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文檔簡介

1、-作者xxxx-日期xxxx物業(yè)公司財務管理制度【精品文檔】金沙居物業(yè)公司財務管理制度 財務管理制度是公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規(guī)范化、標準化的一系列具體規(guī)定。 (一)會計核算方法及憑證賬冊制度 (1)公司采用借貸復式記賬法,會計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會計為主,結合公司的實際,設置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬; (2)原始憑證是計賬的依據(jù),財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法,內容真實,數(shù)字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后,才能填制記賬憑證,據(jù)以記賬; (3)財會記賬

2、員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應根據(jù)性質,采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據(jù)專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理; (4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等,動用時由領用人辦理領用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。 (二)貨幣資金管理制度 (1)嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,除抵補現(xiàn)金庫存外,非經銀行同意,不得將業(yè)務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線; (2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作,

3、有關證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內,確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。 建立健全現(xiàn)金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金,禁止私立“小金庫”; 對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。 (三)往來賬目清理制度 做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節(jié)。財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。 (四)會計報表制度 會計報表是經營收支執(zhí)行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門

4、了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以,要保證報表的數(shù)據(jù)準確,內容完整,報送及時,手續(xù)完備。對年度結算報表,應附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。 (五)固定資產管理制度 1.固定資產的涵義 固定資產是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產,是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整,提高使用效率,應管好用好這些資產,提高服務效益和經濟效益。 2.固定資產的范圍和分類 (1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產; (2)不滿上述金額的設備而耐用

5、時間在一年以上的大批量同類財產,也列為固定資產; (3)固定資產分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。 3.固定資產的賬務處理 (1)固定資產實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡,使用部門應掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡; (2)購入、自制和饋贈的固定資產,一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號; (3)固定資產領用時應填寫領用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管使用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡; (4)固定資產的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經財產管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷; (5)固定資

6、金調撥,應嚴格按規(guī)定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。 4.固定資產的管理職能 (1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理,辦理固定資產的購置、驗收、領發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調整賬目; (2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。 公司財務管理的機構及職責 (一)財務部門機構的設置 物業(yè)管理公司的財務會計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根

7、據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費員。 (二)財會人員的崗位職責 1.財會部經理 (1)向企業(yè)領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業(yè)負責人的經營管理參謀; (2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表,寫出財務會計分析報表,送企業(yè)法人審閱; (3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費用的及時收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉; (4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費; (5)合理有效地經營管理好企業(yè)的金融資產,為企業(yè)創(chuàng)造利潤; (6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關法規(guī)、政策、文件,制定

8、財會管理具體制度和操作程序; (7)組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領導、業(yè)主委員會和相關主管部門審核、修定; (8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。 2.主管會計 (1)向部門經理負責,具體組織好本部門的日常管理工作; (2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作; (3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況; (4)負責檢查、審核各經營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業(yè)領導及時匯報工作情況; (5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產賬目,做到賬賬相符,賬實相符; (6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要,分類計賬;完成企業(yè)領導交辦的財會工作。 3.出納 (1)遵守公司員工守則和財務管理制度; (1)負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳; (2)

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