基礎(chǔ)會(huì)計(jì)-形考任務(wù)3

1、建議完成時(shí)間：第九周一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康耐ㄟ^(guò)實(shí)驗(yàn)掌握各類(lèi)賬簿的登記方法及錯(cuò)賬更正的方法。二、實(shí)驗(yàn)要求一華南食品公司20*年5月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記銀行存款日記賬并結(jié)出本月發(fā)生額和余額期初借方余額為 41 200元：1 4日從銀行存款戶(hù)提取現(xiàn)金2 000元，以備日常開(kāi)支。銀付I號(hào)，此為記賬憑證編號(hào)，下同。現(xiàn)510,此為支票號(hào)碼，下同。2 4日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付大明食品廠17 920元貨款銀付2號(hào)，轉(zhuǎn)421。3 4日向鴻運(yùn)公司銷(xiāo)售糖果一批，價(jià)值100 510元，貨款尚未收到。以銀行存款支付代墊運(yùn)雜費(fèi) 592元銀付3號(hào)，轉(zhuǎn)422。4 8日收到鴻運(yùn)公司 5月4日所欠貨款和運(yùn)雜費(fèi)，款項(xiàng)已存入銀行銀收I號(hào)

2、。5 8日開(kāi)出現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金35 600元，準(zhǔn)備發(fā)放工資銀付4號(hào)，現(xiàn)511。6 19日收到聯(lián)營(yíng)單位麗華公司投資500 000元，款項(xiàng)已存入銀行銀收2號(hào)。7 28日以銀行存款支付廣告費(fèi)6 400元銀付5號(hào)，轉(zhuǎn)423。8 28日以銀行存款支付短期借款利息350元銀付6號(hào)。9 28日以銀行存款支付水電費(fèi)1 960元銀付7號(hào)。10 30日向大明食品廠購(gòu)貨一批，價(jià)款201 600元，已開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票付訖貨款銀付8號(hào)，轉(zhuǎn)424。二 前進(jìn)五金商店20 XX年9月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬期初借方余額為680 元:1 3日開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取5 000元備用銀付1號(hào)。2 3日采購(gòu)員王利

3、預(yù)借差旅費(fèi)1 000元，以現(xiàn)金支付現(xiàn)付1號(hào)。3 5日開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金50 000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資銀付2號(hào)。4 6日以現(xiàn)金50 000元發(fā)放工資現(xiàn)付2號(hào)。5 10日采購(gòu)員李虹報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)，交回現(xiàn)金280元現(xiàn)收I號(hào)。三宏源百貨商場(chǎng)20 XX年8月份有關(guān)總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬的月初余額如下：1 總分類(lèi)賬：庫(kù)存商品31 610元；應(yīng)付賬款36 000元。2 明細(xì)分類(lèi)賬：1 庫(kù)存商品商品名稱(chēng)計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金額甲千克12008.8510 620乙千克60010.656 390丙件50015.207 600丁件20035.007 000合計(jì)31 6102 應(yīng)付賬款單位名稱(chēng)金額星光公司19 000明

4、華公司17 000合計(jì)360003 9月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 3日用銀行存款購(gòu)入商品一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款共計(jì)75 875元。其中：甲商品500千克，單價(jià)8.85元；乙商品1 000千克，單價(jià)10 65元；丙商品4 000件，單價(jià)15 20元銀付1號(hào)。 8日用銀行存款歸還前欠星光公司貨款19 000元銀付9號(hào)。 15日由明華公司購(gòu)入丁商品 1 500件，單價(jià)35.00元，貨款尚未支付轉(zhuǎn)字5號(hào)。 15 日結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售以下商品的本錢(qián)： 甲商品 800千克，乙商品 400千克，丙商品 3 600 件，丁商品 1 500 件轉(zhuǎn)字 6號(hào) 。 20 日用銀行存款支付前欠明華公司貨款52 500 元銀付 30號(hào)

5、 。 25 日購(gòu)入商品一批，共計(jì) 14 175 元，貨款尚未支付。其中：向星光公司購(gòu)入甲商品 1 000 千克， 單價(jià) 8 85元；向明華公司購(gòu)入乙商品 500千克，單價(jià) 1065 元轉(zhuǎn)字 10號(hào)。 26 日用銀行存款歸還前欠明華公司貨款 8 000 元 銀付 37 號(hào) 。要求：1 開(kāi)設(shè)“庫(kù)存商品 、“應(yīng)付賬款總賬和明細(xì)賬，并登記期初余額。 “庫(kù)存商品明細(xì)分類(lèi)賬采用數(shù) 量金額式，“應(yīng)付賬款明細(xì)分類(lèi)賬采用三欄式。2 根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，并平行登記有關(guān)總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬。3 結(jié)算“庫(kù)存商品 、“應(yīng)付賬款總分類(lèi)賬和明細(xì)分類(lèi)賬本月發(fā)生額和月末余額。三、實(shí)驗(yàn)材料教學(xué)班自備現(xiàn)金日記賬賬頁(yè)三欄式

6、 、銀行存款日記賬賬頁(yè)三欄式 、總分類(lèi)賬賬頁(yè)三欄式 、明細(xì)分類(lèi)賬 賬頁(yè)三欄式和數(shù)量金額式 。1借：庫(kù)存現(xiàn)金 2000貸：銀行存款 20002 借：應(yīng)付賬款17920貸：銀行存款179203借：應(yīng)收賬款 -鴻運(yùn)公司 101102貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100510銀行存款 5924 借：銀行存款 101102貸：應(yīng)收賬款 -鴻運(yùn)公司 1011025.借：庫(kù)存現(xiàn)金 35600貸：銀行存款 356006 借：銀行存款 500000貸：實(shí)收資本 5000007 借：銷(xiāo)售費(fèi)用 6400 貸：銀行存款 64008 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 350貸：銀行存款 3509 借：管理費(fèi)用 1960 貸：銀行存款 196010 借

7、：原材料202100貸：銀行存款 202100二會(huì)計(jì)分錄如下：1借：庫(kù)存現(xiàn)金50002借：其他應(yīng)收款 - 王利 1000貸：銀行存款 5000貸：庫(kù)存現(xiàn)金 10003 借：庫(kù)存現(xiàn)金 50000 貸：銀行存款 50000借：應(yīng)付職工薪酬 - 工資 50000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 500005 借：庫(kù)存現(xiàn)金 280貸：其他應(yīng)收款 - 李虹 280 三 會(huì)計(jì)分錄如下：1 借：庫(kù)存商品 甲商品 4425乙商品 106502借：應(yīng)付賬款 星光公司 19000貸：銀行存款 19000丙商品60800貸：銀行存款758754 .借：主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢(qián)118560貸：庫(kù)存商品一甲商品7080商品 4260丙商品54720

8、丁商品 525003借：庫(kù)存商品 一丁商品52500貸：應(yīng)付賬款明華公司 525005借：應(yīng)付賬款明華公司 52500貸：銀行存款525006.借：庫(kù)存商品 一甲商品8850乙商品 5325貸：應(yīng)付賬款 一星光公司8850-明華公司 53257借：應(yīng)付賬款明華公司8000貸：銀行存款8000HEZnQBra胡星競(jìng)上活吧轉(zhuǎn)H B1 / 、砂1站欝也一Jfrt值圧協(xié)gl去必金卅4*.,«.ZiA *ftS酬fli fl利 <Ma J單#* 1=膩胸血JOT詢(xún)豊44剁站fiSWtai1,5 謔iAids»陽(yáng) 1後明細(xì)皈*C< AJJraHT' 'l*f：r®.UM IMlL，恤1嚴(yán)I*M；射號(hào)M<；,/ | ： ifagML丿攔.咖輸帳 細(xì) 月 貨 存一優(yōu)沁R 彌心晶； 上一一*弘甘 -CH4 K佩軼制肅 本聆比一H ft* K*.存貨明細(xì)帳4J|w| 時(shí)丫! 仏ITTZn才* Ki日1X存貨明細(xì)帳24 * ± 禪量片“a* -rf tk屮血0