國(guó)際結(jié)算復(fù)習(xí)資料

1、1.國(guó)際結(jié)算(International Settlement) ：指國(guó)際間由于政治、經(jīng)濟(jì)、文化、外交、軍事等方面的交往或聯(lián)系而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償行為或資金轉(zhuǎn)移行為。 2.國(guó)際結(jié)算特征和功能：屬于銀行的中介業(yè)務(wù)；比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜；以國(guó)際貿(mào)易為基礎(chǔ)；與國(guó)際金融密不可分3.FOB+裝運(yùn)港（裝運(yùn)港船舷）：買方-辦理租船訂艙、保險(xiǎn)；支付運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi) CIF+目的港（裝運(yùn)港船舷）：賣方-辦理租船訂艙、保險(xiǎn)；支付運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)4.票據(jù)的概念：是出票人簽發(fā)的，承諾自己或委托他人在見(jiàn)票時(shí)或指定日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價(jià)證券4. 票據(jù)的特性設(shè)權(quán)性；無(wú)因性；要式性；流

2、通性；文義性；貨幣性；債權(quán)性；提示性；返還性；可追索性無(wú)因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。1.票據(jù)的有效性應(yīng)以（ A ）地國(guó)家的法律解釋。A.出票地 B.行為地 C.付款地 D.交單地2.票據(jù)的作成，形式上需要記載的必要項(xiàng)目必須齊全，各個(gè)必要項(xiàng)目又必須符合票據(jù)法律規(guī)定，方可使票據(jù)產(chǎn)生法律效力。這是票據(jù)的（ C ）性質(zhì)。A.要式性 B.設(shè)權(quán)性 C.提示性 D.流通轉(zhuǎn)讓性3.票據(jù)上的債權(quán)人在請(qǐng)求票據(jù)債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，方能請(qǐng)求付給票款。這是票據(jù)的（ C ）性質(zhì)。A.要式性 B.設(shè)權(quán)性 C.提示

3、性 D.流通轉(zhuǎn)讓性4.出票人在票據(jù)上立下書面的支付信用保證，付款人或承兌人允諾按照票面規(guī)定履行付款義務(wù)。這是票據(jù)的（ B ）作用。A.結(jié)算作用B.信用作用 C.流通作用D.抵消債務(wù)作用 5. 匯票（Bill,Bill of exchange,B/E）：出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定的日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。6.匯票的主要項(xiàng)目:注明“匯票”字樣、無(wú)條件的支付命令、確定的匯票金額、出票日期 、付款期限、收款人姓名、付款人姓名、出票人簽字7.三種票據(jù)的比較 8.背書產(chǎn)生的影響：（1）對(duì)背書人（債務(wù)人） 失去票據(jù)及票據(jù)權(quán)利 向后手證明簽收簽名的真實(shí)性和票據(jù)的有效性 擔(dān)保

4、承兌和付款（2）對(duì)被背書人（債權(quán)人） 享有票據(jù)的全部權(quán)利：付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。前手越多，票據(jù)權(quán)利越有保障。9.出票產(chǎn)生影響： 出票人成為主債務(wù)人，擔(dān)保付款、擔(dān)保承兌。票據(jù)被拒付時(shí)，接受追索。 收款人成為主債權(quán)人，擁有付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。 付款人不是票據(jù)義務(wù)人（本票例外）。10.電匯匯款的程序11. 電匯、信匯、票匯三種方式比較從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看，電匯收費(fèi)較高從安全方面來(lái)看，電匯比較安全從使用范圍來(lái)看，電匯使用最廣泛；信匯方式很少使用；票匯介于二者中間12.預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)出口商的影響：1、預(yù)付貨款對(duì)出口商有利(1)貨物未發(fā)出，已收到一筆貨款，等同于得到無(wú)息貸款；(2)收款后再發(fā)貨，降低了貨物出

5、售的風(fēng)險(xiǎn)，如果進(jìn)口商毀約，出口商可沒(méi)收預(yù)付款；(3)出口商可以充分利用預(yù)收貨款，甚至可在收到貨款后，再購(gòu)貨發(fā)運(yùn)。2、預(yù)付貨款對(duì)進(jìn)口商不利。 (1)未收到貨物，已先墊付了款項(xiàng)，將來(lái)如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時(shí)，將遭受損失或承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；(2)貨物到手前付出貨款，造成資金周轉(zhuǎn)困難及利息損失。13、貨到付款對(duì)進(jìn)出口商的影響：1、貨到付款對(duì)買方有利。(1)買方不承擔(dān)資金風(fēng)險(xiǎn)，貨未到或貨不符合合同要求則不付款；(2)由于買方常在收到貨物一段時(shí)間后再付款，無(wú)形中占用了賣方資金。2、貨到付款使賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。 (1)賣方先發(fā)貨，必然要承擔(dān)買方不付款的風(fēng)險(xiǎn)；(2)由于貨款常常不能及時(shí)收回，賣方

6、資金被占用，造成一定的損失。14.貨到付款的應(yīng)用：P99售定：買賣雙方就交易條件達(dá)成一致，并在成交合同中明確規(guī)定了貨物售價(jià)及買方付款時(shí)間等條款的貿(mào)易和結(jié)算方式。寄售：是指出口方先將貨物運(yùn)往國(guó)外，委托國(guó)外商人（通常是中間商）按照雙方事先商定的條件在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)上代為銷售，待貨物售出，國(guó)外商人才將扣除傭金和有關(guān)費(fèi)用后的貨款匯交出口方的貿(mào)易和結(jié)算方式。15. D/P 、D/A都屬于跟單托收付款交單(Documents against Payment D/P)，指代收行以進(jìn)口商的付款為條件向進(jìn)口商交單承兌交單(Documents against Acceptance D/A)，指代收行以進(jìn)口商的承兌為條件

7、向進(jìn)口商交單16.跟單托收業(yè)務(wù)流程圖(即期)：17 信托收據(jù)T/R：是指在遠(yuǎn)期付款交單的托收業(yè)務(wù)中，當(dāng)貨物、單據(jù)到達(dá)目的地，而付款期限未到時(shí)，進(jìn)口商為盡早提貨向代收行借出單據(jù)而出具的書面憑證。信托收據(jù)T/R特點(diǎn)：用作遠(yuǎn)期付款交單時(shí)，進(jìn)口方提前獲取單據(jù)時(shí)向代收行出示的憑證。信托收據(jù)是進(jìn)口商提供的擔(dān)保，進(jìn)口商無(wú)貨物所有權(quán)而只是暫代銀行處理貨物。代收行應(yīng)承擔(dān)進(jìn)口方違約的風(fēng)險(xiǎn)。（知道什么時(shí)候誰(shuí)負(fù)責(zé)）18.托收種類、風(fēng)險(xiǎn)比較和防范托收分為光票托收和跟單托收。托收方式：D/P at sightD/P after sightD/A光票托收 風(fēng)險(xiǎn)從左到右依次增大托收的風(fēng)險(xiǎn)防范：1了解進(jìn)口方作為貿(mào)易伙伴的資信和

8、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)。2及時(shí)把握出口商品在進(jìn)口地的市場(chǎng)銷售狀況、行市趨勢(shì)。3弄清進(jìn)口國(guó)的外貿(mào)管制和外匯管制情況；弄清進(jìn)口國(guó)的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項(xiàng)規(guī)章制度和對(duì)方要求提供的某些特殊的單據(jù)。 4在結(jié)算方式上，出口方根據(jù)具體情況也可以先要求進(jìn)口方預(yù)付一部分貨款作為采用跟單托收方式的前提條件，有時(shí)也可以采用部分按信用證方式(這一方式下文要詳細(xì)介紹)、部分按托收方式的辦法，以便減少托收過(guò)程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。此外，一定要采用托收方式時(shí)，則應(yīng)力爭(zhēng)多做D/P，少做或不做D/A。1、某公司委托銀行辦理托收，單據(jù)于3月1日到達(dá)代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天； 付款人分

9、別應(yīng)于何日付款？ D a. 3月1日 ； 3月31日 ； 3月1日 ； b. 3月1日 ； 3月1日 ； 3月1日 ； c. 3月31日；3月31日 ； 3月31日 ； d. 3月1日 ； 3月31日 ； 3月31日 ； 2、某公司委托銀行辦理托收，單據(jù)于3月1日到達(dá)代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天； 代收行應(yīng)于何日交單？ A a. 3月1日 ； 3月31日 ； 3月1日 ； b. 3月1日 ； 3月1日 ； 3月1日 ； c. 3月31日；3月31日 ； 3月31日 ； d. 3月1日 ； 3月31日 ； 3月31日 ； 19.信用證L/

10、C：是銀行（開(kāi)證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示向賣方（受益人）開(kāi)立的、在一定期限內(nèi)憑指定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書面承諾。信用證性質(zhì)特點(diǎn) ：1）開(kāi)證行付第一性的付款責(zé)任2）信用證是一項(xiàng)獨(dú)立的文件，不依附于貿(mào)易合同，不受合同條款約束。3）信用證業(yè)務(wù)的處理是以單據(jù)為準(zhǔn)而不是以貨物為準(zhǔn)。（三角契約關(guān)系）20.信用證業(yè)務(wù)的辦理程序：1、所謂“信用證嚴(yán)格相符”的原則，是指受益人必須做到（C ）。 A.信用證和合同相符 B.信用證和貨物相符 C.信用證和單據(jù)相符 2、信用證的基礎(chǔ)是買賣合同，當(dāng)使用證與買賣合同規(guī)定不一致時(shí)，受益人應(yīng)要求（ B ）。 A開(kāi)證行修

11、改 B開(kāi)證申請(qǐng)人修改 C通知行修改 3、在信用證業(yè)務(wù)中，銀行的責(zé)任是：（ A ） A、只看單據(jù)，不看貨物 B、既看單據(jù)，又看貨物 C、只管貨物，不看單據(jù) 4、信用證上如未明確付款人，則制作匯票時(shí)，受票人應(yīng)為（ B ）。 A開(kāi)始申請(qǐng)人 B開(kāi)證銀行 C議付行 D任何人 21.不可撤銷信用證：(Irrevocable Credit)是指開(kāi)證行的確定付款承諾和信用證的不可撤銷性。22.假遠(yuǎn)期信用證：開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，遠(yuǎn)期匯票，但出口商可以即期收到十足貨款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)。特點(diǎn)：23：可轉(zhuǎn)讓信用證和背對(duì)背信用證異同點(diǎn)：可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證與原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行的關(guān)系 可轉(zhuǎn)讓信用證的開(kāi)立必須

12、經(jīng)過(guò)原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行授權(quán)放可開(kāi)立背對(duì)背信用證的開(kāi)立與原信用證開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行無(wú)關(guān)張數(shù)可轉(zhuǎn)讓信用證是第一受益人將信用證的一部分權(quán)利轉(zhuǎn)移給第二受益人。與原證是兩張信用證。第二受益人與原證開(kāi)證行的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開(kāi)證行的付款保證。背對(duì)背信用證第二受益人得不到開(kāi)證行的付款保證。轉(zhuǎn)讓行的責(zé)任可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行不會(huì)增加付款責(zé)任。開(kāi)立背對(duì)背信用證的銀行就是該證的開(kāi)證行。24.信用證內(nèi)容：（操作）1、信用證的類型：是為了開(kāi)立不可撤銷的信用證而設(shè)定的；2、信用證號(hào)碼：開(kāi)證行的信用證編號(hào)；3、開(kāi)證日期和地點(diǎn)：開(kāi)證地點(diǎn)是指開(kāi)證行所在地；開(kāi)證日期是指信開(kāi)的信用證郵寄信用證的日期；4、

13、有效期和有效地點(diǎn)；5、申請(qǐng)人；6、受益人；7、通知行，參考編號(hào)是供通知行使用的；8、金額，應(yīng)該用大寫和小寫表示；金額前面加上about、approximately 等詞語(yǔ)認(rèn)為是允許有10的增減；要使用國(guó)際通用的三字代碼；9、信用證的可用性A、指定銀行使用信用證：要填寫指定銀行的名稱和地點(diǎn)；若是填寫any bank atin.是指自由議付的信用證；若通知銀行是指定銀行也許要寫在此處。B、使用方式：是即期、延期、承兌或者議付的信用證的一種，對(duì)所選擇的一種打叉；C、對(duì)受益人的匯票，采用承兌方式的在小方格上打叉，若是即期付款或者議付的信用證可要或者不要匯票，如要時(shí)也打叉；D、以誰(shuí)為付款人，寫上匯票的D

14、rawee；10、分批裝運(yùn)，選擇是允許還是不允許；11、轉(zhuǎn)運(yùn)，根據(jù)UCP500的定義，看是允許還是不允許，UCP對(duì)于轉(zhuǎn)船限制較少，只有海運(yùn)非集裝箱運(yùn)輸才會(huì)涉及到轉(zhuǎn)運(yùn)；12、買方保險(xiǎn)，對(duì)于不要求提交保險(xiǎn)單據(jù)時(shí)候采用；13、UCP500第46條第對(duì)于運(yùn)輸?shù)难b運(yùn)地和目的地以及裝運(yùn)日期不得遲于某個(gè)日期。但是要避免縮寫，目的地（港）要避免模糊。14、貨物描述：貨物的描述不要羅列過(guò)多細(xì)節(jié)，要簡(jiǎn)短通俗，多擬定常識(shí)性條款；貨物的數(shù)量前面有about、approximately則認(rèn)為是允許10的增減，對(duì)于沒(méi)有明確包裝單位的散裝貨物，只要結(jié)算的金額不超過(guò)信用證規(guī)定的金額，允許有5增減；貨物的價(jià)格條款采用INCOT

15、ERMS 2000。15、規(guī)定的單據(jù)，一般分為基本單據(jù)和其他附屬單據(jù)。要準(zhǔn)確的說(shuō)出單據(jù)的名稱、是正本還是副本；若是三種基本單據(jù)以外的單據(jù)，信用證應(yīng)該表明出單人、單據(jù)措辭或相應(yīng)的資料內(nèi)容應(yīng)保持一致；16、商業(yè)發(fā)票，對(duì)貨物表述一定要和信用證完全相同，發(fā)票的金額和計(jì)價(jià)貨幣和信用證也要完全相同。17、運(yùn)輸單據(jù)，運(yùn)輸單據(jù)的正面必須要表明承運(yùn)人或者多式聯(lián)運(yùn)經(jīng)營(yíng)人的名稱，避免規(guī)定快船裝運(yùn)或者按照班輪條件裝運(yùn)等條件，海運(yùn)要求必須是已裝船的，銀行不接受不清潔提單。18、保險(xiǎn)單據(jù)19、其他單據(jù)20、交單日期，一般除了近洋運(yùn)輸，應(yīng)該避免采用過(guò)期提單；21、頁(yè)數(shù)，開(kāi)證行注明信用證開(kāi)出的頁(yè)數(shù)；22、簽字，在“致受益人通

16、知書” 和“致通知行的通知書”上都要簽字。25.信用證審核.1、政策上審核；2、開(kāi)證行資信的審核；3、信用證不可撤銷的審核很多信用證中有一些語(yǔ)句表面上看起來(lái)是合理的，但是屬于陷阱性條款，是不能接受的，就是對(duì)銀行的付款責(zé)任加以限制或者附加上前提。4、開(kāi)證行付款責(zé)任的審查，就是要審核一些軟條款，就是對(duì)于信用證的生效等等所作出的限制，是否有非單據(jù)條件，若有是不能接受的，比如 Documents must arrive at the offices of Issuing Bank before arrival of the vessel 。5、金額和貨幣的審核，大小寫要一致，且要和合同一致。6、有關(guān)商

17、品的品質(zhì)、數(shù)量、包裝的審核。7、對(duì)信用證規(guī)定裝運(yùn)期、到期日、交單日和到期地點(diǎn)的審核，不能采用ASAP、IMMEDIATE、PROMP等模糊語(yǔ)言，對(duì)于“于或者約于”，認(rèn)為是前后各五天內(nèi)裝運(yùn)，包含兩頭的日期在內(nèi)。26.開(kāi)證行付款條件：受益人提供的單據(jù)符合信用證的規(guī)定，即單證相符（開(kāi)證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。一般無(wú)追索權(quán)）27.信用證下象征性交貨：象征性交貨(Symbolic Delivery):是指在買賣雙方不直接接觸的情況下，賣方按合同規(guī)定的時(shí)間和地點(diǎn)將貨物裝上運(yùn)輸工具或交付承運(yùn)人后，并向買方提供包括物權(quán)證書在內(nèi)的有關(guān)單證,憑承運(yùn)人簽發(fā)的運(yùn)輸單據(jù)及其他商業(yè)單據(jù)履行交貨義務(wù),而無(wú)須保證到貨.CIF是

18、一個(gè)典型的象征性交貨術(shù)語(yǔ).象征性交貨的特征：賣方憑單交貨，買方憑單付款。賣方履行交單義務(wù)。只要賣方如期向買方提交了合同規(guī)定的全套合格單據(jù)，即使貨物在運(yùn)輸途中損失或滅失，買方也必須履行付款義務(wù)。如果賣方提供單據(jù)不符合要求，即使貨物完好無(wú)損運(yùn)達(dá)目的地，買方仍可拒絕付款賣方履行交貨義務(wù)。如果貨物運(yùn)達(dá)目的地時(shí)，不符合要求，即使買方已經(jīng)付款，仍可據(jù)合同規(guī)定向賣方提出索賠。28.信用證交單日期 UCP600規(guī)定，貨物裝船后21天內(nèi)必須交單，如注明，則一般為15天。如果裝船日期未注明，則就以有效期為最后裝船日期。開(kāi)證日期裝運(yùn)日期交單日期信用證有效期。29.保兌信用證：一家銀行所開(kāi)的信用證，經(jīng)另一家銀行保證，

19、對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款，經(jīng)過(guò)這樣保兌的信用證。保兌行責(zé)任：第一性的付款責(zé)任。付款條件：?jiǎn)螕?jù)在到期日前向保兌行提示，履行第一性的付款責(zé)任。30. 指定銀行對(duì)不符單據(jù)的處理 （1）將單據(jù)退回受益人修改：最好的辦法但不是在任何時(shí)候都能用。（2）致電或致函開(kāi)證行要求授權(quán)議付（3）擔(dān)保議付：只是受益人和議付行之間的一種協(xié)議（4）托收 ：由銀行信用改為商業(yè)信用,風(fēng)險(xiǎn)較大 （5）照常議付：不可取的辦法（6）不予受理,將單據(jù)退回受益人。 31.正確制單要求：（一）內(nèi)容完整、正確1、制單原則：四個(gè)一致2、制單內(nèi)容：正確、完整、簡(jiǎn)明。（二）制作形式符合要求1、制作方法 傳統(tǒng)的制作方法是打字，還允許影印

20、、自動(dòng)處理或電腦處理。2、簽字蓋章：手簽、簽樣印制、穿孔、蓋章單據(jù)更改處加校正章和簡(jiǎn)簽（三）制單順序第一，先制發(fā)票、裝箱單或重量單第二，根據(jù)發(fā)票上的數(shù)量、單價(jià)和金額要求貿(mào)促會(huì)或商檢局簽發(fā)產(chǎn)地證，要求保險(xiǎn)公司簽發(fā)保險(xiǎn)單證。第三，根據(jù)發(fā)票和裝箱單上的金額和件數(shù)托運(yùn)，運(yùn)輸公司簽發(fā)海運(yùn)提單、空運(yùn)單等。第四，根據(jù)發(fā)票金額制作匯票。第五，根據(jù)合同和信用證的要求制作其他單據(jù)。32.提單概念、作用、內(nèi)容海運(yùn)提單（Marine Bill of Lading或Ocean Bill of Lading）簡(jiǎn)稱提單（B/L），是承運(yùn)人在收到貨物或貨物裝船后簽發(fā)給托運(yùn)人，約定將該項(xiàng)貨物運(yùn)往目的地交予提單持有人的物權(quán)憑證。

21、作用：海運(yùn)提單是貨物收據(jù)、提單是運(yùn)輸合同的證明 、海運(yùn)提單是物權(quán)憑證、海運(yùn)提單是索賠依據(jù)33.商業(yè)發(fā)票概念：（Commercial Invoice）簡(jiǎn)稱發(fā)票，是出口方向進(jìn)口方開(kāi)立的，憑以向進(jìn)口方收取的發(fā)貨價(jià)目清單，是裝運(yùn)貨物的總說(shuō)明。主要內(nèi)容：發(fā)票日期、發(fā)票的嘜頭、發(fā)票上面要注明裝運(yùn)的船名、裝運(yùn)港（From）與目的港（To）、商品的描述（Description of Goods）； 作用： 1.進(jìn)出口雙方的記賬憑證；2.出口方履約的證明；3.進(jìn)出口雙方報(bào)關(guān)、納稅的憑證；4.在不要求使用匯票的情況下，代替匯票作為索匯付款的依據(jù)； 5.貨物發(fā)生損失時(shí)，作為索賠和理賠的依據(jù)； 6.作為填制其他相關(guān)單據(jù)的依據(jù)等。 34.保險(xiǎn)單內(nèi)容：保險(xiǎn)人（Insurer）、被保險(xiǎn)人（Insured）、嘜頭與號(hào)碼（MarksNos）、包裝及其數(shù)量（Packages and Qu