有限公司應(yīng)收款項管理

1、工作行為規(guī)范系列有限公司應(yīng)收款項管理（標準、完整、實用、可修改）gl實用范本 | document template編號：fs-qg-47567有限公司應(yīng)收款項管理limited receivables management說明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可 循，提高工作效率和責任感、歸屬感，特此編寫。某有限公司應(yīng)收款項管理第一章總則第一條為促進資金的良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資 金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收賬費用和損失，按國家 財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二條本制度所稱應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預付賬款。第三條應(yīng)收款項歸口管

2、理部門為財務(wù)部，財務(wù)部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章應(yīng)收款項的管理第四條應(yīng)收款項的信用管理應(yīng)收賬款管理人員和市場人員應(yīng)盡可能對客戶作信用調(diào)查，建立客戶信用檔案，作為簽訂工程合同的依據(jù)。工程合同中有關(guān)的收款條款需經(jīng)財務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員的確認方可簽訂。第五條應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報告制度各經(jīng)營主體應(yīng)當利用工程項目管理報表，建立應(yīng)收賬款 內(nèi)部管理報告制度，分項目統(tǒng)計各工程項目的應(yīng)收賬款情況， 并對重點工程項目的應(yīng)收賬款狀況提由控制重點。第六條應(yīng)收賬款分析對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，把握控制重點，對賬齡較長 的應(yīng)收項目建議責任部門進行因素分析，并提由改進意見。第七條應(yīng)收款明細賬調(diào)減必須要

3、有分管領(lǐng)導書面批準。第八條應(yīng)收款項催收。1、分管應(yīng)收賬款的財務(wù)人員在每月 20日前對上月賬中的應(yīng)收賬款進行清理，并根據(jù)工程 （購銷）合同及公司有關(guān)規(guī)定進行應(yīng)收賬款賬齡分析，對拖欠款項（工程合同超過 2個月，購銷合同超過1個月）理由清單，并理由潛在核銷賬款交 主管領(lǐng)導，由有關(guān)業(yè)務(wù)部門提由解決辦法，經(jīng)主管領(lǐng)導批準 之后執(zhí)行。2、分管其他應(yīng)收款的財務(wù)人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人賬中的應(yīng)收款項進行清理，對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資，并通知有關(guān) 部門領(lǐng)導及時催收。3、負責收款的部門在接到超期應(yīng)收款通知單后，在接單后24小時內(nèi)返回收款時限及措施，對所有超期應(yīng)收款，限期開

4、展收款工作，有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單，形成文件記入， 妥善地存入客戶資信檔案。4、總公司承攬的工程項目由公司市場部負責收款，分公司承攬的工程項目中，項目承攬部門和工程處是分公司清理 追收應(yīng)收款項的責任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力，造成呆 賬、壞賬的，應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責任人予以經(jīng) 濟和行政處罰，情節(jié)嚴重、損失巨大的，要追究法律責任。第九條預付賬款管理（一）預付款的對象必須是長期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財務(wù)狀況良好；（二）預付款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算 完畢。第三章壞賬處理第九條應(yīng)收款項和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時， 由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提由書面說明，會計應(yīng)單獨設(shè)立明細科目予 以列示。第十條有問題應(yīng)收款項，應(yīng)依具體情況進行處理：（一）經(jīng)理會議研究處理方法；（二）提請經(jīng)濟法庭調(diào)處；（三）依法起訴。第十一條本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞 賬準備，具體方法按照xxxx有限公司資產(chǎn)減值準備和損失 處理制度有關(guān)規(guī)定進行。第四章附則第十二條本制度由公司財務(wù)部制定，解釋權(quán)、修改