銀行公司客戶信用評級管理辦法(最新版)

1、xx銀行公司客戶信用評級管理辦法第一章 總 則 第一條 為進(jìn)一步規(guī)范xx銀行（下稱“本行”）客戶信用評級管理，防范授信業(yè)務(wù)風(fēng)險，完善本行內(nèi)部評級體系，依據(jù)xx銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布實施的商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引（銀監(jiān)發(fā)200867號）以及xx銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級政策（試行），并結(jié)合本行實際，制定本辦法。第二條 客戶信用評級屬于債務(wù)人評級，是本行對授信客戶和擔(dān)?？蛻糍Y信狀況的評價確認(rèn)。客戶信用評級結(jié)果是本行授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理、客戶準(zhǔn)入和退出管理的重要依據(jù)，是授信審批決策、授信定價、授信資產(chǎn)風(fēng)險分類的重要參考因素。 第三條 本行客戶信用評級遵循以下原則：（一） 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)：總行統(tǒng)一制定評

2、級管理辦法，由各級機(jī)構(gòu)獲得評級專業(yè)資格人員進(jìn)行實施。同一客戶在本行內(nèi)部只能有一個評級。（二） 集中認(rèn)定：除中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門管理的中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式下的中小企業(yè)客戶，其他客戶等級認(rèn)定集中在總行和一級分行。（三） 定期評估：每年根據(jù)客戶最新年度財務(wù)報表及其他經(jīng)營管理狀況進(jìn)行評級更新。（四） 動態(tài)調(diào)整：客戶狀況發(fā)生重大變化時，及時進(jìn)行評級更新。第四條 本辦法適用于本行總行及國內(nèi)機(jī)構(gòu)的非金融機(jī)構(gòu)公司類客戶信用評級工作。第二章 基本概念第五條 客戶信用等級本行將客戶按信用等級劃分為A、B、C、D四大類，分為AAA、AA、A、BBB+、BBB、BBB-、BB+、BB、BB-、B+、B-、CCC、CC、C、

3、D十五個信用等級。D級為違約級別，其余為非違約級別。各信用等級含義如下：AAA：信用極佳，具有很強(qiáng)的償債能力，未來一年內(nèi)幾乎無違約可能性。AA：信用優(yōu)良，償債能力強(qiáng)，未來一年內(nèi)基本無違約可能性。A：信用良好，償債能力較強(qiáng)，未來一年內(nèi)違約可能性小。BBB+：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略低于BBB級。BBB：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小。BBB-：信用較好，具有一定的償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性較小，違約可能性略高于BBB級。BB+：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略低于BB級。BB：信用一般，

4、償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性。BB-：信用一般，償債能力不穩(wěn)定，未來一年內(nèi)存在一定的違約可能性，違約可能性略高于BB級。B+：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內(nèi)違約可能性較高，但違約可能性略低于B-級。B-：信用欠佳，償債能力不足，未來一年內(nèi)違約可能性較高。CCC：信用較差，償債能力弱，未來一年內(nèi)違約可能性高。CC：信用很差，償債能力很弱，未來一年內(nèi)違約可能性很高。C：信用極差，幾乎無償債能力，未來一年內(nèi)違約可能性極高。D：截至評級時點客戶已發(fā)生違約違約定義詳見xx銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系違約定義規(guī)定。第六條 債務(wù)承受額債務(wù)承受額是本行在客戶信用評級管理過程中，按照規(guī)定程序和

5、方法核定的、反映客戶在一定期間內(nèi)對本行授信承受能力的內(nèi)部參考指標(biāo)。對客戶核定債務(wù)承受額，不意味著本行有義務(wù)向客戶提供等量授信。債務(wù)承受額是本行對客戶核定授信總量、進(jìn)行風(fēng)險監(jiān)控的參考因素。第三章 評級對象第七條 凡申請或正在使用本行授信的企（事）業(yè)法人客戶、具有獨立融資權(quán)的非法人企業(yè)客戶，須按本辦法進(jìn)行信用等級評定，并核定債務(wù)承受額。具有獨立融資權(quán)的非法人企業(yè)包括： （一）根據(jù)我國法律規(guī)定，持有非法人營業(yè)執(zhí)照、貸款卡，并持有具有法人資格上級公司融資授權(quán)的非法人企業(yè)（主要指企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)）。該類客戶具有借款人資格。（二）私營企業(yè)中的獨資企業(yè)和合伙企業(yè)，具有工商機(jī)關(guān)核發(fā)個人獨資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和合伙

6、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，但無法人資格。上述非法人企業(yè)客戶若申請本行公司授信，應(yīng)納入本行客戶信用評級范圍進(jìn)行信用評級。對于第一類非法人企業(yè)，如果編制了獨立完整的財務(wù)報表，應(yīng)使用其本身的財務(wù)報表評級；如果沒有編制獨立完整的財務(wù)報表，應(yīng)采用其上級法人公司本部的報表進(jìn)行信用評級，但不應(yīng)高于上級法人公司評級結(jié)果。第八條 為本行授信客戶提供擔(dān)保的單位，應(yīng)按本辦法進(jìn)行信用等級評定，不需核定債務(wù)承受額。第九條 申請或正在使用本行授信的金融機(jī)構(gòu)客戶、國家機(jī)關(guān)客戶、自然人客戶，不在本辦法執(zhí)行范圍之內(nèi)，其中：（一）金融機(jī)構(gòu)客戶，包括銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶和非銀行類金融機(jī)構(gòu)客戶，按照本行金融機(jī)構(gòu)客戶信用評級管理辦法評級。（二）國家

7、機(jī)關(guān)客戶，包括中國共產(chǎn)黨的各級機(jī)關(guān)、國家各級立法權(quán)力機(jī)關(guān)、國家各級行政機(jī)關(guān)、各級審判機(jī)關(guān)、各級檢察機(jī)關(guān)、軍隊中的各級機(jī)關(guān)、中國人民政治協(xié)商會議的各級機(jī)關(guān)等暫不能滿足評級條件的法律實體，暫不進(jìn)行信用評級。第十條 僅敘做低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶，依據(jù)商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引并結(jié)合本行實際，采取靈活的處理方法，其評級結(jié)果由分行終審認(rèn)定。第四章 評級模型第十一條 本行客戶信用評級根據(jù)客戶性質(zhì)，分別采用一般統(tǒng)計模型和打分卡模型。第十二條 一般統(tǒng)計模型一般統(tǒng)計模型通過統(tǒng)計分析的方法，運用一系列定量和定性指標(biāo)，計算客戶在未來一年的違約概率，并根據(jù)該違約概率確定客戶的信用等級。模型使用的定量指標(biāo)主要是客戶

8、的財務(wù)指標(biāo)，例如:現(xiàn)金比率、債務(wù)覆蓋率、存貨周轉(zhuǎn)率、稅前利潤率、資產(chǎn)負(fù)債率、資本周轉(zhuǎn)率等，定性指標(biāo)全部是客觀定性指標(biāo)。模型指標(biāo)與具體的評分標(biāo)準(zhǔn)有可能根據(jù)模型返回檢驗結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。本模型用于對一般企業(yè)的評級。一般統(tǒng)計模型共劃分為以下基本類型：大型制造業(yè)、中型制造業(yè)、大中型建筑和公共設(shè)施業(yè)、大中型服務(wù)業(yè)、小型制造和公共設(shè)施業(yè)、小型服務(wù)業(yè)。行業(yè)類型劃分以及具體包括的子行業(yè)類別，依照中華人民共和國國家標(biāo)準(zhǔn)國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類確定。第十三條 打分卡模型打分卡模型主要從償債能力、獲利能力、經(jīng)營管理、履約情況及發(fā)展能力和潛力等方面對客戶信用狀況進(jìn)行評分，并根據(jù)各項指標(biāo)評分之和確定客戶的信用等級。本模型用于對事業(yè)

9、單位、新組建企業(yè)的評級。打分卡模型劃分為兩個基本類型：事業(yè)類、新組建企業(yè)類。（一）事業(yè)類模型適用于事業(yè)法人，包括三個子類型：1、醫(yī)療機(jī)構(gòu)，包括醫(yī)院、療養(yǎng)院、衛(wèi)生院等；2、教育機(jī)構(gòu)，包括大中專院校、中小學(xué)、職業(yè)學(xué)校、幼兒園等；3、其他事業(yè)類，包括除醫(yī)療和教育機(jī)構(gòu)以外的事業(yè)法人。（二）新建類模型，適用于符合新組建企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，不再細(xì)分子類型。第十四條 新組建企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（一）成立未滿兩個會計年度、新設(shè)合并、分立后名稱變更的企業(yè)客戶屬于新組建企業(yè)，吸收合并不視為新組建企業(yè)。（二）到評級時點為止，成立已經(jīng)超過兩個會計年度，由于在前一個會計年度內(nèi)企業(yè)尚未開始經(jīng)營或處于項目建設(shè)期，未編制前一年度會計報表或無

10、法提供前一年度完整的會計報表的企業(yè)法人客戶原則上屬于新組建企業(yè)。但以上情況主要適用于建設(shè)期超過兩年的大型生產(chǎn)企業(yè)、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、房地產(chǎn)項目公司等。（三）對于改制企業(yè)，無論企業(yè)改制采用何種方式，應(yīng)遵循"實質(zhì)重于形式"原則，如果企業(yè)的經(jīng)營實質(zhì)未發(fā)生根本變化，兩年的財務(wù)報表數(shù)據(jù)能有效銜接，則不采用新建類模型評級。第十五條 在選擇客戶適用的基本評級模型時，按以下順序判斷：事業(yè)類、新組建企業(yè)類、非新組建企業(yè)類。然后根據(jù)客戶所處行業(yè)和規(guī)模，選擇具體適用的評級子模型。第十六條 各模型指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)詳見附件1-1和附件1-2。第五章 總體要求 第十七條 客戶信用評級流程包括評級發(fā)起

11、、評級認(rèn)定、評級推翻和評級更新。評級發(fā)起與評級審核認(rèn)定人員應(yīng)相互獨立。第十八條 評級時效。原則上，各級機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理部門應(yīng)在5個工作日內(nèi)完成客戶信用評級的審核、認(rèn)定或上報工作。工作時效的計算不包括評級發(fā)起部門補(bǔ)報材料時間。年度集中評級期間工作時效要求根據(jù)集中評級工作安排另行確定。第十九條 評級頻率。原則上，存量客戶信用評級工作每年進(jìn)行一次，每年度集中評級時間為第二季度，新客戶的信用評級工作按“隨報隨評”的方式進(jìn)行。當(dāng)客戶信用狀況出現(xiàn)重大變化時，應(yīng)及時發(fā)起評級更新。第二十條 評級有效期。（一）采用年度報表評級時，評級有效期至報表決算日后18個月。（二）對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非年度

12、報表（如月報、季報、半年報等）評級時，評級有效期至報表年份次年的6月30日。（三）采用當(dāng)年財務(wù)報表發(fā)起評級，并對評級結(jié)果認(rèn)定后，采用往年財務(wù)報表評級的結(jié)果自動失效。（四）對于特殊企業(yè)（如下半年才發(fā)布上年年報的特大型國有企業(yè)），若6月30日前無法提供上年度財務(wù)報表，則上年度評級有效期順延至提供年報評級后為止，原則上不超過當(dāng)年8月31日。（五）債務(wù)承受額有效期與評級有效期相同。第二十一條 本行客戶信用評級認(rèn)可的審計機(jī)構(gòu)為提高客戶評級財務(wù)信息質(zhì)量、保證客戶評級結(jié)果的客觀準(zhǔn)確，本行實行了客戶信用評級認(rèn)可的審計機(jī)構(gòu)管理制度，認(rèn)定規(guī)則和使用規(guī)定詳見相關(guān)規(guī)定詳見xx銀行客戶信用評級審計機(jī)構(gòu)認(rèn)證管理規(guī)定。對于

13、未經(jīng)審計的財務(wù)報表，除對其做降級或扣分處理外，應(yīng)從嚴(yán)從緊審核其財務(wù)信息的真實性與合理性。第二十二條加強(qiáng)對財務(wù)報表真實性審核及合理性判斷。（一）不同年度財務(wù)報表是否銜接。如不銜接，財務(wù)報表附注或借款人應(yīng)出具說明材料，業(yè)務(wù)部門及風(fēng)險部門應(yīng)對其合理性做出判斷。（二）不同年度財務(wù)報表是否更換審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計。對于無故頻繁更換審計機(jī)構(gòu)的借款人，應(yīng)對其財務(wù)信息質(zhì)量予以特別關(guān)注。（三）不同年度財務(wù)報表中相同會計科目、財務(wù)比率等是否出現(xiàn)異常波動。如存在異常波動的會計科目，應(yīng)結(jié)合其他相關(guān)財務(wù)指標(biāo)綜合判斷其合理性。（四）同一年度財務(wù)報表之間是否存在勾稽關(guān)系。通過判斷其是否存在勾稽關(guān)系，可間接審核財務(wù)報表的真實性與

14、合理性。（五）評級時點是否使用較早年份的財務(wù)報表。如由于種種原因，評級時點客戶不能提供上年度末的財務(wù)報表、而采用兩個年度前的年報進(jìn)行評級，則應(yīng)從嚴(yán)從緊審核該借款人財務(wù)報表的真實性與合理性，盡量獲取能夠反映借款人最新財務(wù)狀況的財務(wù)信息（如季度報表、半年度報表等），動態(tài)修正評級結(jié)果，并對盡責(zé)審查人員等做出必要提示。（六）被評級人是否為本行新客戶。應(yīng)適當(dāng)加大對新客戶財務(wù)報表真實性和合理性的審核力度，保證本行新增客戶的質(zhì)量。（七）對于治理機(jī)制不完善、決策機(jī)制欠佳、擴(kuò)張快、攤子大、資本運作及關(guān)聯(lián)交易頻繁、財務(wù)制度不健全的民營或非民營企業(yè)，要尤其關(guān)注其財務(wù)報表真實性問題，適當(dāng)加大對其財務(wù)報表真實性和合理性

15、的審核力度。對于此類客戶，原則上不允許向上推翻。必要時應(yīng)通過向下推翻來真實反映客戶的信用狀況。第六章 評級發(fā)起第二十三條 評級發(fā)起。各級機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門在調(diào)查、分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)行客戶信用等級初評，對授信客戶核定客戶債務(wù)承受額，將信用評級材料報送本級或上級風(fēng)險管理部門審核。第二十四條 各級機(jī)構(gòu)授信業(yè)務(wù)部門是客戶信用評級發(fā)起部門。發(fā)起部門負(fù)責(zé)如下工作內(nèi)容：（一）發(fā)起客戶信用評級。分支機(jī)構(gòu)評級發(fā)起部門在調(diào)查、分析、核實的基礎(chǔ)上填寫客戶信用評級基本材料，將初評結(jié)果和相關(guān)材料報送同級行或上級行風(fēng)險管理部門審核，同時應(yīng)根據(jù)各級審核人員的要求補(bǔ)充審核要件。評級發(fā)起部門需對評級材料的真實性、合理性進(jìn)行審核判斷，對

16、所報送材料的真實性、準(zhǔn)確性、唯一性、完整性、合規(guī)性和及時性負(fù)責(zé)。客戶經(jīng)理需在財務(wù)報表及審計報告復(fù)印件上簽字確認(rèn)其與原件相符。（二）對于符合評級更新條件的客戶，應(yīng)按權(quán)限和流程及時、主動發(fā)起評級更新。（三）根據(jù)客戶信用評級的最新結(jié)果，及時核對、更新信貸系統(tǒng)等風(fēng)險管理信息系統(tǒng)中的客戶評級信息，確保信用評級結(jié)果在相關(guān)系統(tǒng)內(nèi)得到及時、準(zhǔn)確維護(hù)。（四）負(fù)責(zé)客戶信用評級工作的自查，并配合風(fēng)險管理部門開展監(jiān)控檢查工作。（五）根據(jù)不同評級結(jié)果，采用不同的監(jiān)控手段和頻率。第二十五條 評級發(fā)起原則上以年度報表為基礎(chǔ)，對于新建類客戶或由于資本金大幅增加而采用非年度報表（如月報、季報、半年報等）的評級，評級人員應(yīng)嚴(yán)格控

17、制，并加強(qiáng)人工判斷和管理監(jiān)控。第七章 評級認(rèn)定第二十六條 評級認(rèn)定分為專業(yè)審核和終審認(rèn)定。（一）專業(yè)審核。風(fēng)險管理部門評級專業(yè)人員對客戶信用評級進(jìn)行審核，審核后將本級機(jī)構(gòu)認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的評級報送本級機(jī)構(gòu)有權(quán)認(rèn)定人認(rèn)定，將超本級機(jī)構(gòu)認(rèn)定權(quán)限的評級報送上級行審核。（二） 終審認(rèn)定。有權(quán)認(rèn)定人對認(rèn)定權(quán)限內(nèi)的客戶信用評級進(jìn)行終審。第二十七條 各級風(fēng)險管理部門及獲得評級認(rèn)定轉(zhuǎn)授權(quán)的中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門是客戶信用評級認(rèn)定部門。 認(rèn)定部門負(fù)責(zé)如下工作內(nèi)容：（一）審核客戶信用評級。對評級發(fā)起部門報送的客戶信用評級材料進(jìn)行審核，判斷材料的真實性和合理性，對評級系統(tǒng)填報信息與審核要件進(jìn)行一致性核查，對于數(shù)據(jù)填報有誤的，返

18、回發(fā)起部門修改；風(fēng)險管理部門有權(quán)對評級結(jié)果進(jìn)行向下調(diào)整；審核后，根據(jù)評級認(rèn)定權(quán)限，將審核結(jié)果報送有權(quán)認(rèn)定機(jī)構(gòu)。認(rèn)定部門對評級結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（二）對同級授信業(yè)務(wù)部門和轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的信用評級工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查和后評價。（三）一級分行風(fēng)險管理部除負(fù)責(zé)上述（一）、（二）兩項工作內(nèi)容外，還負(fù)責(zé)本行客戶信用評級的組織實施工作，包括制訂客戶信用評級管理辦法實施細(xì)則、培訓(xùn)轄內(nèi)客戶信用評級人員、配合總行開展信用評級體系的調(diào)整完善和研究建設(shè)工作，按季匯總分析本行轄內(nèi)客戶的信用評級信息，就客戶信用評級工作情況、轄內(nèi)客戶信用等級分布、評級推翻率、評級遷移率等向上級行報告、向同級行業(yè)務(wù)部門和下級行通報。 （四）總行風(fēng)險

19、管理部除負(fù)責(zé)上述（一）、（二）兩項工作內(nèi)容外，還負(fù)責(zé)本行客戶信用評級體系建設(shè)工作，包括調(diào)整和完善客戶信用評級管理辦法，研究、開發(fā)、組織實施客戶信用評級模型，培訓(xùn)總行業(yè)務(wù)部門和一級分行評級人員，按季匯總分析匯報全行客戶評級結(jié)果及變化情況，每年應(yīng)至少兩次向高級管理層提交客戶評級分析報告。第二十八條 風(fēng)險管理部門應(yīng)下設(shè)客戶信用評級專門機(jī)構(gòu)或職位，配備評級專業(yè)人員。原則上，在客戶信用評級職位工作的人員，必須具備“xx銀行評級專業(yè)人員”資格，該資格由總行統(tǒng)一認(rèn)定。所有客戶信用評級必須經(jīng)過具備資格的評級專業(yè)人員審核后方可報送有權(quán)認(rèn)定人終審認(rèn)定。第二十九條 除總行指定的特殊客戶和區(qū)域外，本行客戶信用評級認(rèn)定

20、權(quán)限全部上收至一級分行（含直屬分行）和總行風(fēng)險管理部。第三十條 一級分行分管風(fēng)險管理工作的行領(lǐng)導(dǎo)、總行風(fēng)險管理部分管客戶評級工作的部領(lǐng)導(dǎo)是本行客戶信用評級的有權(quán)認(rèn)定人。有權(quán)認(rèn)定人經(jīng)過正式程序可以轉(zhuǎn)授權(quán)給本行相關(guān)風(fēng)險管理人員，有權(quán)認(rèn)定人及其受權(quán)人對評級結(jié)果負(fù)責(zé)。第三十一條 總行風(fēng)險管理部認(rèn)定權(quán)限（一） 一級分行及其以下分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的存量客戶批復(fù)授信總量或全口徑授信余額達(dá)到1億元以上（含）、新增客戶擬申請授信總量達(dá)到1億元以上（含），且初評結(jié)果達(dá)到BBB級以上（含）的客戶信用評級。（二）總行業(yè)務(wù)部門發(fā)起的全部授信客戶和擔(dān)?？蛻舻男庞迷u級。（三）全行所有申請評級向上推翻的客戶信用評級。第三十二條 一

21、級分行認(rèn)定權(quán)限（一）一級分行本部和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的、總行認(rèn)定權(quán)限以外的授信客戶的信用評級。（二）一級分行本部和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的全部擔(dān)?？蛻舻男庞迷u級。（三）一級分行本部和轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的僅敘作低風(fēng)險業(yè)務(wù)的客戶信用評級。第三十三條 一級分行轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定（一）對總行直屬分行的轉(zhuǎn)授權(quán)。對于直屬分行業(yè)務(wù)部門及其轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)發(fā)起的、一級分行權(quán)限內(nèi)的客戶評級，一級分行可以根據(jù)實際情況，將客戶評級認(rèn)定權(quán)限全部或部分轉(zhuǎn)授權(quán)給直屬分行。（二）對中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門的轉(zhuǎn)授權(quán)。對于中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門管理的中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式下的中小企業(yè)客戶評級，一級分行可根據(jù)授信管理專項規(guī)定，授權(quán)轄內(nèi)中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門認(rèn)定。（三）轉(zhuǎn)授權(quán)

22、方案由一級分行在遵循上述原則的前提下自行制定，報備總行。第三十四條 一級分行權(quán)限內(nèi)認(rèn)定的授信客戶，在評級有效期內(nèi)發(fā)生批復(fù)授信總量金額或授信余額變動后，如超出一級分行認(rèn)定權(quán)限，評級發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)在15個工作日內(nèi)按權(quán)限和程序發(fā)起并報總行終審認(rèn)定。第八章 評級推翻第三十五條 評級推翻包括評級人員對計量模型評級結(jié)果的推翻和評級認(rèn)定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。第三十六條 無論何種形式的評級推翻，都必須依據(jù)充分理由，評級人員應(yīng)在審批流程中明確闡述推翻依據(jù)。第三十七條 向下推翻是指評級人員根據(jù)客戶實際情況，對模型輸出等級在評級系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行等級下調(diào)。后手審核人員可對前手審核人員的向下調(diào)級進(jìn)行回調(diào)，但調(diào)整后的信

23、用等級不得高于模型輸出等級。第三十八條 向下推翻的原則。評級人員應(yīng)本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎(chǔ)上，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，確保推翻后的信用等級真實反映客戶實際情況。第三十九條 向下推翻的依據(jù)。對于客戶信用等級，可以在模型輸出級別的基礎(chǔ)上向下推翻，具體要求詳見xx銀行國內(nèi)機(jī)構(gòu)公司客戶信用評級推翻指引。第四十條 向上推翻是指評級發(fā)起部門根據(jù)客戶實際情況，對模型輸出等級有上調(diào)要求，發(fā)起向上推翻申請并按程序報批。向上推翻僅適用于使用一般統(tǒng)計模型評級的授信客戶，其他評級客戶不得進(jìn)行向上推翻。第四十一條 向上推翻的原則。各機(jī)構(gòu)應(yīng)本著審慎合理的原則，在有充分理由的基礎(chǔ)上，合理確定客戶信用等

24、級的推翻幅度，及時提出評級向上推翻申請。各一級分行風(fēng)險管理部應(yīng)嚴(yán)格審核評級發(fā)起部門的申請，合理確定客戶信用等級的推翻幅度，把握好推翻的客戶數(shù)量和質(zhì)量?？傂袑Ω餍邢蛏贤品目偭亢屯品冗M(jìn)行終審控制，其中對于推翻幅度超過兩個等級的申請，總行風(fēng)險管理部除進(jìn)行業(yè)務(wù)審核外，還進(jìn)行技術(shù)測試?？傂袑ν品慕Y(jié)果進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。第四十二條 向上推翻的依據(jù)。對于客戶信用等級，可以在模型輸出級別的基礎(chǔ)上向上推翻，具體要求詳見xx銀行國內(nèi)機(jī)構(gòu)公司客戶信用評級推翻指引。第九章 評級更新第四十三條 評級更新包括年度評級更新和動態(tài)評級更新。第四十四條年度評級更新是根據(jù)客戶最新年度財務(wù)報表及其他經(jīng)營管理狀況進(jìn)行的評級，每年

25、至少進(jìn)行一次。第四十五條動態(tài)評級更新是指客戶在年度評級更新后的有效期內(nèi)，客戶情況發(fā)生重大變化，評級發(fā)起部門及時進(jìn)行的評級。第四十六條 動態(tài)評級更新的原則。動態(tài)評級更新應(yīng)遵循及時、主動、審慎、有效的原則。第四十七條 在獲得信息符合評級更新條件后，應(yīng)在三個月內(nèi)完成評級更新。第四十八條 評級結(jié)果有效期內(nèi)，擔(dān)?？蛻艮D(zhuǎn)變?yōu)槭谛趴蛻?，?yīng)及時發(fā)起評級，并按授信客戶評級認(rèn)定權(quán)限報批。如客戶情況未發(fā)生變化，信用等級應(yīng)保持不變，只增加核定債務(wù)承受額；如客戶情況發(fā)生變化，應(yīng)根據(jù)實際情況調(diào)整信用等級，并核定債務(wù)承受額。第十章 特殊類型評級 第四十九條 集團(tuán)客戶信用評級（一）集團(tuán)客戶評級范圍。本章所稱“集團(tuán)客戶”指納入

26、xx銀行集團(tuán)客戶授信管理辦法（2009年版）管理范圍的集團(tuán)客戶。原則上，應(yīng)對集團(tuán)客戶、集團(tuán)板塊、集團(tuán)成員分別進(jìn)行信用評級。（二）集團(tuán)客戶信用評級應(yīng)基于集團(tuán)合并報表。評級發(fā)起部門應(yīng)盡量獲取集團(tuán)合并報表，如果由于集團(tuán)客戶尚未編制合并報表，或集團(tuán)客戶屬本行管理意義上的集團(tuán)而非實體集團(tuán)、因而無法編制合并報表，則暫不對集團(tuán)客戶進(jìn)行信用評級。（三）集團(tuán)客戶評級職責(zé)分工集團(tuán)客戶及板塊牽頭行負(fù)責(zé)組織集團(tuán)客戶及板塊信用評級的發(fā)起、審核、權(quán)限內(nèi)認(rèn)定及超權(quán)限上報總行認(rèn)定工作。集團(tuán)客戶參與行負(fù)責(zé)所管轄集團(tuán)成員的信用評級發(fā)起、審核、權(quán)限內(nèi)認(rèn)定及超權(quán)限上報總行認(rèn)定工作。同時，各參與行有責(zé)任根據(jù)牽頭行要求，配合實施集團(tuán)客戶

27、信用評級各項工作。（四）除以下情況外，集團(tuán)客戶評級的具體要求與單一客戶相同：1、集團(tuán)客戶履約情況、授信資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果，按照集團(tuán)母公司（本部）的情況掌握，如本部在本行無授信，可參考其他重要成員情況掌握。2、集團(tuán)客戶的評級類型選擇，以集團(tuán)營業(yè)收入中占比最高的行業(yè)選擇主行業(yè)進(jìn)行評級。3、當(dāng)以集團(tuán)母公司為評級對象時，應(yīng)以母公司的審計報告和財務(wù)報表進(jìn)行評級。如果確屬無法獲取母公司報表的，可用集團(tuán)合并財務(wù)報表進(jìn)行信用評級，但應(yīng)將集團(tuán)合并報表內(nèi)“長期股權(quán)投資”、“少數(shù)股東權(quán)益”作為無效資產(chǎn)從“所有者權(quán)益”中扣除，并在此基礎(chǔ)上酌情進(jìn)行等級下調(diào)。各分行風(fēng)險管理部應(yīng)嚴(yán)格控制審核此類評級。第五十條 中小企業(yè)信用評

28、級（一）適用范圍。中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門管理的中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式下的中小企業(yè)客戶。（二）評級權(quán)限。一級分行可將評級認(rèn)定權(quán)限對中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門轉(zhuǎn)授權(quán)，轉(zhuǎn)授權(quán)方案需報備總行。（三）評級流程。執(zhí)行與中小企業(yè)業(yè)務(wù)新模式管理相適應(yīng)的簡化流程，審核人員須具備“xx銀行評級專業(yè)人員資格”。（四）職責(zé)分工。根據(jù)轉(zhuǎn)授權(quán)方案，評級認(rèn)定機(jī)構(gòu)需對評級結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。各級風(fēng)險管理部門若轉(zhuǎn)授權(quán)后不直接參與評級，仍要承擔(dān)管理職責(zé)，應(yīng)通過政策制定、指導(dǎo)培訓(xùn)、檢查考核等方式，保證中小企業(yè)業(yè)務(wù)部門評級工作質(zhì)量及評級結(jié)果的準(zhǔn)確性。第五十一條 異地客戶信用評級對于注冊地在異地（跨一級分行管轄范圍）的授信或擔(dān)?？蛻?，評級發(fā)起前應(yīng)先查詢該客

29、戶是否已存在評級，如果已存在授信客戶評級，應(yīng)以該評級為準(zhǔn)；如果已存在擔(dān)?？蛻粼u級，擬進(jìn)行授信客戶評級，應(yīng)按本辦法第四十七條執(zhí)行。多家分支機(jī)構(gòu)對同一客戶授信時，原則上由主辦行負(fù)責(zé)評級工作。第十一章 評級系統(tǒng)與檔案管理第五十二條 本行客戶信用評級使用公司信貸管理系統(tǒng)（CCMS）。第五十三條 本行客戶信用評級的檔案為電子檔案，具體包括評級審核要件影像資料和評級系統(tǒng)信息兩部分。第五十四條 評級審核要件影像資料由評級發(fā)起部門收集，在影像系統(tǒng)到位前，通過FTP方式傳送；在影像系統(tǒng)投產(chǎn)后，通過影像系統(tǒng)傳送。具體包括如下要件： （一）xx銀行客戶信用評級基本信息表。（二）經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照（副本）、組織機(jī)構(gòu)代碼

30、證（副本）掃描件。（三）近兩年全套經(jīng)審計的年度財務(wù)報表掃描件，包括審計報告、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計報表附注。增資企業(yè)和新組建企業(yè)需同時提供驗資報告掃描件。事業(yè)單位需同時提供決算報告的文字說明部分。客戶經(jīng)理需在審核財務(wù)報表真實性后簽字確認(rèn)。（四）中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢的客戶貸款卡信息資料，包括貸款卡有效頁、信用報告詳細(xì)版全部選項、不良負(fù)債查詢（僅在信用報告中提示存在不良授信時提供）。（五）存量客戶授信總量批復(fù)發(fā)文掃描件；新增客戶授信申請函掃描件。如果新增客戶尚未正式提出授信申請，應(yīng)在評級基本信息表中明確填寫本行擬提供授信總量金額。（六）因財務(wù)因素發(fā)起的評級更新，需提供新的財務(wù)

31、報表及審計報告；因增資轉(zhuǎn)制因素發(fā)起的評級更新，需提供新的財務(wù)報表及驗資報告；因授信資產(chǎn)分類變化因素發(fā)起的評級更新，需提供資產(chǎn)分類系統(tǒng)頁面掃描件；因企業(yè)重大案件、違約行為、重大經(jīng)營問題及報表虛假事項等因素發(fā)起的評級更新，需提供相關(guān)證明材料。（七）如為向上推翻，在（二）至（五）項的基礎(chǔ)上，需補(bǔ)充提供“評級向上推翻申請表”掃描件以及具體推翻理由涉及的證明文件。（八）評級人員認(rèn)為有必要提供的其它材料。第五十五條 評級系統(tǒng)信息具體包括如下資料： （一）客戶信息，包括客戶基本資料、財務(wù)報表、定性指標(biāo)、債務(wù)承受額匡算表等，由評級發(fā)起人員填寫。（二）審批流程信息，包括審批意見、推翻記錄等，由評級發(fā)起人員和審核

32、人員填寫。（三）本行客戶信用等級和債務(wù)承受額通知書，由評級系統(tǒng)自動生成。第五十六條 信用評級檔案管理主體和對象。有權(quán)認(rèn)定機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)客戶信用評級檔案管理?？蛻粜庞迷u級檔案應(yīng)包括評級審核要件影像資料和評級系統(tǒng)信息的全部內(nèi)容，涵蓋本級機(jī)構(gòu)終審和報上級機(jī)構(gòu)終審的所有客戶評級。授信業(yè)務(wù)部門還須執(zhí)行本行公司類授信檔案管理辦法中，有關(guān)評級信息歸檔的規(guī)定。第五十七條 信用評級檔案管理的介質(zhì)和年限。評級審核要件影像資料，在本行影像系統(tǒng)到位前，通過專用硬盤或光盤保存，保存期限自評級認(rèn)定當(dāng)年算起十年；在影像系統(tǒng)到位后，保存在影像系統(tǒng)中。評級系統(tǒng)信息，在公司信貸管理系統(tǒng)中保存。 第十二章 評級工作檢查第五十八條 各級評級發(fā)起部門和風(fēng)險管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要，定期或不定期開展自查；風(fēng)險管理部門應(yīng)定期或不定期對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)開展非現(xiàn)場和現(xiàn)場檢查。第五十九條 總行風(fēng)險管理部對一級分行的檢查包括但不限于以下內(nèi)容： （一）客戶信用評級制度和組織機(jī)構(gòu)建設(shè)情況，包括客戶信用評級制度建設(shè)情況、客戶