財(cái)務(wù)部門崗位職責(zé)

1、JA 公司（中型企業(yè)）的會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)有會(huì)計(jì)核算部和財(cái)務(wù)管理部?jī)纱蟛块T 。其中；會(huì) 計(jì)部各崗位包括會(huì)計(jì)部經(jīng)理、材料核算、固定資產(chǎn)核算、工資核算、成本計(jì)算、利潤(rùn)核算、 往來(lái)結(jié)算、 稽核、總賬報(bào)表、綜合明細(xì)核算會(huì)計(jì)和車間會(huì)計(jì)崗位； 財(cái)務(wù)部各崗位包括財(cái)務(wù)部 經(jīng)理、出納、規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)、信貸和綜合分析崗位。該公司采用總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下的分散核算模 式，并且將會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)分別設(shè)置部門， 但是在會(huì)計(jì)部和財(cái)務(wù)部下面不增設(shè)分部。 該公司已為 總會(huì)計(jì)師崗位、會(huì)計(jì)部的“會(huì)計(jì)部經(jīng)理、材料核算、固定資產(chǎn)核算、成本計(jì)算、利潤(rùn)核算、 稽核、 綜合明細(xì)核算會(huì)計(jì)和車間會(huì)計(jì)” 等崗位進(jìn)行了以下的崗位基本職責(zé)內(nèi)容的設(shè)計(jì)； 也為 財(cái)務(wù)部的 “

2、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、 出納、 規(guī)劃、 經(jīng)營(yíng)” 等崗位進(jìn)行了以下的崗位基本職責(zé)內(nèi)容的設(shè)計(jì)。（一）總會(huì)計(jì)師崗位基本職責(zé)（1）組織領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的管理工作，并對(duì)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員的配備和 任用、專業(yè)職務(wù)的聘任等事項(xiàng)提出方案和建議（2）組織編制和執(zhí)行業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，并組織建立和健全企業(yè) 的全面預(yù)算管理制度和經(jīng)濟(jì)核算制度，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。（3）審批企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度，簽署財(cái)務(wù)專題報(bào)告和會(huì)計(jì)決策報(bào)告。（4）審批企業(yè)財(cái)務(wù)收支，組織進(jìn)行成本費(fèi)用的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核。（5）協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)發(fā)展、固定資產(chǎn)投資等方面的決策。（6）參與制定企業(yè)新產(chǎn)

3、品、技術(shù)改造、科技研究、產(chǎn)品定價(jià)和工資獎(jiǎng)金等方案，參與研究 和審查企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)協(xié)議。（7）組織和監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和政府規(guī)章制度，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全 與完整。（8）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)有關(guān)的管理工作。 要求：總會(huì)計(jì)師必須由具有五年以上財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)的高級(jí)會(huì)計(jì)師擔(dān)任。（二）會(huì)計(jì)部各崗位 1會(huì)計(jì)部經(jīng)理崗位基本職責(zé)（1）具體負(fù)責(zé)企業(yè)的會(huì)計(jì)管理工作。（2）參與組織制定企業(yè)的各項(xiàng)會(huì)計(jì)管理和核算制度，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行。（3）參加企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，參與有關(guān)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、決策和效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作。（4）參與擬定或?qū)徍私?jīng)濟(jì)合同、協(xié)議和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)文件。（5）負(fù)責(zé)向總會(huì)計(jì)師報(bào)告會(huì)

4、計(jì)工作情況、向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)告使用者報(bào)告企業(yè)的財(cái) 務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。（6）審核企業(yè)對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)告。（7）組織本部門會(huì)計(jì)人員的理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的業(yè)績(jī)考核，參與研究會(huì)計(jì)人 員的任用和調(diào)整。（8）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與會(huì)計(jì)有關(guān)的管理工作。 要求：會(huì)計(jì)部經(jīng)理必須由具有三年以上會(huì)計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)師或高級(jí)會(huì)計(jì)師擔(dān)任。 2材料核算崗位基本職責(zé)（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定企業(yè)材料價(jià)值管理與核算的實(shí)施辦法。（2）負(fù)責(zé)物資采購(gòu)、原材料和材料成本差異的明細(xì)核算和有關(guān)應(yīng)付購(gòu)貨款的結(jié)算業(yè)務(wù)。（3）會(huì)同有關(guān)部門編制材料成本目錄。（4）參與庫(kù)存材料的清查盤點(diǎn)工作。（5）分析材料庫(kù)存的儲(chǔ)備情況。（6）

5、編制發(fā)出材料費(fèi)用分配表。（7）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與材料核算有關(guān)的工作。 3固定資產(chǎn)核算崗位基本職責(zé)（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定企業(yè)固定資產(chǎn)價(jià)值管理與核算的實(shí)施辦法。（2）具體進(jìn)行固定資產(chǎn)的明細(xì)核算和有關(guān)應(yīng)付購(gòu)貨款的結(jié)算業(yè)務(wù)。（3）計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，編制固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用計(jì)算分配表。（4）預(yù)提固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用，編制預(yù)提固定資產(chǎn)大修理費(fèi)用計(jì)算分配表。（5）參與固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作。（6）分析固定資產(chǎn)的使用情況和效果。（7）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與固定資產(chǎn)核算有關(guān)的工作。4成本計(jì)算崗位基本職責(zé)（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定企業(yè)成本管理與核算的實(shí)施辦法。（2）企業(yè)產(chǎn)品成本核算方法。（3）建立和完善企業(yè)成本管理、核算的基礎(chǔ)工作

6、。（4）根據(jù)車間和倉(cāng)庫(kù)交來(lái)的半成品入庫(kù)、領(lǐng)用原始憑證，編制有關(guān)半成品入庫(kù)、領(lǐng)用的轉(zhuǎn) 賬憑證。（5）審核各車間轉(zhuǎn)來(lái)的各項(xiàng)要素費(fèi)用的原始憑證。（6）進(jìn)行各有關(guān)要素費(fèi)用、跨期攤提費(fèi)用、制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)費(fèi)用的分配，并編制有關(guān) 費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬憑證。（7）將生產(chǎn)費(fèi)用在完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間進(jìn)行分配，計(jì)算完工產(chǎn)品總成本和單位成本，并 編制有關(guān)產(chǎn)成品入庫(kù)的轉(zhuǎn)賬憑證。（8）審核車間成本和備用金開支。（9）審核委托、受托外單位加工事項(xiàng)。（10）編制有關(guān)產(chǎn)品成本、期間費(fèi)用的會(huì)計(jì)報(bào)表。（11）指導(dǎo)車間會(huì)計(jì)核算員的專業(yè)工作，完善車間、班組和部門的經(jīng)濟(jì)核算制度。（12）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與產(chǎn)品成本計(jì)算有關(guān)的工作。 5利潤(rùn)核算

7、崗位基本職責(zé)（1）會(huì)同有關(guān)部門擬定企業(yè)利潤(rùn)管理與核算的實(shí)施辦法。（2）辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)。（3）負(fù)責(zé)銷售和利潤(rùn)的明細(xì)核算。（4）負(fù)責(zé)稅金、利潤(rùn)分配的明細(xì)核算。（5）編制利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表和其他有關(guān)附表。（6）負(fù)責(zé)投資收益、補(bǔ)貼收入、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出的審核和明細(xì)核算。（7）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與利潤(rùn)核算有關(guān)的管理工作。6稽核崗位基本職責(zé)（1）同有關(guān)部門擬定企業(yè)稽核管理的實(shí)施辦法。（2）各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證、賬簿、報(bào)表的審核。（3）審核各項(xiàng)攤提、折舊費(fèi)用。（4）審核各項(xiàng)應(yīng)收應(yīng)付、預(yù)收預(yù)付賬項(xiàng)。（5）審核期末應(yīng)收款項(xiàng)、存貨、短期投資、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等的估計(jì)減值。（6）審核企業(yè)選用的有關(guān)

8、生產(chǎn)費(fèi)用分配方法的科學(xué)性和合理性。（7）審核各項(xiàng)稅金的計(jì)算、申報(bào)和減免事項(xiàng)。（8）審核有關(guān)業(yè)務(wù)的完成程度（完工率） 。（9）追蹤審核各項(xiàng)已決定辦理事項(xiàng)的執(zhí)行情況。（10）審核有關(guān)資產(chǎn)的購(gòu)置和處置。（11）審核產(chǎn)品銷售價(jià)格。（12）審核有關(guān)合同、契約。（13）審核貨幣資金結(jié)算事項(xiàng)。（14）審核有關(guān)財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)成本計(jì)劃。（15）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與賬務(wù)稽核、業(yè)務(wù)稽核、財(cái)務(wù)稽核有關(guān)的工作。 7綜合明細(xì)核算崗位基本職責(zé)（1）負(fù)責(zé)貨幣資金的明細(xì)核算。（2）負(fù)責(zé)對(duì)外投資的明細(xì)核算。（3）負(fù)責(zé)其他流動(dòng)資產(chǎn)的核算，包括包裝物、低值易耗品、委托加工物資、待攤費(fèi)用等的 明細(xì)核算。（4）負(fù)責(zé)無(wú)形資產(chǎn)的明細(xì)核算。（5）

9、負(fù)責(zé)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的明細(xì)核算。（6）負(fù)責(zé)待處理財(cái)產(chǎn)損溢的明細(xì)核算。（7）負(fù)責(zé)所有者權(quán)益的明細(xì)核算。（8）編制有關(guān)流動(dòng)資金報(bào)表。（9）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他明細(xì)核算工作。8車間會(huì)計(jì)崗位基本職責(zé)（1）組織本車間會(huì)計(jì)核算班組的核算工作。（2）及時(shí)記錄車間備用金的收付及其結(jié)存情況。（3）及時(shí)記錄、復(fù)核本車間發(fā)生的各項(xiàng)要素費(fèi)用。（4）歸集本車間范圍內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)制造費(fèi)用。（5）記錄、審核職工的出勤情況。（6）收集和審核本車間的產(chǎn)量及生產(chǎn)工時(shí)記錄。（7）編制本車間的工資結(jié)算表。（8）審核和記錄本車間生產(chǎn)用材料和其他物料的領(lǐng)用情況。（9）記錄本車間產(chǎn)成品、半成品的入庫(kù)情況。（10）記錄委托、受托外單位的加工業(yè)務(wù)情況。（

10、11）編制本車間有關(guān)成本報(bào)表。（12）參與本車間財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，并做好相關(guān)記錄。（13）處理本車間與其他部門之間的各項(xiàng)往來(lái)業(yè)務(wù)。（14）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與車間會(huì)計(jì)事務(wù)有關(guān)的管理工作。（三）財(cái)務(wù)部各崗位1財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位基本職責(zé)（1）具體負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。（2）參與組織制定企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)成本計(jì)劃、信貸計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃，并監(jiān) 督貫徹執(zhí)行。（3）在企業(yè)預(yù)算管理委員會(huì)和總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)組織企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、審核、 匯總、上報(bào)、下達(dá)和報(bào)告等具體工作。（4）跟蹤監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，分析財(cái)務(wù)預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行結(jié)果的差異及其原因， 提出改進(jìn)企業(yè)預(yù)算管理的措施和建議。（5）會(huì)同有關(guān)部

11、門組織制定和分解下達(dá)企業(yè)各項(xiàng)資金定額管理指標(biāo)。（6）負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)資金的調(diào)度事項(xiàng)。（7）負(fù)責(zé)各種稅費(fèi)的計(jì)算、申報(bào)、繳納、扣繳和退稅事項(xiàng)。（8）組織本部門財(cái)務(wù)人員的理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的業(yè)績(jī)考核，參與研究財(cái)務(wù)人 員的任用和調(diào)整。（9）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與資金籌集、運(yùn)用和分配有關(guān)的管理工作。 要求：財(cái)務(wù)部經(jīng)理必須由具有三年以上財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)師 （或經(jīng)濟(jì)師） 或高級(jí)會(huì)計(jì)師 （或 高級(jí)經(jīng)濟(jì)師）擔(dān)任。2出納崗位基本職責(zé)（1）辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、票據(jù)和其他有價(jià)證券的收付業(yè)務(wù)。（2）登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和票據(jù)登記簿。（3）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。（4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和

12、空白支票。（5）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與出納有關(guān)的結(jié)算工作。 3規(guī)劃崗位基本職責(zé)（1）具體進(jìn)行利率、匯率、證券價(jià)格和企業(yè)現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)。（2）以金融市場(chǎng)和現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，編制現(xiàn)金預(yù)算，確定資金籌措計(jì)劃。（3）編制利潤(rùn)計(jì)劃，擬定企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)。（4）對(duì)實(shí)物投資計(jì)劃進(jìn)行可行性咨詢分析，對(duì)金融投資計(jì)劃進(jìn)行獨(dú)立的決策分析。（5）審核匯編材料采購(gòu)用款計(jì)劃。（6）會(huì)同有關(guān)部門制定材料消耗定額或標(biāo)準(zhǔn)。（7）參與擬定企業(yè)固定資產(chǎn)需要量，參與編制固定資產(chǎn)的更新改造和大修理計(jì)劃。（8）會(huì)同有關(guān)部門制定流動(dòng)資金定額。（9）編制企業(yè)流動(dòng)資金計(jì)劃和銀行借款計(jì)劃。（10）編制企業(yè)成本、費(fèi)用計(jì)劃，并考核其執(zhí)行情況。（11）會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)戚本管理的基礎(chǔ)工作。（12）領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他與資金籌劃、財(cái)務(wù)預(yù)算管理有關(guān)的工作。4經(jīng)營(yíng)崗位基本職責(zé)（1）具體組織資金的籌措和供應(yīng)。（2）具體進(jìn)行金融市場(chǎng)投資。（3）具體負(fù)責(zé)企業(yè)流動(dòng)資金調(diào)撥，組織流動(dòng)資金供應(yīng)和其他資金分配，