在預(yù)算執(zhí)行部署說明會上的講話

1、在預(yù)算執(zhí)行部署說明會上的講話（11月4日）各位處長：大家下午好！今天召集大家過來，就是關(guān)于預(yù)算執(zhí)行的事情。我主要講三個(gè)方面的問題，一是介紹一下召開本次會議的背景；二是明確11月6日之前需要做的工作；三是年底之前的工作部署。 一、背景10月23日，財(cái)政部預(yù)算司儲司長，會同有關(guān)處室負(fù)責(zé)同志，針對預(yù)算執(zhí)行問題，約談了教育部和工信部，要求我部匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行較慢的原因，提出下一步整改措施；10月27日，教科文司召開了2015年預(yù)算執(zhí)行分析會，通報(bào)了1到9月份預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的10個(gè)中央部門發(fā)言，趙路司長做了總結(jié)講話；10月30日（上周五下午），財(cái)政部印發(fā)了關(guān)于做好2015年預(yù)算執(zhí)行有關(guān)工作的

2、通知，針對今年后兩個(gè)月預(yù)算執(zhí)行情況作出了專門部署。11月2日，我司將國家要求和財(cái)政部的部署，向部領(lǐng)導(dǎo)做了匯報(bào)，貴仁和玉波部長，就我部2015年預(yù)算執(zhí)行工作做了批示?？傮w看來，我們預(yù)算執(zhí)行面臨非常嚴(yán)峻的形勢。當(dāng)前，預(yù)算執(zhí)行工作，已不僅僅是一項(xiàng)業(yè)務(wù)工作，更是一項(xiàng)政治任務(wù)。十八屆三中全會將財(cái)稅體制改革提高到前所未有的高度，財(cái)政的功能定位已擴(kuò)展到應(yīng)對增長放緩、引導(dǎo)結(jié)構(gòu)變化、促進(jìn)動力轉(zhuǎn)換，帶動全面深化改革，破除各方面體制機(jī)制弊端。在全面深化改革的過程中，財(cái)政將更加深刻地介入國家方方面面體制機(jī)制的構(gòu)建。財(cái)政是“龍頭”，是深化改革的“抓手”，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“推動力”。今天開這個(gè)會，也是為貫徹落實(shí)黨中央、國

3、務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)指示精神，充分發(fā)揮積極財(cái)政政策效果，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)增長目標(biāo)，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，盤活財(cái)政存量資金，提高財(cái)政資金使用效率。經(jīng)濟(jì)形勢決定財(cái)政形勢，一段時(shí)期以來，國家陸續(xù)出臺了一系列政策措施。具體涉及到我們預(yù)算執(zhí)行工作的，主要有以下三方面新要求：（一）中央對盤活財(cái)政存量資金提出了新要求。2014年底，中央財(cái)政收回了108個(gè)億的預(yù)算。今年以來，李克強(qiáng)總理明確提出，部門結(jié)余資金和連續(xù)兩年未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金，一律收回。2016年起，對上年末財(cái)政存量資金較大的資金和部門，要適當(dāng)壓縮下一年的預(yù)算規(guī)模。在加快盤活使用的同時(shí)，要加強(qiáng)部門內(nèi)和跨部門資金的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，避免重復(fù)安排支付和固化投向。（二）審計(jì)工作力度加大，對于

4、預(yù)算執(zhí)行工作提出了新要求。今年開始，審計(jì)工作更加緊密配合中央的大政方針部署，教育、衛(wèi)生等民生支出情況已列入審計(jì)重點(diǎn)。去年，審計(jì)署對于穩(wěn)增長、惠民生、調(diào)結(jié)構(gòu)、促發(fā)展的跟蹤審計(jì)是一個(gè)季度出一份報(bào)告，今年，是一個(gè)月出一份報(bào)告，而且存量資金是審計(jì)的重點(diǎn)工作，每次審計(jì)報(bào)告中都有涉及，上個(gè)月，已經(jīng)查出我們一些單位有瞞報(bào)和漏報(bào)的情況。（三）國家督查工作力度的加大，對預(yù)算執(zhí)行工作提出了新的要求。今年，國務(wù)院派出三批督導(dǎo)組，對中央35個(gè)部門、18個(gè)省進(jìn)行督查，推動中央相關(guān)的政策的落實(shí)，特別是穩(wěn)增長、惠民生政策的盡快落地，預(yù)算執(zhí)行是其中的一個(gè)重要方面。從國家開展的督查情況看，工作力度之大前所未有，全面啟動問責(zé)機(jī)制

5、，第一批對59名干部問責(zé)，第二批對235名干部問責(zé)。教育部預(yù)算執(zhí)行不好，對我本人問責(zé)也在所難免。因此，我們目前面臨著新的經(jīng)濟(jì)形勢和財(cái)政形勢，面臨著盤活存量、審計(jì)、督查的大形勢，這些都對預(yù)算執(zhí)行工作提出了新的更大的要求，我們要有清醒的、深刻的認(rèn)識，不能用舊的思維來思考和解決問題，要轉(zhuǎn)變觀念，適應(yīng)形勢，與時(shí)俱進(jìn)，把預(yù)算執(zhí)行工作當(dāng)做一件大事來抓。二、11月6日之前需要做的工作前一段時(shí)間，我司就我部預(yù)算執(zhí)行的總體情況，進(jìn)行了摸底，從摸底過程看，形勢不容樂觀。因此，我們今天召開專門會議，就有關(guān)情況做詳細(xì)的解釋說明。（一）財(cái)政部的要求10月30日下午，財(cái)政部教科文司轉(zhuǎn)來關(guān)于做好2015年預(yù)算執(zhí)行有關(guān)工作的

6、通知（以下簡稱通知），對2015年后兩個(gè)月的預(yù)算執(zhí)行工作做出了重要部署，具體是：一是加快進(jìn)度，抓好后兩個(gè)月預(yù)算執(zhí)行工作。要求各中央部門加強(qiáng)分析，采取措施加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，建立健全考核激勵機(jī)制，統(tǒng)計(jì)2014年存量執(zhí)行進(jìn)度。二是動態(tài)調(diào)整，努力減少新增存量資金。對于基本支出，如果預(yù)計(jì)年底有結(jié)轉(zhuǎn)，應(yīng)全部交回財(cái)政。對于項(xiàng)目支出，除基本建設(shè)項(xiàng)目外，部門可申請調(diào)劑用于其他2015年急需支付的項(xiàng)目或者交回財(cái)政。三是11月中旬提出預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)財(cái)政部審批。四是加強(qiáng)考核，健全存量管理獎懲機(jī)制。（二）教育部的具體落實(shí)工作1.關(guān)于基本支出。要求：2015年底不能有結(jié)轉(zhuǎn)資金。各高校主要是科技司下?lián)艿目茖W(xué)事業(yè)費(fèi)、總裝配

7、套經(jīng)費(fèi)、機(jī)構(gòu)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)和住房改革經(jīng)費(fèi)。以上經(jīng)費(fèi)，去年年底部分高校都有結(jié)轉(zhuǎn)，根據(jù)財(cái)政部規(guī)定，如果預(yù)計(jì)有結(jié)轉(zhuǎn)的，一是盡快使用；二是交回財(cái)政。2.關(guān)于項(xiàng)目支出（1）結(jié)余資金。中央部門財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金管理辦法20107號和國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步做好盤活財(cái)政存量資金的通知201470號里都明確規(guī)定，以下三種情況，年底必須上繳國庫：（1）已經(jīng)結(jié)束的項(xiàng)目；（2）兩年未動用；（3）三年未花完的資金。具體到今年，就是：一是2013年及以前年度撥的財(cái)政撥款，沒花完的資金要全部上交；二是2014年到現(xiàn)在，一分錢都沒花的財(cái)政撥款，也必須上交；三是不管哪年的財(cái)政撥款，只要項(xiàng)目已經(jīng)終止的，必須上交。關(guān)于結(jié)余上交和管理問題，

8、需要特別注意以下工作：一是盡快上交去年年底漏報(bào)的結(jié)余資金。以前年度屬于結(jié)余資金的，沒有上交的，借這次機(jī)會，趕緊上繳，年底之前交上去，如果被審計(jì)查出來，都屬于瞞報(bào)、漏報(bào)行為，財(cái)政部和審計(jì)署是要通報(bào)的。我們已經(jīng)知道有些高校去年決算和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金報(bào)表中，沒有據(jù)實(shí)填報(bào)，現(xiàn)在有改正的機(jī)會，請盡快上交。二是預(yù)交今年年底新形成的結(jié)余資金。對于預(yù)計(jì)今年新形成的，11月中旬前也要預(yù)交。三是結(jié)余資金上交由國家統(tǒng)籌。這些資金交上去，以前由教育部統(tǒng)籌，根據(jù)去年年底國務(wù)院出臺的文件，今后結(jié)余上繳，由財(cái)政部統(tǒng)籌安排，部門沒有統(tǒng)籌權(quán)。四是今后不能出現(xiàn)瞞報(bào)、漏報(bào)和錯報(bào)的情況。審計(jì)署在8月份的穩(wěn)增長審計(jì)報(bào)告中，查出我們一個(gè)單位

9、以前目前年度應(yīng)交未交的資金，而且審計(jì)署直接將審計(jì)結(jié)果報(bào)給了財(cái)政部，財(cái)政部要求我們核實(shí)和整改。2. 2015年項(xiàng)目預(yù)算。根據(jù)財(cái)政部最新的文件要求，對于預(yù)計(jì)年底有剩余的項(xiàng)目資金，要申請調(diào)劑到其他2015年急需支付資金的項(xiàng)目或?qū)①Y金交回財(cái)政。從現(xiàn)在開始，各高校，系統(tǒng)梳理本單位項(xiàng)目資金執(zhí)行情況，對于年底之前花不完的資金，本周內(nèi)提出預(yù)算調(diào)整申請，財(cái)務(wù)司商財(cái)政部進(jìn)行調(diào)整，明年項(xiàng)目需求資金，重新安排。昨天上午，我們就調(diào)減的具體工作，與財(cái)政部進(jìn)行了溝通，具體要求如下：一是總體要求：如果能使用完的，盡量用完，能拉動和刺激經(jīng)濟(jì)增長；對于花不完的，不能浪費(fèi)，一律上交財(cái)政，上交后，不返還。二是啟動預(yù)算調(diào)整。臨近年底，

10、財(cái)政部針對預(yù)算執(zhí)行工作，下發(fā)專門通知,允許調(diào)整年度預(yù)算，尚屬首次。各高校務(wù)必高度重視，做好預(yù)算調(diào)整工作。此次不申請調(diào)整，年底不得有結(jié)轉(zhuǎn)的。目前，我們正在和財(cái)政部談明年預(yù)算，對于截止目前結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大的單位，我們嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算安排與預(yù)算執(zhí)行掛鉤制度，停止安排或者減少撥款。具體要求如下：（1）基本建設(shè)支出，此次調(diào)整不涉及。（2）科學(xué)（206類）、文物保護(hù)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)（207類），不能申請調(diào)整，用不完的交回財(cái)政。（3）統(tǒng)籌支持一流大學(xué)和一流學(xué)科、基本科研業(yè)務(wù)費(fèi)，花不完的，校際之間進(jìn)行調(diào)整，爭取不上交。但各高校要上報(bào)年底之前有多少花不出去。（4）改善辦學(xué)條件調(diào)整，必須是調(diào)到已經(jīng)評審、且年底之前必須能花出去的項(xiàng)

11、目。評審項(xiàng)目可以是以前年度項(xiàng)目，也可以是納入2016-2018中期財(cái)政規(guī)劃的項(xiàng)目。（5）啟動新的評審。對于以下四種情況：改善辦學(xué)條件項(xiàng)目調(diào)整后超過評審原評審金額、改善辦學(xué)條件和長效機(jī)制（以前沒評審）之間調(diào)整、長效機(jī)制之間進(jìn)行調(diào)整、2016年項(xiàng)目被調(diào)整后不足2016年經(jīng)費(fèi)安排數(shù)，如果確有需要，啟動評審，保證所有調(diào)整到新的項(xiàng)目，都是經(jīng)費(fèi)經(jīng)過評審的。（6）調(diào)整到的新項(xiàng)目，是還沒付出資金的項(xiàng)目。根據(jù)財(cái)政部的規(guī)定，目前辦理歸墊資金的手續(xù)非常繁雜，年底之前來不及，所以，各高校不能調(diào)整到已經(jīng)支付資金的項(xiàng)目。（7）對于改善辦學(xué)條件和長效機(jī)制的直接支付項(xiàng)目，經(jīng)協(xié)調(diào)財(cái)政部，可以調(diào)整。調(diào)整后的支付方式，待統(tǒng)計(jì)結(jié)果報(bào)

12、上后，我們再進(jìn)一步協(xié)商和爭取。（8）申請調(diào)整的項(xiàng)目，可以在學(xué)校校區(qū)之間申請調(diào)整，也就是總校和分校之間項(xiàng)目可以相互調(diào)整。（9）大學(xué)、中學(xué)、小學(xué)之間的項(xiàng)目可以申請調(diào)整。（10）基本支出和項(xiàng)目支出之間不能調(diào)整。（11）此次調(diào)整資金預(yù)算，政府采購預(yù)算、新增資產(chǎn)預(yù)算一并上報(bào)。在此，補(bǔ)充說明一下：財(cái)政部明確，今后不再批復(fù)新增小汽車的預(yù)算，如果“一上”預(yù)算沒報(bào)的，不再辦理追加，各單位不用再提出申請。（12）工作目標(biāo)：根據(jù)財(cái)政部的要求，年底不能有結(jié)轉(zhuǎn)資金。（13）此次預(yù)算調(diào)整和上交結(jié)余，是2015年最后一次調(diào)整和上交，是我們經(jīng)過長時(shí)間的爭取，并且做了大量工作后，爭取到的政策，年底之前只能做一次。3.調(diào)減201

13、6-2018年預(yù)算需求。對于一些有剩余資金的經(jīng)常性項(xiàng)目，各高校應(yīng)結(jié)合歷年預(yù)算執(zhí)行情況和以后年度資金需求，相應(yīng)壓縮以后年度支出。目前，財(cái)政部正在對2016-2018年預(yù)算進(jìn)行評審，即將下達(dá)預(yù)算，如果之前申請的經(jīng)費(fèi)不能完全用完，請盡快提出壓縮資金申請。（三）工作目標(biāo)2014年財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金：徹底消化；2015年預(yù)算安排的基本支出和項(xiàng)目支出：全部執(zhí)行完畢。按年初批復(fù)預(yù)算不能執(zhí)行完畢的，或申請調(diào)整預(yù)算、或全部交回財(cái)政?；局С觯喝珙A(yù)計(jì)年底有剩余資金，且無特定用途的，除掛賬資金外，應(yīng)全部交回財(cái)政，不再結(jié)轉(zhuǎn)；項(xiàng)目支出：如預(yù)計(jì)年底有剩余資金，除基本建設(shè)項(xiàng)目外，或申請調(diào)劑用于其他2015年急需支付資金的項(xiàng)目

14、，或?qū)①Y金交回財(cái)政。未執(zhí)行完畢的被調(diào)劑項(xiàng)目：如繼續(xù)實(shí)施，必須納入部門支出三年規(guī)劃，所需經(jīng)費(fèi)可在以后部門預(yù)算中重新安排，但在既有支出規(guī)模內(nèi)統(tǒng)籌考慮，不再單獨(dú)增加安排。申請調(diào)劑用于的新項(xiàng)目：原則上是已經(jīng)納入中央部門項(xiàng)目庫并經(jīng)過評審的項(xiàng)目。這些新安排的項(xiàng)目，如果是2015年項(xiàng)目支出預(yù)算，必須在年底前執(zhí)行完畢。經(jīng)常性項(xiàng)目：如預(yù)計(jì)年底有剩余資金，結(jié)合歷年預(yù)算執(zhí)行情況和以后年度資金需求，相應(yīng)壓縮以后年度支出預(yù)算。2014年底及以前年度形成的結(jié)轉(zhuǎn)資金：按照規(guī)定應(yīng)確認(rèn)為結(jié)余的資金，一律交回財(cái)政；非結(jié)余資金，如預(yù)計(jì)2015年底需要繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)至下年使用的，必須制定支出計(jì)劃，并按計(jì)劃加緊執(zhí)行。（四） 基本原則1.預(yù)算

15、單位內(nèi)項(xiàng)目調(diào)整。盡可能不跨學(xué)校調(diào)整。2.新調(diào)整的項(xiàng)目原則上從已評審列入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目中選定。項(xiàng)目庫以外的項(xiàng)目，必須履行評審程序。3.新調(diào)整的項(xiàng)目，必須保證在年底前將預(yù)算全部執(zhí)行完畢。4.全面征集大額度年底可執(zhí)行項(xiàng)目,經(jīng)費(fèi)需求超過2000萬元以上的項(xiàng)目。三、年底之前的工作部署各高校要全力以赴，扎實(shí)做好今年后兩個(gè)月的預(yù)算執(zhí)行工作。（一）明確主體責(zé)任。今年實(shí)施的新的預(yù)算法明確規(guī)定：各部門各單位是本部門本單位的預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門本單位的預(yù)算執(zhí)行，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。這是在法律上第一次明確預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任的問題，過去沒有。各高校就是預(yù)算執(zhí)行的責(zé)任主體，這是寫到法律上的，是要問責(zé)的，請大家要高度重視。（

16、二）要倒計(jì)時(shí)安排后兩個(gè)月的工作。2014年，我部整體預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余比2013年增加10個(gè)億，在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下行壓力較大的情況下，我部結(jié)轉(zhuǎn)資金不降反增，對我們繼續(xù)爭取教育投入非常不利，輿論壓力也很大，因此，請各高校高度重視后兩個(gè)月的預(yù)算執(zhí)行工作，倒排時(shí)間表，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。對于確實(shí)需要的資金，按規(guī)定花出去，能刺激經(jīng)濟(jì)增長，但也不能浪費(fèi)，花不出去，交回財(cái)政。（三）既要突出重點(diǎn)，又要抓好一般。過去我們總是催資金規(guī)模較大的高校，抓執(zhí)行率權(quán)重大的項(xiàng)目支出，對支出規(guī)模不是太大的高校，沒有太多關(guān)注，催的不多。根據(jù)部領(lǐng)導(dǎo)的指示精神，從現(xiàn)在起，從百萬元的資金開始催。所有高校都要強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行意識。（四）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行扣減機(jī)制。從現(xiàn)在起，財(cái)政部、教育部將嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算扣減機(jī)制，預(yù)算執(zhí)行不好的，堅(jiān)決不安排經(jīng)費(fèi)。根據(jù)執(zhí)行情況進(jìn)行考核，相應(yīng)扣減預(yù)算。今年執(zhí)行不好的，未來三年就不安排了。（五）抓預(yù)算執(zhí)行一定要以依法依規(guī)把錢用好為前提。抓預(yù)算執(zhí)行，不是指花錢快，還要看效益和成果，必須依法依規(guī)，不把錢花好用好也是出問題的。（六）提前做好2016年預(yù)算執(zhí)行工作。目前，預(yù)算執(zhí)行不好，主要有兩方面原因，一是準(zhǔn)備工作不足。二是政府采購問題。關(guān)于準(zhǔn)備工作問題，有關(guān)項(xiàng)目啟動工作，要提前到上年年底進(jìn)行。關(guān)于政府采購工作，今年7月，財(cái)務(wù)司印發(fā)了政府采購計(jì)劃管理系統(tǒng)工作