關(guān)于構(gòu)建集團管理報告系統(tǒng)的工作方案[資料]

1、關(guān)于構(gòu)建集團管理報告系統(tǒng)的工作方案目前中糧集團管理體制改革的首要任務(wù)是推進 6S 體系的建立，推行 6S 體系是中糧集團多元化經(jīng)營方式下，建立科學管理體系，實行專業(yè)化經(jīng)營管理， 建設(shè)專業(yè)經(jīng)營管理團隊的必然要求， 其中戰(zhàn)略系統(tǒng)、管理報告系統(tǒng)、業(yè)績評價系統(tǒng)將作為下一步工作的重點。根據(jù)集團推進 6S 體系的需要，集團財務(wù)部目前的首要任務(wù)是建立集團管理報告系統(tǒng)，現(xiàn)將工作方案匯報如下：一、關(guān)于構(gòu)建集團管理報告系統(tǒng)的設(shè)計理念：1、集團實行財務(wù)集中管理，有良好的財務(wù)集中管理基礎(chǔ)，保障了財務(wù)管理信息傳遞的通暢。 集團將要構(gòu)建的管理報告系統(tǒng)， 是服務(wù)于各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略， 是對業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略落實度的體現(xiàn)， 在建立管理

2、報告系統(tǒng)上，業(yè)務(wù)單元經(jīng)理人與集團管理層的目的是一致的， 管理報告是業(yè)務(wù)單元經(jīng)理人對自身單元業(yè)務(wù)過程的跟蹤和執(zhí)行狀況分析， 由各管理報告子系統(tǒng)匯集成集團管理報告， 從而形成對集團業(yè)務(wù)戰(zhàn)略執(zhí)行狀況的分析，管理報告不是單向的匯報，也不是單向的監(jiān)管，其本身就是業(yè)務(wù)單元與集團領(lǐng)導溝通反映和業(yè)務(wù)檢討的園地。 構(gòu)建管理報告系統(tǒng)是一個不斷學習、研討、創(chuàng)新和整合的過程，因此在設(shè)計中必須充分調(diào)動各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理人的積極性來參與設(shè)計工作。2、由于目前集團業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的細分工作尚未完成，而預算、評價工作按年度開展并需要建立在真實可靠的管理信息之上，我們采取構(gòu)建管理報告工作先行的方法， 一方面盡快建立起一套滿足集團各層經(jīng)

3、營管理需要的內(nèi)部管理報告， 另一方面通過建立管理報告體系為今后的預算及評價系統(tǒng)的建立做好鋪墊，并在今后預算和評價體系的建立過程中與之逐步協(xié)調(diào)。3、根據(jù)中糧自身發(fā)展階段的特點，我們已經(jīng)建立起了比較明晰的業(yè)務(wù)單元管理框架， 但仍然存在不完善之處， 現(xiàn)階段管理報告的范圍主要涉及管理框架相對明晰的重點行業(yè)及重點項目， 今后將隨著集團戰(zhàn)略的明晰和管理框架的變化而調(diào)整。二、工作方案主要內(nèi)容管理報告系統(tǒng)的建設(shè)期為3個月（4月 1日至 6月30日），以 6月份管理報告作為正式上報的管理報告，預計于 7 月底上報。建設(shè)期分四個階段：（一）整體規(guī)劃階段和準備階段（4 月 1 日至 10 日）1、機構(gòu)及人員準備在集

4、團財務(wù)部 6S 辦公室下設(shè)管理報告項目領(lǐng)導小組，從集團財務(wù)部到利潤點的層層設(shè)立負責機構(gòu)并明確職責：引導、協(xié)調(diào)引導、協(xié)調(diào)集團財務(wù)部業(yè)務(wù)單元利潤點協(xié)調(diào)、溝通協(xié)調(diào)、溝通協(xié)調(diào)、溝通經(jīng)營中心（1）集團財務(wù)部層面在集團財務(wù)部6S 辦公室下設(shè)管理報告項目領(lǐng)導小組，領(lǐng)導小組下設(shè)工作小組：領(lǐng)導小組：由集團總會計師牽頭， 集團財務(wù)部主要領(lǐng)導及各經(jīng)營中心財務(wù)經(jīng)理組成，負責建立管理報告的統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)。工作小組：由集團財務(wù)部人員及抽調(diào)的各業(yè)務(wù)單元財務(wù)人員共同組成，負責管理報告的具體設(shè)計及協(xié)調(diào)工作。（2）業(yè)務(wù)單元層面成立業(yè)務(wù)單元管理報告工作小組，工作小組由業(yè)務(wù)單元經(jīng)理人負責，業(yè)務(wù)單元財務(wù)主管具體負責。 業(yè)務(wù)單元經(jīng)理人負

5、責本單元管理報告的統(tǒng)一管理及協(xié)調(diào)工作， 業(yè)務(wù)單元財務(wù)主管負責參與報表的具體設(shè)計及協(xié)調(diào)工作。（3）利潤點層面主要指工廠或公司層面， 由單位負責人作為建立管理報告的負責人，單位財務(wù)經(jīng)理主要負責參與管理報告設(shè)計。2、動員準備（ 1）利用 3 月底財務(wù)部召開的“財務(wù)管理系統(tǒng)研討會”在集團財務(wù)系統(tǒng)中開展動員，參會人員包括所有經(jīng)營中心財務(wù)經(jīng)理及業(yè)務(wù)單元財務(wù)主管，會議將聘請華潤專家對 6S 體系進行介紹講解，同時組織專題研討。（ 2）在集團各層經(jīng)理人中開展動員。（二）管理報告設(shè)計階段（4 月 10 日至 5 月 30 日）1、研討及調(diào)研工作（1）組織學習工作參加學習范圍： 集團各層建立管理報告工作相關(guān)人員，

6、 包括各業(yè)務(wù)部門經(jīng)理人及財務(wù)負責人。學習內(nèi)容：財務(wù)分析、 6S 系統(tǒng)分行業(yè)管理報告學習（2）調(diào)研及討論工作首先從集團層面統(tǒng)一管理報告的設(shè)計思路及出發(fā)點， 提出對業(yè)務(wù)單元管理報告的統(tǒng)一要求，從業(yè)務(wù)性質(zhì)上，主要區(qū)分：貿(mào)易類業(yè)務(wù)單元、實業(yè)加工類業(yè)務(wù)單元、地產(chǎn)單元酒店單元、物業(yè)單元、金融單元及重點大型企業(yè)， 分單元及所屬重點企業(yè)設(shè)計個性化要求的初步管理報告， 下發(fā)至各業(yè)務(wù)單元及所屬重點企業(yè)。各業(yè)務(wù)單元由經(jīng)理人負責組織本業(yè)務(wù)單元及所屬利潤點， 在現(xiàn)有定期內(nèi)部管理報告的基礎(chǔ)上， 結(jié)合集團管理報告的要求， 安排財務(wù)人員自行設(shè)計或修改本單元及所屬重點企業(yè)的內(nèi)部管理報告。該報告應(yīng)與單元業(yè)務(wù)特點充分結(jié)合， 與業(yè)務(wù)

7、人員共同設(shè)計，充分考慮今后業(yè)務(wù)單元將以本管理報告作為日常管理決策主要信息系統(tǒng)， 并以關(guān)鍵指標作為業(yè)績評價指標。 同時選擇標桿企業(yè)（從目前來看， 標桿企業(yè)只有公開上市公司可行性較大）由集團管理報告工作小組按業(yè)務(wù)單元及個別利潤點逐個安排調(diào)研討論會，對各業(yè)務(wù)單元提交的管理報告及反映的問題進行討論，充分聽取意見。分業(yè)務(wù)單元討論時間表貿(mào)易類生產(chǎn)加工類地產(chǎn)類酒店類物業(yè)類金融業(yè)務(wù) 時間單元 安排業(yè)務(wù)單元糖油 4月小麥 11日4大米月 15糧谷日果菜玉米油脂酒業(yè)飲料面粉巧克 4月力 18日啤酒 4原料月29包裝日工食肉食大米加工地產(chǎn) 5月亞龍 9、10灣日5 月11、酒店 12日物業(yè) 5月中糧 13、廣場 1

8、6日財務(wù) 5月公司 17日5 月期貨 18日5 月保險 19日對目前管理報告建立中需要解決的其他問題提出初步方案。例如業(yè)務(wù)單元之間資產(chǎn)及業(yè)務(wù)范圍按現(xiàn)存業(yè)務(wù)框架進行明確劃分，及金融企業(yè)、中土畜公司一并進行管理報告調(diào)整等。2、管理報告審議及通過階段在前一階段充分調(diào)研及討論的基礎(chǔ)上，由集團財務(wù)部對各業(yè)務(wù)單元設(shè)計的管理報告框架進行審議，充分聽取各業(yè)務(wù)部門意見， 在各方統(tǒng)一認識的基礎(chǔ)上最終討論通過。3、管理報告信息系統(tǒng)化的規(guī)劃2002 年集團財務(wù)部已經(jīng)建立起了會計網(wǎng)絡(luò)報表系統(tǒng)，該套報表系統(tǒng)基于公共網(wǎng)絡(luò)， 實現(xiàn)了快捷的報表上報方式及集團財務(wù)數(shù)據(jù)的綜合查詢及匯總， 滿足了集團月度股權(quán)口徑會計報表合并的需要，其中中糧國際經(jīng)營中心利用集團網(wǎng)絡(luò)報表系統(tǒng)建立了其經(jīng)營中心分業(yè)務(wù)單元的內(nèi)部管理報告系統(tǒng)。在考慮集團目前需要建立的管理報告的信息化系統(tǒng)時， 應(yīng)當服從于集團 6S 信息化的整體戰(zhàn)略，建議在現(xiàn)階段不單獨為管理報告系統(tǒng)開發(fā)獨立的信息系統(tǒng)， 充分利用集團現(xiàn)有會計網(wǎng)絡(luò)報表系統(tǒng)資源作為過渡，同時由集團信息部、 財務(wù)部對今后集團信息化系統(tǒng)建立提出具體規(guī)劃。三、試運行及完善推廣階段（5 月 30 日至 6 月 15 日）1、根據(jù)初步設(shè)計的管理報告系統(tǒng)嘗試性編制集團4月份管理報告2、對管理報告編制