國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí)課件

1、國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí)國(guó)際結(jié)算基礎(chǔ)知識(shí) 國(guó)際業(yè)務(wù)部國(guó)際業(yè)務(wù)部國(guó)際業(yè)務(wù)產(chǎn)品系列國(guó)際業(yè)務(wù)產(chǎn)品系列國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算貿(mào)易融資貿(mào)易融資外匯資金外匯資金國(guó)際融資、保函和外資銀行業(yè)務(wù)國(guó)際融資、保函和外資銀行業(yè)務(wù)國(guó)際業(yè)務(wù)主要考核指標(biāo)國(guó)際業(yè)務(wù)主要考核指標(biāo)國(guó)際結(jié)算量國(guó)際結(jié)算量國(guó)際結(jié)算量新增國(guó)際結(jié)算量新增貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際結(jié)算量四行占比貿(mào)易項(xiàng)下國(guó)際結(jié)算量四行占比中間業(yè)務(wù)收入中間業(yè)務(wù)收入國(guó)際結(jié)算與其它產(chǎn)品的關(guān)系國(guó)際結(jié)算與其它產(chǎn)品的關(guān)系貿(mào)易融資是拓展國(guó)際結(jié)算的有力工具貿(mào)易融資是拓展國(guó)際結(jié)算的有力工具國(guó)際結(jié)算是外匯資金產(chǎn)品的基礎(chǔ)國(guó)際結(jié)算是外匯資金產(chǎn)品的基礎(chǔ)國(guó)際結(jié)算的基本方式國(guó)際結(jié)算的基本方式匯款（匯款（REMITTANCE）商業(yè)信用

2、商業(yè)信用托收（托收（COLLECTION） 商業(yè)信用商業(yè)信用信用證（信用證（LETTER OF CREDIT，L/C）銀行信銀行信用用國(guó)際結(jié)算遵循的國(guó)際慣例國(guó)際結(jié)算遵循的國(guó)際慣例p國(guó)際商會(huì)制定國(guó)際商會(huì)制定, 已為各國(guó)普遍接受和采用的業(yè)務(wù)規(guī)則已為各國(guó)普遍接受和采用的業(yè)務(wù)規(guī)則跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例UCP600托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則URC522跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則URR525關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)務(wù)ISBP2000年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則年國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)解釋通則INCOTERMS

3、2000國(guó)際結(jié)算中的通訊手段國(guó)際結(jié)算中的通訊手段p環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱SWIFT）專門(mén)為國(guó)際銀行業(yè)服務(wù)的通訊系統(tǒng)專門(mén)為國(guó)際銀行業(yè)服務(wù)的通訊系統(tǒng)安全可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化格式，收費(fèi)低廉安全可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化格式，收費(fèi)低廉p常用電文格式常用電文格式MT1XX客戶匯款客戶匯款MT2XX銀行間頭寸調(diào)撥銀行間頭寸調(diào)撥MT4XX托收托收MT7XX信用證信用證MT999非加押自由格式電文非加押自由格式電文金融票據(jù)金融票據(jù) 以支付一定金額為目的的，用于債權(quán)債務(wù)清償和結(jié)算的憑以支付一定金額為目的的，用于債權(quán)債務(wù)清償和結(jié)算的憑證。證。匯票：要求另外一方向某人、或其指定人、或持票

4、人即匯票：要求另外一方向某人、或其指定人、或持票人即期、或在可以確定的將來(lái)時(shí)間支付一定金額的無(wú)條件支期、或在可以確定的將來(lái)時(shí)間支付一定金額的無(wú)條件支付命令付命令本票：簽發(fā)人保證向某人、或其指定人、或持票人即期、本票：簽發(fā)人保證向某人、或其指定人、或持票人即期、或在可以確定的將來(lái)時(shí)間支付一定金額的無(wú)條件支付承或在可以確定的將來(lái)時(shí)間支付一定金額的無(wú)條件支付承諾諾支票：以銀行為付款人的即期匯票支票：以銀行為付款人的即期匯票旅行支票：由大銀行、大旅行社發(fā)行的固定金額，專供旅行支票：由大銀行、大旅行社發(fā)行的固定金額，專供旅行者使用的支付工具旅行者使用的支付工具票據(jù)的基本關(guān)系人票據(jù)的基本關(guān)系人出票人出票人

5、票據(jù)的主債務(wù)人票據(jù)的主債務(wù)人付款人付款人出票人的債務(wù)人出票人的債務(wù)人收款人收款人票據(jù)的主債權(quán)人票據(jù)的主債權(quán)人主要的票據(jù)行為主要的票據(jù)行為出票：出票人簽發(fā)票據(jù)并交付他人出票：出票人簽發(fā)票據(jù)并交付他人承兌：票據(jù)付款人明確承諾（到期）付款承兌：票據(jù)付款人明確承諾（到期）付款背書(shū)：持票人（票據(jù)權(quán)利人）經(jīng)背書(shū)后將票據(jù)的請(qǐng)求付背書(shū)：持票人（票據(jù)權(quán)利人）經(jīng)背書(shū)后將票據(jù)的請(qǐng)求付款權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人款權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人付款：票據(jù)指定的付款人對(duì)票據(jù)權(quán)利人付款付款：票據(jù)指定的付款人對(duì)票據(jù)權(quán)利人付款貼現(xiàn)：扣除一定利息后買(mǎi)入經(jīng)承兌的未到期遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)：扣除一定利息后買(mǎi)入經(jīng)承兌的未到期遠(yuǎn)期票據(jù)票據(jù)的其他關(guān)系人票據(jù)的其他關(guān)系人承兌人承

6、兌人參加承兌人參加承兌人背書(shū)人背書(shū)人前手前手被背書(shū)人被背書(shū)人后手后手持票人（善意持票人持票人（善意持票人善意地給付了票據(jù)對(duì)價(jià)，取得善意地給付了票據(jù)對(duì)價(jià)，取得有效票據(jù)的持票人）有效票據(jù)的持票人）保證人保證人票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)票據(jù)的付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)付款請(qǐng)求權(quán)付款請(qǐng)求權(quán)持票人對(duì)票據(jù)的主債務(wù)人持票人對(duì)票據(jù)的主債務(wù)人持票人對(duì)參加承兌人、保證人持票人對(duì)參加承兌人、保證人追索權(quán)追索權(quán)持票人及被背書(shū)人對(duì)前手持票人及被背書(shū)人對(duì)前手已履行付款責(zé)任的保證人對(duì)被保證人及前手有追索權(quán)已履行付款責(zé)任的保證人對(duì)被保證人及前手有追索權(quán)匯款的種類匯款的種類電匯（電匯（TELEGRAPHIC TRANSFER， T/T）

7、票匯（票匯（DEMAND DRAFT，D/D）信匯（信匯（MAIL TRANSFER， M/T）匯款的流程匯款的流程 了解一點(diǎn)外匯清算知識(shí)了解一點(diǎn)外匯清算知識(shí) 付款指令付款指令MT103匯款頭寸匯款頭寸MT202MT-103MT-103匯款電文格式和基本內(nèi)容匯款電文格式和基本內(nèi)容 MT-103 Single Customer Credit Transfer:20 Senders Reference:23B Bank Operation Code:32A Value Date, Currency, Interbank Settled Amount:33B Currency/Instructed

8、Amount:36 Exchange Rate:50a Ordering Customer匯款人匯款人:52a Ordering Institution匯款人的開(kāi)戶銀行（匯出行）匯款人的開(kāi)戶銀行（匯出行） :53a Senders Correspondent:54a Receivers Correspondent:56a Intermediary Institution中間行（解付行或其上級(jí)行的帳戶行）中間行（解付行或其上級(jí)行的帳戶行）:57a Account With Institution收款人的開(kāi)戶行（解付行）收款人的開(kāi)戶行（解付行）:59a Beneficiary Customer收款

9、人收款人:70 Remittance Information:71A Details of Charges :71F Senders Charges:71G Receivers Charges:72 Sender to Receiver Information如何引導(dǎo)客戶在我行辦理匯款？如何引導(dǎo)客戶在我行辦理匯款？匯入?yún)R款：將我行的匯入?yún)R款：將我行的帳戶行帳戶行通知給境外客戶通知給境外客戶匯出匯款：引導(dǎo)客戶到我行直接辦理匯出匯款：引導(dǎo)客戶到我行直接辦理國(guó)際貿(mào)易中匯款的分類國(guó)際貿(mào)易中匯款的分類預(yù)付貨款（前預(yù)付貨款（前T/T）-貨款在出口商交貨之前支付貨款在出口商交貨之前支付 出口商：占用進(jìn)口商的

10、資金；沒(méi)有收不到貨款的憂慮出口商：占用進(jìn)口商的資金；沒(méi)有收不到貨款的憂慮 進(jìn)口商：資金被占用；承擔(dān)收不到合同規(guī)定商品的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口商：資金被占用；承擔(dān)收不到合同規(guī)定商品的風(fēng)險(xiǎn)貨到付款（后貨到付款（后T/T）出口商交貨后才支付貨款出口商交貨后才支付貨款 出口商：擔(dān)心收不到貨款；資金被占用出口商：擔(dān)心收不到貨款；資金被占用 進(jìn)口商：可以在驗(yàn)貨合格后才付款；占用出口商的資金進(jìn)口商：可以在驗(yàn)貨合格后才付款；占用出口商的資金何為何為O/A?O/A?是遠(yuǎn)期的貨到付款是遠(yuǎn)期的貨到付款出口商交貨后一段時(shí)出口商交貨后一段時(shí)間進(jìn)口商才支付貨款間進(jìn)口商才支付貨款Open Account（O/A），又稱賒銷或放帳），又稱

11、賒銷或放帳賒銷期也稱數(shù)期或放帳期賒銷期也稱數(shù)期或放帳期 匯款的特點(diǎn)匯款的特點(diǎn)交錢(qián)與交貨不同步交錢(qián)與交貨不同步純粹依靠商業(yè)信用，風(fēng)險(xiǎn)較大純粹依靠商業(yè)信用，風(fēng)險(xiǎn)較大進(jìn)出口商的風(fēng)險(xiǎn)和資金分擔(dān)不平衡進(jìn)出口商的風(fēng)險(xiǎn)和資金分擔(dān)不平衡手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低廉手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低廉與匯款方式相結(jié)合的貿(mào)易融資產(chǎn)品與匯款方式相結(jié)合的貿(mào)易融資產(chǎn)品匯出匯款匯出匯款非信用證項(xiàng)下信托收據(jù)貸款非信用證項(xiàng)下信托收據(jù)貸款海外代付海外代付現(xiàn)貨倉(cāng)貨押融資現(xiàn)貨倉(cāng)貨押融資匯入?yún)R款匯入?yún)R款出口商業(yè)發(fā)票融資出口商業(yè)發(fā)票融資短期出口信保項(xiàng)下?lián)ＹJ款短期出口信保項(xiàng)下?lián)ＹJ款托收的分類托收的分類進(jìn)口托收、出口托收進(jìn)口托收、出口托收跟單托收、光票托收跟單托

12、收、光票托收付款交單（付款交單（D/P)、承兌交單、承兌交單（D/A)跟單和光票跟單和光票跟單托收：附帶商業(yè)單據(jù)（發(fā)票、跟單托收：附帶商業(yè)單據(jù)（發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等）運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等）光票托收：不附帶商業(yè)單據(jù)，僅光票托收：不附帶商業(yè)單據(jù)，僅有金融票據(jù)（匯票、支票）有金融票據(jù)（匯票、支票）托收的流程托收的流程 結(jié)匯付款付款贖單提示單據(jù)寄送單據(jù)提交單據(jù)申請(qǐng)托收發(fā)運(yùn)貨物商務(wù)合同出口商（托收委托人）Principal進(jìn)口商（付款人）Drawee出口方銀行（托收行）Remitting Bank進(jìn)口方銀行（代收行）Collecting Bank問(wèn)題問(wèn)題 QUESTIONQUESTION 附帶商業(yè)單據(jù)

13、（發(fā)票、運(yùn)輸附帶商業(yè)單據(jù)（發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等）有什么意義？單據(jù)、保險(xiǎn)單等）有什么意義？商業(yè)單據(jù)的意義商業(yè)單據(jù)的意義履行商務(wù)合同的證明履行商務(wù)合同的證明交貨交貨控制貨物控制貨物托收的交單方式托收的交單方式付款交單（付款交單（DOCUMENT AGAINST PAYMENT，D/P） 進(jìn)口商付清款項(xiàng)之后才可以從銀行處得到憑以提貨的單據(jù)，進(jìn)口商付清款項(xiàng)之后才可以從銀行處得到憑以提貨的單據(jù)，通常是即期的（見(jiàn)票即付，通常是即期的（見(jiàn)票即付，SIGHT D/P）承兌交單（承兌交單（DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE，D/A） 銀行向進(jìn)口商提示單據(jù)，進(jìn)口商承兌匯票后即可取得單據(jù)并銀

14、行向進(jìn)口商提示單據(jù)，進(jìn)口商承兌匯票后即可取得單據(jù)并憑以提貨，承兌期限可為憑以提貨，承兌期限可為30天、天、60天等，承兌到期后再付款。天等，承兌到期后再付款。一定是遠(yuǎn)期的一定是遠(yuǎn)期的問(wèn)題問(wèn)題 QUESTIONQUESTION 不同的交單方式對(duì)進(jìn)出口雙不同的交單方式對(duì)進(jìn)出口雙方有什么影響？方有什么影響？不同的交單方式的風(fēng)險(xiǎn)不同的交單方式的風(fēng)險(xiǎn)付款交單（付款交單（D/P） 銀貨兩清，進(jìn)出口雙方風(fēng)險(xiǎn)較均衡，資金負(fù)擔(dān)也較銀貨兩清，進(jìn)出口雙方風(fēng)險(xiǎn)較均衡，資金負(fù)擔(dān)也較均衡均衡承兌交單（承兌交單（D/A） 先交貨，后收款，完全憑進(jìn)口商的商業(yè)信用，出口先交貨，后收款，完全憑進(jìn)口商的商業(yè)信用，出口商收匯風(fēng)險(xiǎn)較大

15、，進(jìn)口商獲得資金融通，出口商資商收匯風(fēng)險(xiǎn)較大，進(jìn)口商獲得資金融通，出口商資金負(fù)擔(dān)可能較重金負(fù)擔(dān)可能較重如何引導(dǎo)客戶在我行辦理托收業(yè)務(wù)？如何引導(dǎo)客戶在我行辦理托收業(yè)務(wù)？進(jìn)口代收：將我行名址提供給客戶出口托收：向我行交單，上門(mén)收單與托收方式相結(jié)合的貿(mào)易融資產(chǎn)品與托收方式相結(jié)合的貿(mào)易融資產(chǎn)品出口托收出口托收貸款出口商業(yè)發(fā)票融資短期出口信保項(xiàng)下?lián)ＹJ款進(jìn)口代收非信用證項(xiàng)下信托收據(jù)貸款海外代付現(xiàn)貨倉(cāng)貨押融資討論題討論題 一家出口公司在廣交會(huì)新簽了一個(gè)中東的客戶，一家出口公司在廣交會(huì)新簽了一個(gè)中東的客戶，如果付款條件是即期的，在不使用信用證的情如果付款條件是即期的，在不使用信用證的情況下，你認(rèn)為哪種結(jié)算方

16、式對(duì)出口商比較有利？況下，你認(rèn)為哪種結(jié)算方式對(duì)出口商比較有利？為什么？為什么？如果付款條件是如果付款條件是90天遠(yuǎn)期的，你會(huì)建議出口商天遠(yuǎn)期的，你會(huì)建議出口商采用采用90天天T/T還是還是90天天D/A呢？呢？匯款匯款-資金流資金流 托收托收- -資金、貨物（單據(jù)）流資金、貨物（單據(jù)）流 出口商（托收委托人）Principal商務(wù)合同進(jìn)口商（付款人）Drawee發(fā)運(yùn)貨物提交單據(jù)申請(qǐng)托收結(jié)匯出口方銀行（托收行）Remitting Bank付款寄送單據(jù)付款贖單提示單據(jù)進(jìn)口方銀行（代收行）Collecting Bank匯款與托收的局限匯款與托收的局限匯款：銀貨交付不同步，進(jìn)口商或出口商風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)

17、匯款：銀貨交付不同步，進(jìn)口商或出口商風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)不均衡擔(dān)不均衡托收：托收：D/P解決了銀貨交付不同步的問(wèn)題，但仍只憑借商解決了銀貨交付不同步的問(wèn)題，但仍只憑借商業(yè)信用，出口商風(fēng)險(xiǎn)較大，且資金負(fù)擔(dān)較重業(yè)信用，出口商風(fēng)險(xiǎn)較大，且資金負(fù)擔(dān)較重匯款和托收因缺乏銀行信用的介入，都存在融資上的難度匯款和托收因缺乏銀行信用的介入，都存在融資上的難度使用信用證的意義使用信用證的意義借用銀行信用，降低進(jìn)出口雙借用銀行信用，降低進(jìn)出口雙方的風(fēng)險(xiǎn)，提供融資便利，促方的風(fēng)險(xiǎn)，提供融資便利，促進(jìn)進(jìn)出口交易達(dá)成進(jìn)進(jìn)出口交易達(dá)成銀行不僅僅是資金劃付與單據(jù)銀行不僅僅是資金劃付與單據(jù)交付的中介，更是提供交付的中介，更是提供

18、信用的信用的中介中介信用證的定義信用證的定義 銀行根據(jù)客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示，向出口商銀行根據(jù)客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示，向出口商（受益人）開(kāi)具的在規(guī)定的期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)（受益人）開(kāi)具的在規(guī)定的期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書(shū)面承諾。支付一定金額的書(shū)面承諾。信用證的流程信用證的流程 信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn)開(kāi)證行的明確保證：開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，開(kāi)證行的明確保證：開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，與保函的擔(dān)保性質(zhì)不同與保函的擔(dān)保性質(zhì)不同獨(dú)立的文件：信用證雖然以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)開(kāi)立，獨(dú)立的文件：信用證雖然以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)開(kāi)立，但卻獨(dú)立于貿(mào)易合同，即使信用證對(duì)貿(mào)易合同有援但卻獨(dú)立于貿(mào)易合

19、同，即使信用證對(duì)貿(mào)易合同有援引，銀行也不受合同的約束引，銀行也不受合同的約束銀行只處理單據(jù)：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處銀行只處理單據(jù)：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為它行為關(guān)于信用證的兩點(diǎn)澄清關(guān)于信用證的兩點(diǎn)澄清信用證是開(kāi)證行應(yīng)進(jìn)口商（開(kāi)證申請(qǐng)人）的請(qǐng)求，對(duì)出口商（信用證受益人）做出的有條件有條件書(shū)面付款承諾。信用證是一種結(jié)算方式，而不是直接的支付工具。通常信用證也需要借助于匯票等金融票據(jù)支付。信用證的基本當(dāng)事人信用證的基本當(dāng)事人信用證開(kāi)證行信用證開(kāi)證行(Issuing Bank或或opening Ba

20、nk)開(kāi)開(kāi)證行是應(yīng)申請(qǐng)人證行是應(yīng)申請(qǐng)人(進(jìn)口商進(jìn)口商)的要求向受益人的要求向受益人(出口商出口商)開(kāi)立開(kāi)立信用證的銀行。該銀行一般是申請(qǐng)人的信用證的銀行。該銀行一般是申請(qǐng)人的(往來(lái)往來(lái))銀行，位銀行，位于進(jìn)口商所在地。于進(jìn)口商所在地。 信用證受益人信用證受益人(Beneficiary)受益人是開(kāi)證行在信用受益人是開(kāi)證行在信用證中授權(quán)使用和執(zhí)行信用證并享受信用證所賦予的權(quán)益證中授權(quán)使用和執(zhí)行信用證并享受信用證所賦予的權(quán)益的人的人,受益人一般為出口商。受益人一般為出口商。信用證保兌行信用證保兌行(Confirming Bank)保兌行是應(yīng)開(kāi)證保兌行是應(yīng)開(kāi)證行或信用證受益人的請(qǐng)求行或信用證受益人的請(qǐng)

21、求,在開(kāi)證行的付款保證之外對(duì)在開(kāi)證行的付款保證之外對(duì)信用證進(jìn)行保證付款的銀行。信用證進(jìn)行保證付款的銀行。信用證的關(guān)系人（一）信用證的關(guān)系人（一）開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)是向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證是向銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證的人的人,它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。通知行通知行(Advising Bank)是受開(kāi)證行的委托是受開(kāi)證行的委托,將信將信用證通知給受益人的銀行用證通知給受益人的銀行,它一般為開(kāi)證行在出口地的它一般為開(kāi)證行在出口地的代理行或分行。代理行或分行。償付行（償付行（Reimbursing Bank）是受開(kāi)證行指示或由開(kāi)證是受開(kāi)證行指示

22、或由開(kāi)證行授權(quán)，對(duì)信用證的付款行、承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付行授權(quán)，對(duì)信用證的付款行、承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付款的銀行?？畹你y行。信用證的關(guān)系人（二）被指定銀行信用證的關(guān)系人（二）被指定銀行議付行議付行(Negotiating Bank)是根據(jù)開(kāi)證行在議付信用是根據(jù)開(kāi)證行在議付信用證中的授權(quán)證中的授權(quán),買(mǎi)進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。買(mǎi)進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。付款行付款行(Paying Bank/Drawee Bank)是開(kāi)證行在付款信用證中指是開(kāi)證行在付款信用證中指定并授權(quán)向受益人承擔(dān)定并授權(quán)向受益人承擔(dān)(無(wú)追索權(quán)無(wú)追索權(quán))付款責(zé)任的銀行。付款責(zé)任的銀行。 承兌行承兌行(Ac

23、cepting Bank)是開(kāi)證行在承兌信用證中指定的并授權(quán)是開(kāi)證行在承兌信用證中指定的并授權(quán)承兌信用證項(xiàng)下匯票的銀行。在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下承兌信用證項(xiàng)下匯票的銀行。在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下,承兌行可以是開(kāi)證行承兌行可以是開(kāi)證行本身本身,也可以是開(kāi)證行指定的另外一家銀行。也可以是開(kāi)證行指定的另外一家銀行。轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行(Transferring Bank)是應(yīng)第一受益人的要求是應(yīng)第一受益人的要求,將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給第二受益人的銀行。轉(zhuǎn)讓行一般為將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給第二受益人的銀行。轉(zhuǎn)讓行一般為信用證的通知行。信用證的通知行。與信用證相關(guān)的幾重法律關(guān)系與信用證相關(guān)的幾重法律關(guān)系 法律關(guān)系的當(dāng)事人法律關(guān)系的當(dāng)

24、事人確立法律關(guān)系的相關(guān)合同確立法律關(guān)系的相關(guān)合同開(kāi)證行與受益人信用證開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)、開(kāi)證合同議付/付款/承兌行與受益人交單申請(qǐng)書(shū)保兌行與受益人保兌確認(rèn)書(shū)開(kāi)證行與通知行、指定銀行信用證開(kāi)證行與償付行償付授權(quán)書(shū)思考題思考題如果我行客戶是信用證項(xiàng)下的受益人，我行有如果我行客戶是信用證項(xiàng)下的受益人，我行有可能擔(dān)當(dāng)信用證項(xiàng)下的那些角色？可能擔(dān)當(dāng)信用證項(xiàng)下的那些角色？信用證的基本內(nèi)容信用證的基本內(nèi)容開(kāi)證行的名稱開(kāi)證行的名稱 開(kāi)證日期和地點(diǎn)開(kāi)證日期和地點(diǎn) 信用證的形式信用證的形式信用證的種類信用證的種類信用證的編號(hào)信用證的編號(hào)信用證的申請(qǐng)人信用證的申請(qǐng)人信用證的受益人信用證的受益人信用證的幣種

25、和金額信用證的幣種和金額信用證的被指定銀行信用證的被指定銀行信用證的有效期限和有效信用證的有效期限和有效地點(diǎn)地點(diǎn)信用證的匯票條款信用證信用證的匯票條款信用證的單據(jù)條款的單據(jù)條款信用證的貨物描述信用證的貨物描述信用證的裝運(yùn)條款信用證的裝運(yùn)條款信用證的保兌條款信用證的保兌條款信用證的保付條款信用證的保付條款條款條款我們應(yīng)該關(guān)注信用證的哪些內(nèi)容？我們應(yīng)該關(guān)注信用證的哪些內(nèi)容？開(kāi)證行的名稱開(kāi)證行的名稱 開(kāi)證行的資信、所在國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)證行的資信、所在國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)信用證的種類信用證的種類遠(yuǎn)即期？匯票？特殊種類信用證？遠(yuǎn)即期？匯票？特殊種類信用證？信用證的申請(qǐng)人信用證的申請(qǐng)人申請(qǐng)人的資信申請(qǐng)人的資信信用證的受

26、益人信用證的受益人受益人的資信受益人的資信信用證的幣種和金額信用證的幣種和金額匯率風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)敞口額度匯率風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)敞口額度信用證的有效期限和有效地點(diǎn)信用證的有效期限和有效地點(diǎn)是否便于受益人及時(shí)交單及得到貨款是否便于受益人及時(shí)交單及得到貨款信用證的指定銀行信用證的指定銀行向誰(shuí)交單？銀行的融資是否得到開(kāi)證行授權(quán)？向誰(shuí)交單？銀行的融資是否得到開(kāi)證行授權(quán)？信用證的匯票條款信用證的匯票條款是否受票據(jù)法約束是否受票據(jù)法約束信用證的單據(jù)條款信用證的單據(jù)條款是否可控貨權(quán)、保險(xiǎn)是否落實(shí)、是否有軟條款是否可控貨權(quán)、保險(xiǎn)是否落實(shí)、是否有軟條款信用證的貨物描述信用證的貨物描述交易背景、貨物的可變現(xiàn)性、市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)性

27、交易背景、貨物的可變現(xiàn)性、市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)性信用證的保兌條款信用證的保兌條款是否有保兌行加保是否有保兌行加保信用證的基本種類信用證的基本種類即期信用證：即期信用證：即期付款信用證（即期付款信用證（SIGHT PAYMENT）-通常不需匯票通常不需匯票即期議付信用證（即期議付信用證（SIGHT NEGOTIATION）-需要即期匯票需要即期匯票遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期議付信用證遠(yuǎn)期議付信用證(USANCE NEGOTIATION) -需要遠(yuǎn)期匯票需要遠(yuǎn)期匯票承兌信用證（承兌信用證（ACCEPTANCE）-需要遠(yuǎn)期匯票需要遠(yuǎn)期匯票延期付款信用證（延期付款信用證（DEFER PAYMENT）-不需

28、要匯票不需要匯票不同種類信用證對(duì)當(dāng)事人的影響（即遠(yuǎn)期）不同種類信用證對(duì)當(dāng)事人的影響（即遠(yuǎn)期）即期信用證：即期信用證：即期付款信用證（即期付款信用證（SIGHT PAYMENT）、即期議）、即期議付信用證（付信用證（SIGHT NEGOTIATION）開(kāi)證行：通?？煽刎洐?quán)開(kāi)證行：通常可控貨權(quán)開(kāi)證申請(qǐng)人：不能從受益人處得到資金融通開(kāi)證申請(qǐng)人：不能從受益人處得到資金融通議付行：可以即時(shí)得到償付議付行：可以即時(shí)得到償付受益人：即時(shí)收匯受益人：即時(shí)收匯遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期議付信用證遠(yuǎn)期議付信用證(USANCE NEGOTIATION) 、承、承兌信用證（兌信用證（ACCEPTANCE）、延期付款

29、信用證（）、延期付款信用證（DEFER PAYMENT）開(kāi)證行：不可控貨權(quán)開(kāi)證行：不可控貨權(quán)開(kāi)證申請(qǐng)人：可從受益人處得到資金融通開(kāi)證申請(qǐng)人：可從受益人處得到資金融通議付行：通常不能即時(shí)得到償付，需對(duì)受益人融資議付行：通常不能即時(shí)得到償付，需對(duì)受益人融資受益人：遠(yuǎn)期收匯受益人：遠(yuǎn)期收匯不同種類信用證對(duì)當(dāng)事人的影響（是否帶匯票）不同種類信用證對(duì)當(dāng)事人的影響（是否帶匯票）帶匯票的信用證：帶匯票的信用證：議付信用證（議付信用證（ NEGOTIATION）、承兌信用證）、承兌信用證（ACCEPTANCE）開(kāi)證行：無(wú)法援引欺詐例外原則對(duì)抗善意持票人開(kāi)證行：無(wú)法援引欺詐例外原則對(duì)抗善意持票人開(kāi)證申請(qǐng)人：同上

30、開(kāi)證申請(qǐng)人：同上議付行：融資后獲得善意持票人地位議付行：融資后獲得善意持票人地位受益人：較易獲得融資受益人：較易獲得融資不帶匯票的信用證：不帶匯票的信用證：即期付款信用證（即期付款信用證（SIGHT PAYMENT）、延）、延期付款信用證（期付款信用證（DEFER PAYMENT）開(kāi)證行：發(fā)生欺詐時(shí)，較容易援引欺詐例外原則拒付開(kāi)證行：發(fā)生欺詐時(shí)，較容易援引欺詐例外原則拒付開(kāi)證申請(qǐng)人：同上開(kāi)證申請(qǐng)人：同上議付行：指定銀行的付款多對(duì)受益人無(wú)追索權(quán)，非指定銀行融資后不議付行：指定銀行的付款多對(duì)受益人無(wú)追索權(quán)，非指定銀行融資后不能取得善意持票人地位能取得善意持票人地位受益人：在指定銀行處可得到免于追索

31、權(quán)的付款，不易得到融資受益人：在指定銀行處可得到免于追索權(quán)的付款，不易得到融資思考題思考題假如開(kāi)證申請(qǐng)人沒(méi)有指定遠(yuǎn)期信用證的種類，作為開(kāi)證假如開(kāi)證申請(qǐng)人沒(méi)有指定遠(yuǎn)期信用證的種類，作為開(kāi)證行，我行引導(dǎo)客戶選擇開(kāi)立哪種類型的信用證對(duì)客戶及行，我行引導(dǎo)客戶選擇開(kāi)立哪種類型的信用證對(duì)客戶及我行更為有利？我行更為有利？某一個(gè)出口客戶第一次使用遠(yuǎn)期信用證的方式結(jié)算，他某一個(gè)出口客戶第一次使用遠(yuǎn)期信用證的方式結(jié)算，他不知道應(yīng)該讓他的客商給他開(kāi)哪一種類的遠(yuǎn)期信用證，不知道應(yīng)該讓他的客商給他開(kāi)哪一種類的遠(yuǎn)期信用證，你對(duì)他有何建議？你對(duì)他有何建議？對(duì)于運(yùn)輸單據(jù)應(yīng)了解的對(duì)于運(yùn)輸單據(jù)應(yīng)了解的重點(diǎn)把握是否可控貨權(quán)重點(diǎn)把

32、握是否可控貨權(quán)兩類運(yùn)輸單據(jù)兩類運(yùn)輸單據(jù)貨權(quán)憑證：海運(yùn)提單（貨權(quán)憑證：海運(yùn)提單（Ocean Bill of Lading）、多式聯(lián)運(yùn)提單）、多式聯(lián)運(yùn)提單（Multimodal Bill of Lading）特點(diǎn)：可流通的權(quán)利憑證，經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，憑單放貨特點(diǎn)：可流通的權(quán)利憑證，經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓，憑單放貨非貨權(quán)憑證：海運(yùn)單（非貨權(quán)憑證：海運(yùn)單（Sea waybill）、租船提單（）、租船提單（Charter Party B/L）、空運(yùn)單（）、空運(yùn)單（Air Waybill）、公路運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、內(nèi)陸水運(yùn)）、公路運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、內(nèi)陸水運(yùn)單、快郵收據(jù)（單、快郵收據(jù)（Courier or Post Receipt

33、）、運(yùn)輸行貨物收據(jù)）、運(yùn)輸行貨物收據(jù)（Forwarders Cargo Receipt）特點(diǎn)：不可流通轉(zhuǎn)讓，可不憑單放貨，只能將貨放給單據(jù)指定的特點(diǎn)：不可流通轉(zhuǎn)讓，可不憑單放貨，只能將貨放給單據(jù)指定的收貨人收貨人(Consignee)凡是貨權(quán)憑證都可控制貨權(quán)嗎？凡是貨權(quán)憑證都可控制貨權(quán)嗎？假定我們是假定我們是開(kāi)證行開(kāi)證行，要求受益人提交海運(yùn)提單，哪些是可控制貨權(quán)的？，要求受益人提交海運(yùn)提單，哪些是可控制貨權(quán)的？哪些有利于我們實(shí)現(xiàn)貨權(quán)？哪些有利于我們實(shí)現(xiàn)貨權(quán)？全套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書(shū)（全套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書(shū)（Full Set of Original Ocean Bi

34、ll of Lading made out to order and blank endorsed）2/3套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書(shū)（套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書(shū)（2/3 Set of Original Ocean Bill of Lading made out to order and blank endorsed）全套正本海運(yùn)提單做成托運(yùn)人的指定人抬頭、空白背書(shū)（全套正本海運(yùn)提單做成托運(yùn)人的指定人抬頭、空白背書(shū)（Full Set of Original Ocean Bill of Lading made out to order of shipper and blank

35、endorsed）指示性抬頭指示性抬頭全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證行抬頭（全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證行抬頭（Full Set of Original Ocean Bill of Lading made out to the issuing bank）記名抬頭記名抬頭全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證行的指定人抬頭（全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證行的指定人抬頭（Full Set of Original Ocean Bill of Lading made out to order of the issuing bank ）全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證申請(qǐng)人抬頭（全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證申請(qǐng)人抬頭（Full Set of O

36、riginal Ocean Bill of Lading made out to the Applicant）全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證申請(qǐng)人的指定人抬頭（全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證申請(qǐng)人的指定人抬頭（Full Set of Original Ocean Bill of Lading made out to order of the Applicant ）問(wèn)題問(wèn)題同樣的例子，假定我們是同樣的例子，假定我們是議付行議付行，哪些對(duì)我們有利一些？，哪些對(duì)我們有利一些？全套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書(shū)（全套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書(shū)（Full Set of Original Ocean Bi

37、ll of Lading made out to order and blank endorsed）2/3套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書(shū)（套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書(shū)（2/3 Set of Original Ocean Bill of Lading made out to order and blank endorsed）全套正本海運(yùn)提單做成托運(yùn)人的指定人抬頭、空白背書(shū)（全套正本海運(yùn)提單做成托運(yùn)人的指定人抬頭、空白背書(shū)（Full Set of Original Ocean Bill of Lading made out to order of shipper and blank

38、endorsed）指示性抬頭指示性抬頭全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證行抬頭（全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證行抬頭（Full Set of Original Ocean Bill of Lading made out to the issuing bank）記名抬頭記名抬頭全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證行的指定人抬頭（全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證行的指定人抬頭（Full Set of Original Ocean Bill of Lading made out to order of the issuing bank ）全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證申請(qǐng)人抬頭（全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證申請(qǐng)人抬頭（Full Set of O

39、riginal Ocean Bill of Lading made out to the Applicant）全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證申請(qǐng)人的指定人抬頭（全套正本海運(yùn)提單做成開(kāi)證申請(qǐng)人的指定人抬頭（Full Set of Original Ocean Bill of Lading made out to order of the Applicant ）對(duì)于保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)了解的對(duì)于保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)了解的重點(diǎn)把握：重點(diǎn)把握：我行是否成為保單的受益人我行是否成為保單的受益人保單做成空白背書(shū)、或背書(shū)給我行、或以我行為被保險(xiǎn)人保單做成空白背書(shū)、或背書(shū)給我行、或以我行為被保險(xiǎn)人投保險(xiǎn)別是否適合貨物的性質(zhì)投保險(xiǎn)別是否

40、適合貨物的性質(zhì)如貨物裝在甲板上，應(yīng)投保甲板險(xiǎn)如貨物裝在甲板上，應(yīng)投保甲板險(xiǎn)可否在我行所在地索賠可否在我行所在地索賠索賠幣種是否與信用證幣種一致索賠幣種是否與信用證幣種一致價(jià)格條款與保險(xiǎn)價(jià)格條款與保險(xiǎn)界定國(guó)際業(yè)務(wù)中買(mǎi)賣雙方的權(quán)利義務(wù)及費(fèi)用分擔(dān)界定國(guó)際業(yè)務(wù)中買(mǎi)賣雙方的權(quán)利義務(wù)及費(fèi)用分擔(dān)INCOTERMS2000FOB(Free on Board)買(mǎi)方投保買(mǎi)方投保CIF(Cost, Insurance, Freight)賣方投保賣方投保CFR(Cost and Freight)買(mǎi)方投保買(mǎi)方投保我行減免保證金開(kāi)出信用證，如價(jià)格條款為我行減免保證金開(kāi)出信用證，如價(jià)格條款為FOB或或CFR，為控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)

41、注意什么？，為控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)注意什么？什么是軟條款？什么是軟條款？ 受益人無(wú)法通過(guò)單方面努力達(dá)到的信用證的要求受益人無(wú)法通過(guò)單方面努力達(dá)到的信用證的要求或開(kāi)證行并沒(méi)有作出確定的付款承諾。如或開(kāi)證行并沒(méi)有作出確定的付款承諾。如：提交開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)的貨物收據(jù)、檢驗(yàn)證書(shū)等；提交開(kāi)證申請(qǐng)人簽發(fā)的貨物收據(jù)、檢驗(yàn)證書(shū)等；某某單據(jù)需開(kāi)證申請(qǐng)人簽字或會(huì)簽，其簽字必須與開(kāi)證行某某單據(jù)需開(kāi)證申請(qǐng)人簽字或會(huì)簽，其簽字必須與開(kāi)證行保留的簽字樣本一致或經(jīng)開(kāi)證行證實(shí)；保留的簽字樣本一致或經(jīng)開(kāi)證行證實(shí)；必須收到開(kāi)證申請(qǐng)人的裝運(yùn)通知方可出貨；必須收到開(kāi)證申請(qǐng)人的裝運(yùn)通知方可出貨；本信用證需待某一條件實(shí)現(xiàn)后方正式生效；本信用證需

42、待某一條件實(shí)現(xiàn)后方正式生效；開(kāi)證行只有收到某某款項(xiàng)后方會(huì)付款開(kāi)證行只有收到某某款項(xiàng)后方會(huì)付款特殊種類的信用證特殊種類的信用證保兌信用證保兌信用證(CONFIRMED)可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證(TRANSFERABLE)循環(huán)信用證循環(huán)信用證(REVOLVING)背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證(BACK TO BACK)對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證(RECIPROCAL)紅條款信用證紅條款信用證(RED CLAUSE)假遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證(USANCE PAYABLE AT SIGHT)備用信用證備用信用證(STANDBY)保兌信用證保兌信用證(CONFIRMED)(CONFIRMED)保兌信用證是開(kāi)證行以

43、外的另一家銀行對(duì)保兌信用證是開(kāi)證行以外的另一家銀行對(duì)開(kāi)證行的付款保證再加具付款保證的信用開(kāi)證行的付款保證再加具付款保證的信用證。證。保兌信用證的特點(diǎn)保兌信用證的特點(diǎn)保兌行獨(dú)立于開(kāi)證行以外作出的付款保證，其地位保兌行獨(dú)立于開(kāi)證行以外作出的付款保證，其地位與開(kāi)證行并列，為受益人提供雙重保障與開(kāi)證行并列，為受益人提供雙重保障保兌行與開(kāi)證行一樣，承擔(dān)第一性的、無(wú)追索權(quán)的保兌行與開(kāi)證行一樣，承擔(dān)第一性的、無(wú)追索權(quán)的付款責(zé)任付款責(zé)任保兌行的保兌行為必須經(jīng)開(kāi)證行授權(quán)或指定，方可保兌行的保兌行為必須經(jīng)開(kāi)證行授權(quán)或指定，方可得到開(kāi)證行的認(rèn)可，否則稱為得到開(kāi)證行的認(rèn)可，否則稱為Silent Confirmatio

44、n保兌信用證的流程保兌信用證的流程 開(kāi)立保兌信用證的原因開(kāi)立保兌信用證的原因開(kāi)證行資信不夠開(kāi)證行資信不夠受益人對(duì)開(kāi)證行不了解受益人對(duì)開(kāi)證行不了解受益人希望在其本國(guó)銀行得到無(wú)追索權(quán)的付款保證受益人希望在其本國(guó)銀行得到無(wú)追索權(quán)的付款保證可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證(TRANSFERABLE)(TRANSFERABLE)可轉(zhuǎn)讓信用證是開(kāi)證行允許受益人將信用可轉(zhuǎn)讓信用證是開(kāi)證行允許受益人將信用證部分或全部（余額）轉(zhuǎn)讓給第三者（即證部分或全部（余額）轉(zhuǎn)讓給第三者（即第二受益人）使用的信用證。第二受益人）使用的信用證。 轉(zhuǎn)讓信用證的特點(diǎn)轉(zhuǎn)讓信用證的特點(diǎn)信用證未注明可轉(zhuǎn)讓（信用證未注明可轉(zhuǎn)讓（Transfera

45、ble）即為不可轉(zhuǎn)讓）即為不可轉(zhuǎn)讓第一受益人將信用證的使用權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第二受第一受益人將信用證的使用權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人益人轉(zhuǎn)讓銀行通常不承擔(dān)付款責(zé)任，而要等開(kāi)證行付款后再支轉(zhuǎn)讓銀行通常不承擔(dān)付款責(zé)任，而要等開(kāi)證行付款后再支付給第二受益人付給第二受益人轉(zhuǎn)讓后的金額通常小于原證金額，第一受益人通常要替換轉(zhuǎn)讓后的金額通常小于原證金額，第一受益人通常要替換單據(jù)，并賺取差價(jià)單據(jù)，并賺取差價(jià)如允許分批裝運(yùn)，信用證可以分割轉(zhuǎn)讓給多個(gè)第二受益人，如允許分批裝運(yùn)，信用證可以分割轉(zhuǎn)讓給多個(gè)第二受益人，但第二受益人不可再轉(zhuǎn)讓給第三受益人（即只可轉(zhuǎn)讓一次）但第二受益人不可再轉(zhuǎn)讓給第三受益人（即只可

46、轉(zhuǎn)讓一次）轉(zhuǎn)讓時(shí)可變更的內(nèi)容：金額和單價(jià)可減少；效期、裝運(yùn)期、轉(zhuǎn)讓時(shí)可變更的內(nèi)容：金額和單價(jià)可減少；效期、裝運(yùn)期、交單期可提前；投保比例可增加；第一受益人有權(quán)不轉(zhuǎn)讓交單期可提前；投保比例可增加；第一受益人有權(quán)不轉(zhuǎn)讓對(duì)信用證的修改對(duì)信用證的修改開(kāi)立轉(zhuǎn)讓信用證的原因開(kāi)立轉(zhuǎn)讓信用證的原因信用證的受益人只是中間商信用證的受益人只是中間商中間商需向供貨商采購(gòu)中間商需向供貨商采購(gòu)供貨商需要資金融通或?qū)χ虚g商的資信不了解或不相供貨商需要資金融通或?qū)χ虚g商的資信不了解或不相信信中間商本身沒(méi)有足夠的開(kāi)證額度中間商本身沒(méi)有足夠的開(kāi)證額度轉(zhuǎn)讓信用證的流程轉(zhuǎn)讓信用證的流程 付剩余貨款交單申請(qǐng)開(kāi)證進(jìn)口商（開(kāi)證申請(qǐng)人）

47、Applicant中間商中間商（第一受益人）（第一受益人）First Beneficiary 進(jìn)口地銀行（開(kāi)證行）Issuing bank出口地銀行通知行 轉(zhuǎn)讓行Advising Bank Transferring Bank 船公司開(kāi)立信用證裝運(yùn)寄單通知贖單付款贖單償付提貨商務(wù)合同供貨商（第二受益人）Second Beneficiary商務(wù)合同轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓信信用用證證通知信用證付差價(jià)款付差價(jià)款申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓信用證申請(qǐng)轉(zhuǎn)讓信用證換單換單背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證(BACK TO BACK)(BACK TO BACK)背對(duì)背信用證是受益人要求信用證的通知行或其背對(duì)背信用證是受益人要求信用證的通知行或其他銀行以

48、原信用證為基礎(chǔ)，另外開(kāi)立的一張新的他銀行以原信用證為基礎(chǔ)，另外開(kāi)立的一張新的信用證，該筆信用證稱之為背對(duì)背信用證。信用證，該筆信用證稱之為背對(duì)背信用證。背對(duì)背信用證的流程背對(duì)背信用證的流程 背對(duì)背信用證的特點(diǎn)背對(duì)背信用證的特點(diǎn)存在兩份獨(dú)立的信用證，即原證與背對(duì)背信用證，兩個(gè)信存在兩份獨(dú)立的信用證，即原證與背對(duì)背信用證，兩個(gè)信用證即獨(dú)立又關(guān)聯(lián)用證即獨(dú)立又關(guān)聯(lián)背對(duì)背證的開(kāi)證申請(qǐng)人同時(shí)是原證（主證）的受益人，通背對(duì)背證的開(kāi)證申請(qǐng)人同時(shí)是原證（主證）的受益人，通常其身份是中間商，而背對(duì)背證的受益人是供貨商常其身份是中間商，而背對(duì)背證的受益人是供貨商背對(duì)背證的付款來(lái)源往往來(lái)自主證背對(duì)背證的付款來(lái)源往往來(lái)

49、自主證背對(duì)背證對(duì)匯票、發(fā)票以外的其它單據(jù)通常有特殊要求，背對(duì)背證對(duì)匯票、發(fā)票以外的其它單據(jù)通常有特殊要求，如不能顯示信用證號(hào)碼、單價(jià)、合同號(hào)、受益人名址等如不能顯示信用證號(hào)碼、單價(jià)、合同號(hào)、受益人名址等 背對(duì)背信用證金額小于原證，所以要增加投保比例背對(duì)背信用證金額小于原證，所以要增加投保比例開(kāi)背對(duì)背信用證的原因開(kāi)背對(duì)背信用證的原因類似轉(zhuǎn)讓證類似轉(zhuǎn)讓證中間商為保守商業(yè)秘密，需隔開(kāi)采購(gòu)商與供應(yīng)商中間商為保守商業(yè)秘密，需隔開(kāi)采購(gòu)商與供應(yīng)商對(duì)開(kāi)信用證對(duì)開(kāi)信用證(RECIPROCAL )補(bǔ)償貿(mào)易或加工貿(mào)易下互為進(jìn)出口雙方相補(bǔ)償貿(mào)易或加工貿(mào)易下互為進(jìn)出口雙方相互之間以出口額決定進(jìn)口額，互相向?qū)Ψ交ブg以出

50、口額決定進(jìn)口額，互相向?qū)Ψ介_(kāi)出的信用證開(kāi)出的信用證對(duì)開(kāi)信用證的特點(diǎn)對(duì)開(kāi)信用證的特點(diǎn)存在兩份互為關(guān)聯(lián)的信用證，第一張信用證通存在兩份互為關(guān)聯(lián)的信用證，第一張信用證通常根據(jù)進(jìn)口設(shè)備、原料或零配件的合同開(kāi)立，常根據(jù)進(jìn)口設(shè)備、原料或零配件的合同開(kāi)立，第二張證根據(jù)生產(chǎn)出的商品進(jìn)口合同開(kāi)立第二張證根據(jù)生產(chǎn)出的商品進(jìn)口合同開(kāi)立第一張證的開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人分別是第二張第一張證的開(kāi)證申請(qǐng)人和受益人分別是第二張證的受益人和開(kāi)證申請(qǐng)人證的受益人和開(kāi)證申請(qǐng)人兩證同時(shí)生效時(shí)，第一張證的生效以第二張證兩證同時(shí)生效時(shí)，第一張證的生效以第二張證的開(kāi)出為前提；兩證分別生效時(shí)，第一張證為的開(kāi)出為前提；兩證分別生效時(shí)，第一張證為遠(yuǎn)

51、期證，承兌前應(yīng)收到第二張證（即期證）遠(yuǎn)期證，承兌前應(yīng)收到第二張證（即期證）紅條款信用證紅條款信用證(RED CLAUSE)(RED CLAUSE)紅條款信用證是開(kāi)證行授權(quán)通知行或保兌紅條款信用證是開(kāi)證行授權(quán)通知行或保兌行或另外一家銀行在受益人提交信用證規(guī)行或另外一家銀行在受益人提交信用證規(guī)定的單據(jù)之前可以預(yù)先支取一定金額的信定的單據(jù)之前可以預(yù)先支取一定金額的信用證。用證。紅條款信用證的特點(diǎn)紅條款信用證的特點(diǎn)是進(jìn)口商（開(kāi)證申請(qǐng)人）對(duì)出口商（受益人）的融資是進(jìn)口商（開(kāi)證申請(qǐng)人）對(duì)出口商（受益人）的融資出口地對(duì)受益人預(yù)支款項(xiàng)的銀行對(duì)受益人的信用及償出口地對(duì)受益人預(yù)支款項(xiàng)的銀行對(duì)受益人的信用及償債能力不負(fù)調(diào)查責(zé)任，如受益人屆時(shí)不能按期發(fā)貨交債能力不負(fù)調(diào)查責(zé)任，如受益人屆時(shí)不能按期發(fā)貨交單，可要求開(kāi)證行歸還墊款單，可要求開(kāi)證行歸