貿企業(yè)應如何處理？案例分析：案例分析： 如果代收行在沒有得到出口商授權或同意如果代收行在沒有得到出口商授權或同意的情況下，憑進口商的信托收據將單據借給進的情況下，憑進口商的信托收據將單據借給進口商，匯票到期后進口商無力付款

58、，由此造成口商，匯票到期后進口商無力付款，由此造成的損失應該由代收行承擔。的損失應該由代收行承擔。 那么，我外貿企業(yè)應要求代收行賠償。那么，我外貿企業(yè)應要求代收行賠償。 如果代收行是在出口商同意的情況下借單，如果代收行是在出口商同意的情況下借單，則由此造成的損失應該由出口商自行承擔。則由此造成的損失應該由出口商自行承擔。 案案 例例 我國某出口商向某外商發(fā)盤，其中付款我國某出口商向某外商發(fā)盤，其中付款條件為即期付款交單，對方答復可以接受，但條件為即期付款交單，對方答復可以接受，但付款須按以下條件句：付款須按以下條件句：“付款交單見票后付款交單見票后45天天”并通過并通過A銀行代收。銀行代收。

59、按一般情況，貨物從我國運至該國最長按一般情況，貨物從我國運至該國最長不超過不超過10天。天。 試分析該外商為何要提此項條件？試分析該外商為何要提此項條件？ 案例分析：案例分析： 外商提出將外商提出將D/P即期改為即期改為45天遠期，很顯天遠期，很顯然旨在推遲付款，以利其資金周轉。然旨在推遲付款，以利其資金周轉。 而外商指定而外商指定A 銀行作為代收行，則是為了銀行作為代收行，則是為了便于向該銀行借單，以便早日獲得經濟利益。便于向該銀行借單，以便早日獲得經濟利益。 2、付款交單與承兌交單的異同兩種托兩種托收方式收方式性質性質資金流向與支資金流向與支付工具的傳遞付工具的傳遞方向方向匯票的種類匯票的

60、種類相同點相同點托收方式托收方式交單依據交單依據付款時間付款時間委托人承擔的委托人承擔的風險風險付款交單付款交單承兌交單承兌交單承兌交單Casen中國中國A A進出口公司向非洲地區(qū)進出口公司向非洲地區(qū)C.D.C.D.公司出口商品，合同約定公司出口商品，合同約定采用見票后采用見票后3030天付款的匯票，承兌交單。天付款的匯票，承兌交單。n中方于中方于3 3月月8 8日辦理托收手續(xù)，日辦理托收手續(xù)，3 3月月1717日進口方對匯票承兌并日進口方對匯票承兌并取得商業(yè)單據。取得商業(yè)單據。n4 4月月1616日，進口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當局規(guī)定為由，日，進口方以我方商業(yè)發(fā)票不符合其當局規(guī)定為由，拒絕