公司財(cái)務(wù)流程之稅務(wù)崗工作流程

1、公司財(cái)務(wù)流程之稅務(wù)崗工作流程（供你參考）（一）抄稅按發(fā)票使用明細(xì)表格式錄入當(dāng)月已開具的發(fā)票> 與銷售核算詢核對收入金額 > 整理并裝訂發(fā)票存根打印發(fā)票使用明細(xì)表3并按月裝訂成冊6日前去稅務(wù)局抄稅注：<1） 辦事處攜外開具的普通發(fā)票，在核算收入當(dāng)月進(jìn)行抄稅，（2）保證所錄入的銷售發(fā)票稅款金額與財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的銷項(xiàng)稅一致，并且當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)=（銷售收入其他業(yè)務(wù)收入）X17%；（3） 增值稅發(fā)票存根按每本25張裝訂，并計(jì)算每本銷售額和稅額與發(fā)票使用明細(xì)表對應(yīng)，普通發(fā)票不必更新裝訂。（4）清理裝訂發(fā)票存根過程中須注意作廢發(fā)票是否所有聯(lián)次齊全，紅字發(fā)票是否附合法依據(jù)。（5）抄稅前須做到抄稅

2、軟盤數(shù)據(jù)、IC卡數(shù)據(jù)、開具的全部專用發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)、專用發(fā)票使用臺(tái)賬四相符。<-）抵扣收受主管詢傳來的抵扣聯(lián)按發(fā)票抵扣聯(lián)>30日前將當(dāng)月收到的增值稅票抵扣聯(lián)送稅務(wù)局驗(yàn)證按發(fā)票抵扣聯(lián)清單格式錄入當(dāng)月增值稅抵扣聯(lián)> 與財(cái)務(wù)系統(tǒng)核對當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額 > 裝訂抵扣聯(lián)打印抵扣聯(lián)清單并裝訂成冊注：< 1）計(jì)算每本抵扣聯(lián)進(jìn)項(xiàng)稅額，不同稅率的進(jìn)項(xiàng)稅分別列示，并與抵扣聯(lián)清單對應(yīng)。（2）及時(shí)向各會(huì)計(jì)崗位宣傳抵扣聯(lián)發(fā)票的填寫、簽章規(guī)則，以便能及時(shí)抵扣，（三）申報(bào)稅款每月15日前填寫各類稅款申報(bào)表申報(bào)表歸類保存?zhèn)髦鞴軑弻徍素?cái)務(wù)部長簽章申報(bào)登記稅票注：<1）增值稅、城建稅及其他附加稅、按

3、月申報(bào)。所得稅按季度申報(bào)：房產(chǎn)稅、土地使用稅分別于4月、10月分兩次申報(bào)，車船使用稅、印花稅按年申報(bào)一次。（2）填寫申報(bào)表時(shí)，應(yīng)杳詢并扣除提前開具稅票的稅款金額，如出口交稅、預(yù)交的其他稅款應(yīng)在已交稅金欄中反映。< 3）各類稅款申報(bào)金額以相關(guān)稅法為依據(jù)。（4）領(lǐng)到申報(bào)開具的各類稅票后，分稅種在稅票登記本中登記。< 5）全年申報(bào)表應(yīng)按稅種分類裝訂成冊。四）代辦出口退稅相關(guān)手續(xù)復(fù)印開給出口貿(mào)易單位發(fā)票記賬聯(lián) 填寫出口交稅申報(bào)表一傳主管詢審核 財(cái)務(wù)部長 蓋章申報(bào) , 登記稅票（五）稅款交納填寫付款審批單財(cái)務(wù)部長審批填寫進(jìn)帳單，連同稅票和付款審批單交出納辦理銀行結(jié)算手續(xù)>登記資金計(jì)劃表

4、> 簽收出納傳來的銀行進(jìn)賬回執(zhí)> 在稅票登記本中注銷相應(yīng)的稅票> 編制憑證（六） 發(fā)票的領(lǐng)購及使用根據(jù)發(fā)票和收據(jù)需求量及時(shí)填寫票據(jù)領(lǐng)購憑證財(cái)務(wù)部長蓋章 去稅務(wù)局購買 登記所購票據(jù) > 存保險(xiǎn)柜,登記發(fā)放情況,領(lǐng)用人簽名5編制當(dāng)月票據(jù)領(lǐng)用情況表注：（1） 及時(shí)購買所需的票據(jù)，隨時(shí)滿足領(lǐng)用需求，（2） 票據(jù)按本發(fā)放，領(lǐng)用人須交回用完后的票據(jù)存根，換領(lǐng)新的票據(jù)，（3） 領(lǐng)購的空白票據(jù)須妥善保管，連防丟失,（七）管理性工作1、 隨時(shí)與地稅國稅征管員保持聯(lián)系。2、 及時(shí)向其他會(huì)計(jì)崗位宣傳稅法知識(shí)，規(guī)范涉及稅務(wù)方面憑證審核及賬務(wù)處理。3、 熟練掌握公司各項(xiàng)稅款的交納情況。4、 積極

5、清理以前年度欠稅情況。5、協(xié)助開票詢完成相關(guān)工作。<A） 工作要求1、 熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度，熟悉現(xiàn)行各種稅法。2、 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。3、 工作目標(biāo)明陷，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。稅務(wù)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容及職責(zé)是什么？稅務(wù)會(huì)計(jì)工作內(nèi)容及職責(zé)是什么？口工作要求：負(fù)責(zé)公司涉稅業(yè)務(wù)的核算和管埋，負(fù)責(zé)公司各種發(fā)票的領(lǐng)取、使用和保管工作；負(fù)責(zé)記帳憑證的裝訂負(fù)責(zé)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的埴報(bào)，主要工作內(nèi)容：一、負(fù)責(zé)增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務(wù)發(fā)票等各種發(fā)票領(lǐng)購、保管，按規(guī)定及時(shí)登記發(fā)票領(lǐng)購簿。二、正確及時(shí)開具增值稅發(fā)票、普通發(fā)票、建安勞務(wù)發(fā)票。對異地納稅要開出外出經(jīng)營活動(dòng)證明

6、并作登記備有。三、嚴(yán)格對各種發(fā)票特別是增值稅專用發(fā)票進(jìn)行審核，及時(shí)進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證。四、 規(guī)苑本地、異地各項(xiàng)涉稅事項(xiàng)的核算、管理流程，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反映。五' 負(fù)責(zé)編制國稅、地稅需要的各種報(bào)表，每月按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)，用好稅收政策，規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng) 險(xiǎn)，依法納稅I負(fù)責(zé)減免稅' 退稅的申報(bào)，六, 做好股份公司的統(tǒng)計(jì)工作，填報(bào)公司涉稅的各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表。七、負(fù)責(zé)主營業(yè)務(wù)稅金及附加、應(yīng)交稅費(fèi)、所得稅科目憑證填制及明細(xì)帳登記、核對。八' 負(fù)責(zé)記帳憑證的及時(shí)裝訂，稅務(wù)相關(guān)資料的裝訂存檔。九、每月對納稅申報(bào)、稅負(fù)情況進(jìn)行綜合分析，提出合理化建議。+' 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.材料會(huì)計(jì)

7、的職責(zé)5.崗位業(yè)務(wù)內(nèi)容5.1 周期工作5.1.1 日工作要點(diǎn)(1)對材料入庫單進(jìn)行審核。(2)審核發(fā)票及其結(jié)算。(3 )用FB50制作現(xiàn)金付款憑證。512周工作要點(diǎn)(1)核對車間、倉庫材料報(bào)表及材料出庫單。(2 )算出各種材料的賬面平均單價(jià)報(bào)成本會(huì)計(jì)。5.1.3 月工作要點(diǎn)(1)核對車間、倉庫材料月報(bào)表及材料出庫單。(2) 對未結(jié)算的入庫單暫估處理并核對各部門用料明細(xì)。(3) 結(jié)賬，與倉庫賬及總賬核對，做到賬賬相符。(4) 配合財(cái)務(wù)檢查，進(jìn)行賬實(shí)核對。5.2工作內(nèi)容5.2.1 材料出入庫單、過磅單、質(zhì)檢單的審核(1)入庫單、過磅單, 質(zhì)檢單真實(shí)性審核：主要查看單據(jù)形狀、顏色，相關(guān)倉儲(chǔ)科長、供應(yīng)

8、科長、 質(zhì)檢科長、保管員' 過磅員、質(zhì)檢員簽字是否是本人字跡，印章是否清晰。(2)對入庫單、過磅單上的數(shù)量進(jìn)行互相核對一致，并復(fù)核過磅單毛重減皮重后的凈重?cái)?shù)計(jì)算是 否正確。(3) 雜質(zhì)、霉?fàn)€、水份、煤肝石等扣除計(jì)算是否正確。(4) 注意對異常單據(jù)核對落實(shí)，并將結(jié)果向財(cái)務(wù)科長報(bào)告。5.2.2 倉庫、車間報(bào)表的審核(1)表與表之間的勾稽關(guān)系是否相符，相關(guān)負(fù)責(zé)人是否簽字。(2)注意數(shù)字的填列、計(jì)算是否正確。5.2.3 材料發(fā)票、價(jià)格的審核5.231增值稅專用發(fā)票的審核(1)首先將發(fā)票進(jìn)行觀察，避免收到假票，收到的微機(jī)版增值稅發(fā)票，要核對發(fā)票號(hào)碼與驗(yàn)證區(qū)號(hào) 碼是否一致，發(fā)票名稱下面的虛線是否由

9、字母組成。(2)購貨單位名稱是否與本公司全稱一致，時(shí)間、稅號(hào)、開戶行、賬戶、電話號(hào)碼' 地址是否正 確。(3)所購貨物名稱、規(guī)格、型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、稅率是否填寫齊全正確，內(nèi)容是否完善，金 額計(jì)算有無差錯(cuò)，大小寫是否一致。(4 )發(fā)票是否加蓋了發(fā)票專用章”或財(cái)務(wù)專用章”，開票人、收款人' 是否填寫齊全。(5) 發(fā)票有無涂改現(xiàn)象。(6) 所有簽字審核人是否齊全，字跡是否與本人字樣一致。(7) 所附入庫單、 過磅單、質(zhì)檢單是否真實(shí)、齊全。1.1.1.2 農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購單及普通發(fā)票的審核農(nóng)業(yè)產(chǎn)品收購單及普通發(fā)票的審核參照增值稅專用發(fā)票審核程序進(jìn)行審核。1.1.1.3 材料價(jià)格審核(

10、1) 對采購發(fā)票上的材料價(jià)格明顯高于同類庫存材料價(jià)格的，向財(cái)務(wù)科長報(bào)告并與供應(yīng)科長、供 應(yīng)人員座談，了解價(jià)格升高的原因，以便掌握材料價(jià)格變化趨勢。(2) 對各種材料價(jià)格列表進(jìn)行比價(jià)。5.2.4 對材料已入庫，貨款尚未支付的入庫單進(jìn)行核對后暫估入庫。并打出暫估明細(xì)列表。5.2.5 與倉庫保管員、車間統(tǒng)計(jì)員核對賬務(wù)(1)每旬末，根據(jù)財(cái)務(wù)本旬結(jié)算的原材料憑證中所附入庫單，與倉庫報(bào)送的原材料入庫單，核對未 結(jié)算材料明細(xì)賬，結(jié)出未結(jié)算應(yīng)付賬款余額。(2) 根據(jù)出庫單財(cái)務(wù)聯(lián)每旬與倉庫保管員上報(bào)的耗用材料表進(jìn)行核對出庫數(shù)。(3) 注意確保三方(財(cái)務(wù)、倉庫、車間)出庫材料一致。(4) 根據(jù)出庫單與各車間統(tǒng)計(jì)員

11、上報(bào)的各車間耗用材料匯總表進(jìn)行核對。526匯總、分配各部門領(lǐng)用材料數(shù)量、金額(1) 根據(jù)三方一致的材料耗用出庫數(shù)，按材料用途，分車間、部門對耗用材料進(jìn)行匯總，計(jì)算出 各車間、各產(chǎn)品' 各部門耗用材料金額。(2)注意材料耗用分配時(shí)要按生產(chǎn)成本考核的規(guī)定，對配件單價(jià)超 3000元(化工公司超 10000元)的按三個(gè)月平均列入生產(chǎn)成本。1.2.7 編制記賬憑證月末編制盤盈(虧)、回收材料' 無采購(生產(chǎn))訂單收貨等憑證。1.2.8 賬務(wù)處理 月末協(xié)助財(cái)務(wù)科長進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)。5210財(cái)務(wù)檢查(1)定期不定期的對倉庫保管員經(jīng)管的各種材料、產(chǎn)成品、配件、低值易耗品等物資進(jìn)行賬實(shí)盤點(diǎn)檢查，對賬

12、實(shí)不符的查找原因，屬自然損耗，辦理相關(guān)手續(xù)，作核銷處理，屬責(zé)任心 不強(qiáng)造成的短缺，落實(shí)責(zé)任，進(jìn)行處罰。(2) 對大宗的材料如玉米、大米、白煤、 煙煤根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行測量、計(jì)算盤點(diǎn)。(3) 對財(cái)務(wù)檢查遇到的問題隨時(shí)向財(cái)務(wù)科長匯報(bào)。(4 )對財(cái)務(wù)檢查結(jié)果，按時(shí)寫出內(nèi)部財(cái)務(wù)檢查報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)科長。5.2.11關(guān)聯(lián)崗位業(yè)務(wù)指導(dǎo)(1) 經(jīng)常對車間統(tǒng)計(jì)員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，對統(tǒng)計(jì)員提出的問題進(jìn)行認(rèn)真解答，并傳授會(huì)計(jì)知識(shí)及工 作經(jīng)驗(yàn)。(2) 經(jīng)常與保管員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)交流，對賬簿的記錄，各種單據(jù)的傳遞進(jìn)行規(guī)范指導(dǎo)。(3) 按門衛(wèi)業(yè)務(wù)指導(dǎo)書的工作步驟對門衛(wèi)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，保證門衛(wèi)人員監(jiān)控賬登記規(guī) 范，

13、便于核對，并按月對門衛(wèi)出門證進(jìn)行回收、保管。(4) 指導(dǎo)地磅室過磅員、供應(yīng)科統(tǒng)計(jì)員規(guī)范登記賬簿。5212會(huì)計(jì)報(bào)表(1)根據(jù)審核無誤的倉庫主要原材料日報(bào)表、車間材料耗用日報(bào)表與經(jīng)管的賬簿記錄核對相符后，編制主要原材料' 產(chǎn)成品日報(bào)表。(2)編制成本費(fèi)用旬、月報(bào)表。(3) 編制主要原' 輔料平均價(jià)格旬報(bào)表。(3)編制費(fèi)用預(yù)決算對比表并寫出分析報(bào)告。(4)編制上市公司報(bào)表。(5)協(xié)助各部門登記費(fèi)用臺(tái)賬。(6)月末編制各部門費(fèi)用明細(xì)表并寫差異分析。(7) 注意報(bào)表編制正確，上報(bào)及時(shí)。(8 )對財(cái)務(wù)科長安排的其他報(bào)表工作準(zhǔn)時(shí)完成。5213注意事項(xiàng)(1)對公司財(cái)務(wù)狀況，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行保密。(

14、2) 嚴(yán)格庫存物資警界線，對儲(chǔ)備資金占用進(jìn)行預(yù)警分析。(3) 材料、產(chǎn)成品等物資入庫定期，不按期的與倉庫' 供應(yīng)、過磅部門' 質(zhì)檢部門、車間進(jìn)行核 對，確保入庫真實(shí)。(4) 材料出庫要保證與車間統(tǒng)計(jì)，倉庫出庫數(shù)核對相符，確保生產(chǎn)成本準(zhǔn)確。(5) 對發(fā)現(xiàn)材料購入價(jià)格明顯高于市價(jià)及其他異常情況及時(shí)上報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人。5.3崗位安全/保密事項(xiàng)對所知道的公司所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)保密。6.應(yīng)知應(yīng)會(huì)6.1 崗位應(yīng)知6.1.1 應(yīng)知會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與通則對財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本要求與標(biāo)準(zhǔn)。6.1.2 熟悉公司財(cái)務(wù)、物資流通管理制度。6.1.3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析基本知識(shí)，會(huì)計(jì)法、審計(jì)法等。6.1.4

15、各種產(chǎn)品材料消耗定額和考核管理規(guī)定。6.1.5 材料采購管理程序和材料倉儲(chǔ)收發(fā)管理流程。崗位應(yīng)會(huì)6.2.1 熟練應(yīng)用微機(jī)進(jìn)行記賬、結(jié)賬、對賬。6.2.2 熟練掌握各種材料的盤點(diǎn)方法。6.2.3 審核車間、倉庫材料耗用旬、月報(bào)表。6.2.4 編制材料費(fèi)用分配，準(zhǔn)確計(jì)算生產(chǎn)成本。625材料采購成本、儲(chǔ)存成本和材料資金占用分析。材料會(huì)計(jì)工作流程（材料會(huì)計(jì)工作流程一）材料采購報(bào)賬根據(jù)應(yīng)付賬款余額及收料單第聯(lián)督促采購員報(bào)賬> 審核簽收采購員傳來的采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票及收料單（采購報(bào)賬正聯(lián)采購報(bào)賬副聯(lián)）> 編制記賬憑證并取下第聯(lián)副聯(lián)留作配單用借：原材料/包裝物/低值易耗品一各二級科目應(yīng)交稅金應(yīng)交

16、增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款一一客戶單位> 將可以抵扣的發(fā)票抵扣聯(lián)注明憑證號(hào)后抽出> 傳主管崗復(fù)核注：（1）采購發(fā)票必須真實(shí)、合法、有效，原則上須取得增值稅專用發(fā)票.（2）取得的增值稅專用發(fā)票嚴(yán)格遵守填寫規(guī)苑（3）運(yùn)雜費(fèi)須以收料單的形式與材料合計(jì)或單獨(dú)計(jì)入相應(yīng)材料價(jià)款中。（4） 100元以上運(yùn)輸專用發(fā)票須按運(yùn)費(fèi)金額（不包括包裝費(fèi)、力資費(fèi)、裝卸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等）7X計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅，扣稅后的運(yùn)費(fèi)計(jì)入采購成本中，（5）收料單埴寫須規(guī)苑完整，且“收料倉庫”欄的填寫與材料所屬賬本名稱一致，收料單數(shù)量、金額與發(fā)票必須一致。（6）根據(jù)最新原輔料招標(biāo)結(jié)果審套招標(biāo)材料采購價(jià)格的執(zhí)行情況，關(guān)注價(jià)格的波動(dòng)情況

17、，按季提供采購價(jià)格執(zhí)行情況分析報(bào)告。（7）記賺憑證摘要欄須注明材料名稱及數(shù)量，并正確選取明細(xì)科目，注意區(qū)別同科目中相近名戶名稱、相同客戶名稱位于不同 的科目中,現(xiàn)金會(huì)計(jì)工作流程（現(xiàn)金會(huì)計(jì)工作流程一）現(xiàn)金收付1、收現(xiàn)根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名> 在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章> 將收據(jù)第聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人> 憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬> 登記票據(jù)傳遞登記本> 將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)詢位簽收制證工資及固定資產(chǎn)崗（水電菸、代收款項(xiàng)）管理費(fèi)用詢（其他應(yīng)收款）銷售核算諸（貨款）成本核算詢（加工菸、

18、材料款）注：（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位.（2）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)詢開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字，2、付現(xiàn)（1）費(fèi)用報(bào)銷審核各會(huì)計(jì)詢傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證一致> 檢查并督促領(lǐng)款人簽名> 據(jù)記賬憑證金額付款> 在原始憑證上加蓋現(xiàn)金付訖”圖章> 登記現(xiàn)金流水賬> 將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款

19、項(xiàng)）>在支出證明單上加蓋現(xiàn)金付訖”圖章黃記現(xiàn)金流水賬登記票據(jù)傳遞登記本將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳 工資福利崗簽收制證3、現(xiàn)金存取及保管每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金> 安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金下午3 : 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行注：（1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi).（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。4、管埋現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，并及時(shí)與微機(jī)賬核對余額。現(xiàn)金會(huì)計(jì)工作流程（現(xiàn)金會(huì)計(jì)工作流程二）銀行存款收付1、銀收（1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票-核交和補(bǔ)埴進(jìn)賺單一上午上班

20、時(shí)交主管窗背書-送交司機(jī)進(jìn)賺及取回單一整理從銀行拿回的回款單據(jù)-將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起-在微機(jī)中編制回款登記表并共享一打印一將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì)（2）其他項(xiàng)目收款收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票 填寫進(jìn)賬單 進(jìn)賬回單登記票據(jù)傳遞登記本相關(guān)崗位（3）貸款收到銀行貸款上賬回單登記票據(jù)傳遞登記本傳管埋費(fèi)用崗位2、銀付（1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng)根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi)10萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng)開具支票（匯票、電匯）登記支票使用登記本將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱）> 加蓋轉(zhuǎn)賬”圖章> 登記 單據(jù)傳遞登記本> 傳相關(guān)崗位制證 >材料核算崗（材料采購）成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用）管理費(fèi)用崗（管理部門用款）材料會(huì)計(jì)崗位職責(zé)是什么？ 最佳答案（-） 認(rèn)真遵守國家財(cái)務(wù)政策、法規(guī)' 制度。（-） 按記帳規(guī)則結(jié)算' 記帳，做到數(shù)字準(zhǔn)確、上報(bào)及時(shí)。（3） 負(fù)責(zé)外調(diào)材料的劃價(jià)及積壓物資的調(diào)整。（4） 接受各單位材料計(jì)劃要有記錄，要整理存檔，匯總各項(xiàng)材料的需用量