內部控制評價報告(證監(jiān)會) (5)

1、內部控制評價報告(證監(jiān)會) ××股份有限公司20××年度內部控制評價報告 ××股份有限公司全體股東： 根據(jù)企業(yè)內部控制基本規(guī)范等法律法規(guī)的要求，我們對本公司（以下簡稱“公司”）內部控制的有效性進行了自我評價。 一、董事會聲明 公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 建立健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任；監(jiān)事會對董事會建立與實施內部控制進行監(jiān)督；經(jīng)理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。 公司內部控制的目標是。一般包括合理保證經(jīng)營合法合

2、規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)現(xiàn)戰(zhàn)略。由于內部控制存在固有局限性，故僅能對達到上述目標提供合理保證。 二、內部控制評價工作的總體情況 公司董事會授權內部審計機構或其他專門機構負責內部控制評價的具體組織實施工作，對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價描述評價工作的組織領導體制，一般包括評價工作組織結構圖、主要負責人及匯報途徑。 公司是/否聘請了專業(yè)機構中介機構名稱實施內部控制評價，并編制內部控制評價報告；公司是/否聘請會計事務所會計師事務所名稱對公司內部控制有效性進行獨立審計。 三、內部控制評價的依據(jù) 本評價報告旨在根據(jù)中華人民共和國財政部等五部委聯(lián)合

3、發(fā)布的企業(yè)內部控制基本規(guī)范（以下簡稱“基本規(guī)范”）及企業(yè)內部控制評價指引（以下簡稱“評價指引”）的要求，結合企業(yè)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，對公司截至20××年12月31日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。 四、內部控制評價的范圍 內部控制評價的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務和事項，重點關注下列高風險領域： 列示公司根據(jù)風險評估結果確定的前“十大”主要風險納入評價范圍的單位包括：描述公司及其所屬單位的明確范圍納入評價范圍的業(yè)務和事項包括（根據(jù)實際情況充實調整）： （一）組織架構 （二）發(fā)展戰(zhàn)略 （三）人力資源 （四）社會責任 （五

4、）企業(yè)文化 （六）資金活動 （七）采購業(yè)務 （八）資產(chǎn)管理 （九）銷售業(yè)務 （十）研究與開發(fā) （十一）工程項目 （十二）擔保業(yè)務 （十三）業(yè)務外包 （十四）財務報告 （十五）全面預算 （十六）合同管理 （十七）內部信息傳遞 （十八）信息系統(tǒng) 上述業(yè)務和事項的內部控制涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 （如存在重大遺漏）公司本年度未能對以下構成內部控制重要方面的單位或業(yè)務（事項）進行內部控制評價：逐條說明未納入評價范圍的重要單位或業(yè)務（事項），包括單位、或業(yè)務（事項）描述、未納入的原因、對內部控制評價報告真實完整性產(chǎn)生的重大影響等。 五、內部控制評價的程序和方法 內部控制評價工作嚴格

5、遵循基本規(guī)范、評價指引及公司內部控制評價辦法規(guī)定的程序執(zhí)行描述公司開展內部控制檢查評價工作的基本流程。 評價過程中，我們采用了（個別訪談、調查問題、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析）等適當方法，廣泛收集公司內部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內部控制缺陷說明評價方法的適當性及證據(jù)的充分性。 六、內部控制缺陷及其認定 公司董事會根據(jù)基本規(guī)范、評價指引對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素，研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持了一致描述公司內部控制缺陷的定性及定量標準，或作出了調整描述具

6、體調整標準及原因。 根據(jù)上述認定標準，結合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們發(fā)現(xiàn)報告期內存在數(shù)量個缺陷，其中重大缺陷數(shù)量個，重要缺陷數(shù)量個。重大缺陷分別為：對重大缺陷進行描述，并說明其對實現(xiàn)相關控制目標的影響程度。 七、內部控制缺陷的整改情況 針對報告期內發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷（含上一期間未完成整改的內部控制缺陷），公司采取了相應的整改措施描述整改措施的具體內容和實際效果。對于整改完成的重大缺陷，公司有足夠的測試樣本顯示，與重大缺陷描述該重大缺陷相關的內部控制設計且運行有效（運行有效的結論需提供90天內有效運行的證據(jù)）。 經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在數(shù)量個缺陷，其中重大缺陷數(shù)量個，重要缺陷數(shù)量個。重大

7、缺陷分別為：對重大缺陷進行描述。 針對報告期末未完成整改的重大缺陷，公司擬進一步采取相應措施加以整改描述整改措施的具體內容及預期達到的效果。 八、內部控制有效性的結論 公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關法律法規(guī)的要求，對公司截至20××年12月31日的內部控制設計與運行的有效性進行了自我評價。 （存在重大缺陷的情形）報告期內，公司在內部控制設計與運行方面存在尚未完成整改的重大缺陷描述該缺陷的性質及其對實現(xiàn)相關控制目標的影響程度。由于存在上述缺陷，可能會給公司未來生產(chǎn)經(jīng)營帶來相關風險描述該風險。 （不存在重大缺陷的情形）報告期內，公司對納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內部控制，并得以有效執(zhí)行，達到了公司內部控制的目標，不存在重大缺陷。 自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間是/否發(fā)生對評價結論產(chǎn)生實質性影響的內部控制的重大變化。如存在，描述該事項對評價結論的影響及董事會擬采取的應對措施。 我們注意到，內部控制應當與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等想適應，并隨著情況的變化及時加以調整。簡要描述下一年度內部控制工作計劃未來期間，公司將繼