嘉庚學院財務報銷注意事項(PPT課件)

1、嘉庚學院財務報銷注意事項 財務部一、報銷的流程介紹二、報銷的原始單據o 經濟業(yè)務發(fā)生后，經辦人必須取得合法合規(guī)的原始憑證，合法合規(guī)的報銷票據包括應稅票據、非稅票據。o 財務部門拒絕受理的票據（發(fā)票）： 1.假票據 2.未蓋財務專用章或發(fā)票專用章的票據，或只蓋有出具單位行政公章的票據 3.發(fā)票類型與發(fā)生的經濟業(yè)務內容不符的票據 4.超過使用期限的票據 正規(guī)發(fā)票樣式o 發(fā)票必須為正式發(fā)票，即發(fā)票必須有稅務局或財政局監(jiān)制的印戳（見發(fā)票上端正中央處），郵電、航空等行業(yè)專用票據亦為合法有效票據，且一定要加蓋對方單位的發(fā)票專用章或財務印章,只有印章齊全，才能報銷 。 正規(guī)發(fā)票樣式o 除機票、車票等只能寫個

2、人姓名的發(fā)票外，開給我校的發(fā)票上的客戶欄只能填寫 “廈門大學嘉庚學院”；其他以任何名稱如開給我校某部或某系的發(fā)票都是無效發(fā)票。o 開具增值稅發(fā)票的還須填寫我校納稅人識別號（350698754994216）正規(guī)發(fā)票樣式o 發(fā)票的填寫項目齊全、內容真實、字跡清楚，內容與實際業(yè)務完全一致。發(fā)票上應寫明實際購買的物品或服務名稱、規(guī)格型號、數量、單價。填開的發(fā)票不得涂改、挖補、撕毀。有誤的不得涂改，須由原開票單位重新開具。發(fā)票遺失o 當發(fā)生原始票據丟失的情況，請取得票據的復印件，并且加蓋對方單位發(fā)票專用章，或者取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明票據的號碼、金額和內容，同時當事人應出具詳細的書面報告寫明

3、事件的原委，經校領導批準，方予以報銷，否則財務部可以拒絕付款。發(fā)票粘貼要求 o 票據粘貼單粘貼各類報銷的票、證、單據等，要求粘貼整齊（排列成魚鱗狀），最好不要超出粘貼單；不允許用訂書釘將票據裝訂在粘貼紙。o 不要將票據集中在粘貼單中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達不到裝訂要求。o 票據比較多時可使用多張粘貼單。o 對于比粘貼單大的票據或其他附件，可以以票據粘貼單靠左對齊粘貼或直接用回形針夾住，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內。 o 如果同類票據大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼； 粘貼參考樣本粘貼參考樣本粘貼參考樣本三、驗收事

4、項o 凡購買教具、器材、低值易耗品、固定資產、圖書、批量辦公用品等物品，都需辦理驗收手續(xù) ，驗收內容必須包括貨物名稱、規(guī)格、數量及金額，如果物品品種、數量太多，無法在發(fā)票上列明的，應要求供貨方提供物品清單，并在清單上加蓋供貨方發(fā)票專用章。o 經辦人不得驗收自己購買的物品。（驗收辦法詳見報銷流程及學校的資產管理辦法、驗收單據向資產與后勤管理部領?。┧?、其他事項o 學校發(fā)生的一切經濟業(yè)務，除零星物品采買、市內交通費、差旅費、外雇勞務報酬等可以用現金支付外，其他的都要以銀行形式付款（轉帳或者電匯），請經辦人準確的填寫各項信息，包括：收款單位全稱、開戶行、銀行帳號，保證準確付款。o 凡須借款的請事先到

5、財務部填寫借款單，辦理借款手續(xù)，保證及時付款。o 報銷手續(xù)審批完整后，領取現金的財務部會發(fā)送領款通知到經辦人郵箱，經辦人見通知后方可到財務部領取款項；通過銀行轉賬的由財務部直接轉賬。o 發(fā)票報銷時限：當年發(fā)生的經濟業(yè)務票據原則上應在當年度內報銷完畢，最遲不得超過次年6月30日 五、幾類常用報銷業(yè)務o 耗材、辦公用品類 發(fā)票要列明采購物品的品名、單價、數量，如果品種太多單張發(fā)票無法列明的，需提供銷售方蓋發(fā)票專用章的明細清單。超市購買的，可以提供銷售方提供的明細清單或與發(fā)票金額一致的購物小票。o 印刷費 需提供銷售方提供的明細清單。o 交通、差旅費 提供公共交通發(fā)票、的士票、經批準乘坐飛機出差的除

6、機票外須提供登機牌、特殊情況使用滴滴打車的須打印行程單并開具與行程金額一致的發(fā)票 充值類發(fā)票不允許報銷。 住宿費發(fā)票要列明住宿天數、單價。 出差報銷需提供事先審批的廈門大學嘉庚學院出差審批表。五、幾類常用報銷業(yè)務o 學生獲獎獎金、實習補貼等 提供學生姓名、學號、金額，審批后由財務部直接存入學生銀行卡，不領取現金。o 講座等勞務費用 提供收款人的姓名、身份證號碼，可提供銀行賬戶信息，審批后由財務部直接轉入對方銀行卡。六、報銷單據的規(guī)范填寫o 這里主要介紹常用的報銷單、領款收據和差旅費報銷結算單的填寫。o 報銷單用于報銷有發(fā)票單據的經濟事項的支出，報銷單填寫完整后需要附上發(fā)票粘貼整齊的單據粘貼單。

7、o 領款收據用于支取學生獎金、講座課酬等不以發(fā)票單據報銷的支出，領款收據填寫完整后需要附上填寫完整的領款清單。o 差旅費報銷結算單用于因工作需要臨時到外地（廈門、漳州以外地區(qū)）出差的報銷。報銷單的填寫報銷單的填寫o使用發(fā)票報銷的填寫報銷單o支出摘要應分類填寫如交通費、辦公用品等的支出金額，如一個報銷單報銷多個活動也可填寫各個活動支出的金額。o收款人要填寫清楚；如果是轉賬的應填寫準確的開戶行及賬號信息。o經費項目如屬于各院系報銷的費用應填寫諸如XX系學生活動經費、 XX系學術活動經費、 XX系主任活動經費等項目，申請從學校經費支出的應附上學校領導審批同意的批復文件原件；其他行政職能部門報銷的費用

8、可以不用填寫。o說明欄應寫明報銷的事由。o大小寫金額應填寫清楚、準確、不得涂改。o報銷單簽字后送交各系主任、分院院長或部門主管簽字后送交財務部審核。領款收據的填寫領款收據的填寫領款收據的填寫o 講座津貼、勞務報酬、學生獎勵等不使用發(fā)票報銷的填寫領款收據及領款清單。o 領款收據的填寫參照報銷單。o 領款收據后附的領款清單應寫明具體領款人的姓名及領款金額。o 款項一般通過銀行轉賬轉入領款人提供的賬戶，特殊情況領取現金的領款后需有領款人本人簽字確認。差旅費報銷結算單的填寫廈門大學嘉庚學院差旅費報銷結算單廈門大學嘉庚學院差旅費報銷結算單 結算日期： 年 月 日出差人姓名出差地點和事由部門或院系經費項目城市間交通費（由經辦人填寫）以下由財務填寫以下由經辦人填寫備注何月何日從何處到何地飛機車船票伙食補助交通費補助其他費用月日地點至目的地車別張金額項目張金額住宿費小計合計報銷（財務填寫） 萬 仟 佰 拾 元 角 分(￥ 元)預支旅費 （預支日期： 年 月 日） 歸還或補付現金：學校領導： 院系/部門主管： 財務主管：財務審核： 經辦人：差旅費報銷結算單的填寫o 臨時到外地（廈門、漳州以外地區(qū)）出差須提前報批并填寫出差審批表。o 差旅費報銷手續(xù)原則上應在返校后一周內辦理。o 出差人員按往返日期據實填寫到達目的地