陜西旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)計(jì)

1、陜西旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)計(jì) 摘要：旅游集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警計(jì)算機(jī)設(shè)計(jì)是將財(cái)務(wù)管理方法、預(yù)警決策和計(jì)算機(jī)工具相結(jié)合，建立各種分析、預(yù)測、決策模型，對集群財(cái)務(wù)分析、流動(dòng)資金管理和控制、投資決策分析、籌資決策分析、銷售和利潤的預(yù)測和管理、成本計(jì)算和控制、財(cái)務(wù)預(yù)算等模型組成計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以便對集群的償債能力、盈利能力和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)行評價(jià)，有助于管理者在計(jì)算機(jī)環(huán)境中及時(shí)、準(zhǔn)確地采用財(cái)務(wù)分析所需的數(shù)據(jù)，生成財(cái)務(wù)報(bào)表，提高集群財(cái)務(wù)管理效率。 關(guān)鍵詞：產(chǎn)業(yè)集群;成本分析;財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng);計(jì)算機(jī)設(shè)計(jì)模塊 一、旅游產(chǎn)業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警系統(tǒng)設(shè)計(jì) 1.旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)涵義及功能 旅

2、游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是預(yù)警理論在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的應(yīng)用，是從微觀的角度以運(yùn)營商信息為基礎(chǔ)，對其在經(jīng)營管理活動(dòng)中的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的系統(tǒng)。它貫穿于運(yùn)營商經(jīng)營活動(dòng)的全過程，以財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營計(jì)劃及其他相關(guān)的財(cái)務(wù)資料為依據(jù)，采用比例分析、數(shù)學(xué)模型等方法，發(fā)現(xiàn)集群存在的風(fēng)險(xiǎn)，并向經(jīng)營者示警。有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)具有以下功能，首先，可以預(yù)知財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的征兆，即當(dāng)可能危害集群財(cái)務(wù)狀況的關(guān)鍵因素出現(xiàn)時(shí)，能預(yù)先發(fā)出警告，提醒運(yùn)營商采取對策以減少財(cái)務(wù)損失；其次，可以預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生和控制其進(jìn)一步擴(kuò)大，即能及時(shí)尋找運(yùn)營商財(cái)務(wù)狀況惡化的原因，便于知其所以然以制定有效措施，阻止財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化，進(jìn)而避免嚴(yán)重

3、的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生；再次可以避免類似的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)再次發(fā)生，系統(tǒng)可詳細(xì)記錄風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的緣由、解決措施、處理結(jié)果，彌補(bǔ)集群現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理及經(jīng)營中的缺陷。 2.旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)要素 旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)質(zhì)是根據(jù)旅游項(xiàng)目運(yùn)營商經(jīng)營情況波動(dòng)的原因和特點(diǎn)，通過對集群財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)成果、經(jīng)營績效的綜合分析，以獲得集群經(jīng)營運(yùn)行可能出現(xiàn)的波動(dòng)、乃至動(dòng)蕩的信息，并進(jìn)行超前預(yù)測的體系。因此，對經(jīng)營情況的綜合分析是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的基礎(chǔ)。旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)包括如下子系統(tǒng)。 (1)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息子系統(tǒng)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息子系統(tǒng)，是保證風(fēng)險(xiǎn)管理者獲得高質(zhì)量信息、充分識(shí)別和正確分析財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的保證和前提條件

4、。該子系統(tǒng)由信息搜集、存儲(chǔ)、加工、處理、傳輸、顯示、利用等環(huán)節(jié)構(gòu)成，各種原始數(shù)據(jù)經(jīng)過環(huán)節(jié)鏈接，最終形成有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策信息。影響財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)決策信息的因素主要有：原始數(shù)掘、信息設(shè)備、財(cái)會(huì)人員、財(cái)務(wù)信息處理方法。為了獲得準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、有效的信息，正確識(shí)別和判斷財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)營商應(yīng)對上述因素進(jìn)行綜合管理和控制。 (2)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算子系統(tǒng)。該子系統(tǒng)主要根據(jù)建立起的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)體系中的評價(jià)指標(biāo)計(jì)算公式，利用財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息子系統(tǒng)提供的資料，計(jì)算出具體的指標(biāo)值，供綜合評價(jià)和預(yù)測子系統(tǒng)使用。 (3)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)和預(yù)測子系統(tǒng)。該子系統(tǒng)主要是根據(jù)已計(jì)算出的各種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的值，利用系統(tǒng)提供綜合評價(jià)模型和預(yù)

5、測模型，對集群目前的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評價(jià)和對集群未來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測。 (4)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警子系統(tǒng)。該子系統(tǒng)主要是根據(jù)已計(jì)算出的反映集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)值、綜合評價(jià)值以及預(yù)測值，按照一定的報(bào)警模式發(fā)出不同程度的警報(bào)。 3.旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)構(gòu)架 財(cái)務(wù)預(yù)警模型的構(gòu)建財(cái)務(wù)預(yù)警模型的結(jié)構(gòu)由獲利能力、償債能力、經(jīng)濟(jì)效率和發(fā)展?jié)摿λ膫€(gè)模塊構(gòu)成。獲利能力和償債能力是集群財(cái)務(wù)評價(jià)的兩大基本部分，而經(jīng)濟(jì)效率高低又直接體現(xiàn)了集群的經(jīng)營管理水平，集群的發(fā)展?jié)摿π枰⒅氐氖?，在具體預(yù)警指標(biāo)的選取方面，考慮到各指標(biāo)間既能相互補(bǔ)充，又不重復(fù)，盡可能全面綜合地反映集群運(yùn)營狀況，故每個(gè)預(yù)警模塊各取兩個(gè)最具代表性的指

6、標(biāo)，共八個(gè)評價(jià)指標(biāo)。其評價(jià)模型包括： (1)獲利能力，包括總資本報(bào)酬率、成本費(fèi)用利潤率兩個(gè)評價(jià)指標(biāo)。 (2)償債能力，包括流動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率兩個(gè)評價(jià)指標(biāo)。 (3)經(jīng)濟(jì)效率，包括應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、產(chǎn)銷平衡率兩個(gè)評價(jià)指標(biāo)。 (4)發(fā)展?jié)摿?，包括銷售增長率、資本保值增值率兩個(gè)評價(jià)指標(biāo)。 4.旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)目標(biāo)群 (1)最終目標(biāo)。依據(jù)系統(tǒng)論觀點(diǎn)，集群生存的基本特征表現(xiàn)為系統(tǒng)的輸入、轉(zhuǎn)換和輸出功能都處于正常狀態(tài)，這種狀態(tài)能滿足集群各利益相關(guān)者對其最低限度的要求。集群能否持續(xù)發(fā)展的的衡量標(biāo)準(zhǔn)，可通過集群在技術(shù)、管理、資本、人才等集群資源的配置與運(yùn)用的科學(xué)合理程度來反映。從理財(cái)角度看，集群生存

7、和持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)，受集群價(jià)值(資金)運(yùn)動(dòng)的效益性目標(biāo)和持續(xù)性目標(biāo)制約，即終極目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)受中間目標(biāo)的制約。 (2)中間目標(biāo)。增強(qiáng)集群價(jià)值(資金)運(yùn)動(dòng)的效益性和持續(xù)性。價(jià)值(資金)運(yùn)動(dòng)的效益性是指集群資金在按照“資金成本收入利潤資金”運(yùn)動(dòng)循環(huán)中的價(jià)值增值特性，可通過總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)報(bào)酬率、成本費(fèi)用利潤率等集群盈利性財(cái)務(wù)指標(biāo)來衡量。價(jià)值(資金)運(yùn)動(dòng)的持續(xù)性指資金運(yùn)動(dòng)循環(huán)過程的不間斷及資金凈流量和流速的不斷增大的特性，可通過固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等反映集群資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)來衡量。集群價(jià)值(資金)運(yùn)動(dòng)的效益性目標(biāo)和持續(xù)性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，受集群抑制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和擴(kuò)散目標(biāo)、及集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)轉(zhuǎn)

8、移目標(biāo)的制約，即中間目標(biāo)受直接目標(biāo)的制約。 (3)直接目標(biāo)。抑制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生和擴(kuò)散，實(shí)現(xiàn)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的轉(zhuǎn)移受減輕或消除風(fēng)險(xiǎn)因素影響、改善集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制、提高風(fēng)險(xiǎn)防范/控制水平和效果制約水平。 (4)手段目標(biāo)。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)致險(xiǎn)因素、要根據(jù)其特性采取相應(yīng)措施減輕或消除其影響，改善集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制將其升華成集群風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力的提升，并產(chǎn)生良好成效。 二、陜西旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)計(jì) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)無疑需要計(jì)算機(jī)支持，尤其是軟件支持，軟件系統(tǒng)是人的思想的一種程式化實(shí)現(xiàn)(財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的內(nèi)核還是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析思想)。設(shè)計(jì)的思想是： 1.需求分析 需求分析主要是確定待開發(fā)軟件的功能、

9、性能、數(shù)據(jù)、界面等要求。明確集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的基本思想：根據(jù)集群外部環(huán)境與實(shí)際情況，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)因素分析，設(shè)立修正預(yù)警指標(biāo)體系并計(jì)算指標(biāo)值，同時(shí)設(shè)立修正風(fēng)險(xiǎn)閥值，進(jìn)而比較指標(biāo)值與風(fēng)險(xiǎn)閥值，進(jìn)行加工轉(zhuǎn)換，然后將集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)值反饋給決策制定者，在整個(gè)過程中要注意各個(gè)環(huán)節(jié)的評價(jià)與反饋。根據(jù)該基本思想，本系統(tǒng)需要提供如下功能： (1)數(shù)據(jù)管理。為用戶數(shù)據(jù)輸入模式，使用戶可以準(zhǔn)確方便的輸入集群生產(chǎn)經(jīng)營過程中各項(xiàng)指標(biāo)原始數(shù)據(jù)值，可進(jìn)行瀏覽、修改、增加、刪除等操作。 (2)數(shù)據(jù)處理。通過模型運(yùn)算，獲取相關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)。 (3)帶智能的人機(jī)交互。在系統(tǒng)開發(fā)和運(yùn)行過程中，提供用戶跟蹤檢驗(yàn)主客觀認(rèn)識(shí)是否一致的接口，可

10、按需改動(dòng)指標(biāo)體系和分析模型。 (4)監(jiān)測預(yù)警和警報(bào)發(fā)布。通過計(jì)算、預(yù)測提供給用戶管理對象的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，并判斷是否報(bào)警和報(bào)警方式。 (5)圖形管理。為用戶提供各種原始數(shù)據(jù)及處理后的一系列單個(gè)指標(biāo)和綜合指標(biāo)數(shù)據(jù)，圖形顯示豐富多彩，用戶可以瀏覽、打印。 (6)系統(tǒng)維護(hù)。對數(shù)據(jù)文件備份與恢復(fù)、預(yù)測模型代碼進(jìn)行維護(hù)、操作權(quán)限與密碼維護(hù)。 2.系統(tǒng)的模塊與構(gòu)成 按照高內(nèi)聚、低耦合、信息隱蔽等軟件設(shè)計(jì)原則，力求系統(tǒng)具有良好的用戶界面和可擴(kuò)展性將系統(tǒng)分解成如下幾個(gè)模塊： (1)數(shù)據(jù)文件管理模塊主要用來對數(shù)據(jù)進(jìn)行管理，它處理集群生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一系列生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)、及外部環(huán)境數(shù)據(jù)，以計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，將集群各部門數(shù)

11、據(jù)匯集存儲(chǔ)。本模塊又可分為，數(shù)據(jù)文件建立用于建立新文件，然后錄入數(shù)據(jù)(包括手工輸入和文件復(fù)制)。數(shù)據(jù)采集主要完成數(shù)據(jù)收集、錄入工作及轉(zhuǎn)換不同格式的數(shù)據(jù)文件。數(shù)據(jù)操作主要有查詢、修改、刪除等。打印完成各種數(shù)據(jù)報(bào)表輸出。 (2)模型數(shù)據(jù)處理模塊。模型數(shù)據(jù)處理模塊用來對采集到的各種數(shù)據(jù)調(diào)用相應(yīng)模型進(jìn)行處理，剔除非主要因素與隨機(jī)因素等的影響，找出集群運(yùn)行機(jī)制。 (3)分析評價(jià)模塊。確定本系統(tǒng)的指標(biāo)體系，作分類排序、合成、轉(zhuǎn)換等加工。 (4)監(jiān)測預(yù)警模塊。本模塊主要是對處理后的數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)測并分類表示。 (5)警報(bào)發(fā)布模塊。該模塊可以劃分為兩個(gè)小模塊來實(shí)現(xiàn)，一是警級確認(rèn)小模塊，通過預(yù)測的結(jié)果將經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的態(tài)

12、勢定出警級，并且提供給決策者。由決策者決定當(dāng)前的警級是否合理。若不合理，則通過人機(jī)接口修改警級，系統(tǒng)在數(shù)據(jù)和模型上將作出相應(yīng)的改動(dòng)。二是警報(bào)發(fā)布小模塊，經(jīng)過決策者確認(rèn)警級后向有關(guān)部門發(fā)出聲光警報(bào)，并根據(jù)情況提供對策。 (6)圖形顯示模塊。該模塊集中顯示所有數(shù)據(jù)集，通過圖形對結(jié)果進(jìn)行形象、直觀的分析與展現(xiàn)。 (7)系統(tǒng)維護(hù)模塊。本模塊主要是對數(shù)據(jù)文件、預(yù)警模型進(jìn)行維護(hù)，按照維護(hù)目標(biāo)的不同可以分為數(shù)據(jù)文件、程序模型、系統(tǒng)安全維護(hù)及文件刪除。 3.系統(tǒng)支持結(jié)構(gòu) 系統(tǒng)采用C/S架構(gòu)，服務(wù)器配置win2000server， 客戶端配置win98(以上)。前臺(tái)用SAS8.1作為軟件開發(fā)平臺(tái)，用Oracle

13、8.0作為后臺(tái)數(shù)據(jù)庫。 4.系統(tǒng)運(yùn)行流程 各功能模塊、系統(tǒng)的工作流程圖和結(jié)構(gòu)設(shè)置。采集原始數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)處理模塊預(yù)警檢測模塊警報(bào)發(fā)布模塊客戶端，在過程中要貫穿評價(jià)指標(biāo)模塊。 三、旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)計(jì)功效。 1.整合功效 陜西旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)再造要求跨越旅游產(chǎn)業(yè)運(yùn)營商原有組織結(jié)構(gòu)壁壘和原有文化的界限，同時(shí)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)流程再造后其作用的發(fā)揮也受到原有組織和文化的制約，集群原有的職能型的組織阻礙了信息在銀行內(nèi)部的順暢流轉(zhuǎn)，表現(xiàn)在收集信息的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)部門化，信息存儲(chǔ)與傳遞的渠道分割，以及分工過細(xì)的組織體制導(dǎo)致的運(yùn)營商之間的溝通效率低下。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)設(shè)計(jì)流程再造的目

14、標(biāo)就是建立集權(quán)與分權(quán)并存的中心輻射式組織結(jié)構(gòu)，以減少財(cái)務(wù)管理寬度，增加了財(cái)務(wù)管理的深度，提高財(cái)務(wù)信息上傳下達(dá)和橫向傳遞速度和準(zhǔn)確度，將信息失真的可能性減少到最小。 2.再造功效 業(yè)務(wù)流程再造離不開組織結(jié)構(gòu)建設(shè)及組織結(jié)構(gòu)再造。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的建構(gòu)是實(shí)施集群業(yè)務(wù)流程再造的保障?，F(xiàn)代管理理論認(rèn)為，流程決定組織，業(yè)務(wù)流程再造必然帶來組織結(jié)構(gòu)的更新，從趨勢上看，一方面將更多地表現(xiàn)為基于業(yè)務(wù)鏈的延長、鏈合、一體化和集成化，一方面則被賦予集群更多的靈活性、柔性及動(dòng)態(tài)內(nèi)涵，使之加速走向網(wǎng)絡(luò)化和升級化。 3.集約化功效 陜西旅游產(chǎn)業(yè)集群財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警計(jì)算機(jī)設(shè)計(jì)體現(xiàn)了管理流程中集約化經(jīng)營的本質(zhì)。即把原來由人干的工作，代以機(jī)器輔助實(shí)現(xiàn)手工模擬，對整個(gè)操作程序沒有相應(yīng)的改變。只是對業(yè)務(wù)流程信息的錄用，使某些環(huán)節(jié)處理速度加快，提高了業(yè)務(wù)處理量和準(zhǔn)確性。經(jīng)過數(shù)據(jù)圖表處理，借鑒信息技術(shù)處理方式的邏輯特點(diǎn)以改進(jìn)財(cái)務(wù)管理業(yè)務(wù)流程的