公司資金收支及賬戶管理制度范文

1、 公司資金收支及賬戶管理制度范文撰寫人：_日 期：_公司資金收支及賬戶管理制度范文集團(tuán)下屬分子公司資金賬戶管理制度第一章總則第一條目的為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)下屬分子公司財(cái)務(wù)管理工作，強(qiáng)化各分子公司銀行賬戶管理，保證資金安全，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于集團(tuán)各級(jí)分子公司。第二章銀行開戶設(shè)立第三條銀行賬戶審批所有分子公司的所有銀行賬戶的開立須流程上報(bào)集團(tuán)總部審批后方可辦理。第四條銀行賬戶類型根據(jù)集團(tuán)資金收支兩條線的原則。分子公司銀行賬戶須按用途分別開立大額賬戶、支出賬戶。第五條大額賬戶分子公司的大額賬戶包括。收入賬戶、貸款專戶。分子公司原則上只開立一個(gè)收入賬戶。第六條收入賬戶分子公司開立2個(gè)

2、或2個(gè)以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。收入歸集賬戶用于歸集一般收入戶的資金，一般收入賬戶只用于經(jīng)營收款。分子公司只能設(shè)立一個(gè)收入歸集賬戶第七條支出賬戶分子公司的支出賬戶須按用途分別開立基本運(yùn)營賬戶及專用支出賬戶。分子公司因稅務(wù)需要需開立二個(gè)或二個(gè)以上基本運(yùn)營賬戶的，須按功能明確區(qū)分為基本支出賬戶、納稅專用戶?；具\(yùn)營賬戶開立原則上最多不超過3個(gè)，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。第八條結(jié)算卡管理1分子公司原則上不允許開通銀行結(jié)算卡功能，經(jīng)集團(tuán)總部申批同意后，可開通一個(gè)銀行支出賬戶的結(jié)算卡功能。收入賬戶禁止開通結(jié)算卡功能。第三章銀行賬戶印鑒管理第九條銀行賬

3、戶印鑒設(shè)立分子公司銀行賬戶至少預(yù)留兩枚印章，即財(cái)務(wù)專用章加私人印章（或手簽）。第十條大額賬戶印鑒管理大額賬戶的銀行預(yù)留私人印章由集團(tuán)總部指定。第十一條支出賬戶印鑒管理分子公司支出賬戶的預(yù)留私人印章為頂目公司負(fù)責(zé)人（或集團(tuán)指定）。第十二條銀行賬戶印鑒保管銀行賬戶財(cái)務(wù)專用章和私人印章不得由同一人保管。（一）財(cái)務(wù)專用章分子公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管。使用時(shí)須登記印章使用臺(tái)賬。（二）私人印章1.大額賬戶分子公司大額賬戶私人印章由集團(tuán)總部保管。2.分子公司支出賬戶，其預(yù)留私人印章由頂目公司負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人保管。第十三條銀行賬戶印鑒代管印章保管人外出時(shí)間超一周時(shí)。印章保管人視業(yè)務(wù)需求情況?？蓪⒂¤b委托

4、他人代管。代管時(shí)必須辦理印章交接手續(xù)。代管原則為：（一）財(cái)務(wù)專用章轉(zhuǎn)本部門下一級(jí)別員工。如財(cái)務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會(huì)計(jì)主管代管，代管人嚴(yán)格按規(guī)定登記印章使用臺(tái)賬。（二）私章和專用章代管時(shí)必須執(zhí)行分開管理原則，禁止一人同時(shí)代管。第四章銀行賬戶網(wǎng)銀管理第十四條銀行賬戶網(wǎng)銀授權(quán)分子公司開立網(wǎng)上銀行須設(shè)置分級(jí)授權(quán)。網(wǎng)銀業(yè)務(wù)人員包括：錄入員、授權(quán)審批人等。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。（一）大額賬戶分子公司大額賬戶至少設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。2大額賬戶的授權(quán)審批人由集團(tuán)總裁指定集團(tuán)財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。（二）支出賬戶分子公司支出賬戶需設(shè)置操作員、授權(quán)審批人。最高授權(quán)人須為分子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（如分子公司

5、無財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的，由集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心指定）。第十五條銀行賬戶網(wǎng)銀u盾保管（一）分子公司錄入員、各級(jí)授權(quán)人的u盾和密碼須由各級(jí)用戶本人使用保管。禁止一人同時(shí)保管。（二）一般情況下，銀行網(wǎng)銀錄入員、各級(jí)授權(quán)人的u盾和密碼不允許交予他人保管使用。（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動(dòng)、或u盾和密碼交予他人代管時(shí)。需將網(wǎng)銀u盾和密碼等辦理移交手續(xù)，接收人必須在辦妥移交手續(xù)后。立即更改用戶密碼。第五章銀行賬戶使用管理第十六條收入賬戶資金管理（一）分子公司的所有收入只能存入收入賬戶。（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。（三）收入歸集賬戶只能向支出賬戶轉(zhuǎn)款資金。（四）收入賬戶不允許提取現(xiàn)金。不允許直接對(duì)內(nèi)部員工或?qū)ν鈫挝晦D(zhuǎn)賬支付。第十七條支出賬戶資金管理（一）基本運(yùn)營賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營過程中各項(xiàng)費(fèi)用支出。如工資、差旅費(fèi)、稅款、對(duì)外結(jié)算款等。（二）支出一般戶資金來源只能從收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)（或集團(tuán)劃撥）。（三）基本運(yùn)營賬戶與專用支出賬戶間的資金禁止相互調(diào)撥。第十八條禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。第六章銀行賬戶交更、撤銷第十九條銀行賬戶變更（一）對(duì)于收購企業(yè)，公司名稱發(fā)生變化時(shí)，分子公司交接后須立即辦理銀行賬戶名稱、預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀等的變更。（二）分子公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，出納調(diào)離崗位，分