第五工程有限公司工程項目責任成本管理分析報告

1、一、本月經(jīng)營成果分析雅瀘高速公路項開累對上計價43669萬元，應(yīng)計未計868萬元，業(yè)主 應(yīng)撥款44537萬元，已撥款42555萬元。實際直接成木支出36372萬元，木 級管理費1660萬元，稅金1399萬元，其它成本2408萬元，項目盈利2698 萬元，實現(xiàn)收益6. 06%0六沾鐵路項目開累對上計價25866萬元，應(yīng)計未計1813萬元，局指應(yīng)撥 款21662萬元,已撥款24106萬元，實際直接成本支出26444萬元，本級管 理費2389萬元，稅金897萬元，其他成木324萬元，目前項目無盈利。湘桂鐵路項目開累對上計價53239萬元，應(yīng)計未計10070萬元，局指應(yīng) 撥款61220萬元，已撥款47

2、774萬元。實際直接成本支出51706萬元，本級 管理費2318萬元，稅金2121萬元，其它成本3615萬元，項目盈利3549萬 元，實現(xiàn)收益5. 61%o滬昆客專鐵路項目開累對上計價9869萬元，應(yīng)計未計343萬元，局指應(yīng) 撥款11924萬元，已撥款5476萬元。實際直接成本支出8832萬元，本級管 理費1016萬元，稅金326萬元，其它成本1912萬元，冃前項冃無盈利。板江高速公路項目開累對上計價28260萬元，應(yīng)計未計1688萬元，業(yè)主 應(yīng)撥款28451萬元，實際撥款26919萬元。實際直接成本支出25045萬元, 本級管理費1165萬元，稅金859萬元，其它成木1155萬元，項冃盈利1

3、717 萬元,實現(xiàn)收益5. 76%o廣南高速公路項冃開累對上計價24577萬元，應(yīng)計未計3089萬元，業(yè)主 應(yīng)撥款25065萬元，已撥款25897萬元。實際直接成本支出27341萬元，本級管理費878萬元，稅金871萬元，其他成本530萬元，目前項目無盈利。后溪河水電站項口開累對上計價2276 ji元，應(yīng)計未計34萬元，業(yè)主應(yīng) 撥款2048萬元，已撥款2028萬元。實際直接成木支出1879萬元，木級管理 費356萬元，稅金75萬元，目前項目無盈利。彭水水電站項冃開累對上計價8965萬元，應(yīng)計未計840萬元，業(yè)主應(yīng)撥 款6864萬元，已撥款5658萬元。實際直接成本支出8416萬元，本級管理費

4、173萬元，稅金321萬元，其他成本33萬元，項口盈利862萬元，實現(xiàn)收益 8. 79%o廣元項目開累對上計價868萬元，應(yīng)計未計193萬元，業(yè)主應(yīng)撥款986 萬元，已撥款780萬元。實際直接成本支出700萬元，本級管理費148萬元, 稅金29萬元，其他成本0萬元，項目盈利184萬元，實現(xiàn)收益17. 35%o巫奉高速公路項口開累對業(yè)主計價7238萬元，應(yīng)計未計4099萬元，業(yè) 主應(yīng)撥款10430萬元，已撥款6759萬元。實際直接成木支出9574萬元，木 級管理費559萬元，稅金394萬元，其他成本451萬元，項目盈利359萬元, 實現(xiàn)收益3. 16%o合川項目開累對上計價1583萬元，應(yīng)計耒計

5、105萬元，業(yè)主應(yīng)撥款1519 萬元，已撥款1795萬元。實際直接成本支出1718萬元，本級管理費271萬 元，稅金54萬元，其他成本0萬元，目前項目無盈利。成渝高速公路項目開累對上計價12075萬元，應(yīng)計未計3500萬元，業(yè)主 應(yīng)撥款13550萬元，已撥款10800萬元。實際直接成本支出14978萬元，本 級管理費2052萬元，稅金412萬元，其他成本130萬元，目前項目無盈利。二、對勞務(wù)隊、架子隊計量撥款分析雅瀘高速公路項目本月對上計價668萬元,未對下計價，無超計價、超撥 款現(xiàn)象。六沾鐵路項目本月對上計價i960萬元，對下計價365萬元，其中一個 施工隊伍有超撥款（隧道施工四隊超撥款約5

6、9萬元，主要是因泄水洞為新 增工程，建指尚未批復(fù)單價，而暫計單價是按預(yù)算單價的80%計的，所以暫 時計價滯后）。湘桂鐵路項目嚴格控制對下計價工程數(shù)量，本月未對上計價，對下計價 1124萬元，無超計價、超撥款現(xiàn)象。滬昆客專鐵路項冃嚴格控制對下計價工程數(shù)量，本月對上計價455萬 元，對下計價209萬元，無超計價、超撥款現(xiàn)象。板江高速公路項目本月對上計價1341萬元，未對下計價，無超計價、 超撥款現(xiàn)象。廣南高速公路項目對上對下均按設(shè)計圖計量，工程數(shù)量無節(jié)超，本月對 上計價3218萬元，本月對下計價177萬元，無超計價、超撥款現(xiàn)象。后溪河水電站項目本刀對上計價182萬元，未對下計價，無超計價、超 撥款

7、現(xiàn)象。彭水水電站項目對下計價工程數(shù)量均嚴格控制在對上計價范圍內(nèi)，木月 未對上計價，對下計價83萬元，無超計價、超撥款現(xiàn)象。巫奉高速公路項冃本月對上計價350萬元，對下計價1906萬元，無超計價、超撥款現(xiàn)象。合川項目本刀對上計價202萬元，對下計價217萬元，無超計價、超撥 款現(xiàn)象。成渝高速公路項目本月對上計價4246萬元，對下計價602萬元，無超 計價、超撥款現(xiàn)象。三、材料節(jié)超分析雅瀘高速公路項目本刀材料控制較好，本月材料實際消耗量與設(shè)計量基 木持平。六沾鐵路項目嚴格執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，木月材料實際消耗量與設(shè)計量基 本持平。湘桂鐵路項目本月材料控制較好，本月材料實際消耗量與設(shè)計量基本持 平。滬昆

8、客專鐵路項目本月材料增加成本67.4萬元，主要原因是材料管理 不當造成。板江高速公路項目嚴格執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，本月材料實際消耗量與設(shè)計 量基本持平。廣南高速公路項目本月節(jié)余材料成本2. 3萬元。后溪河水電站項目材料控制較好，本月材料實際消耗量與設(shè)計量基本持 平。彭水水電站項目材料控制合理，本月材料實際消耗量與設(shè)計量基本持 平。巫奉高速公路項目嚴格執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，材料控制良好。合川項目嚴格執(zhí)行限額領(lǐng)料制度，本刀材料控制良好。成渝高速公路項口本月材料增加成本5. 4萬元，主要原因是損耗造成。四、工程數(shù)量的節(jié)超分析雅瀘高速公路項目本月主要施工部位為水溝、邊坡防護工程等，均按照 圖紙計量，無工程數(shù)量

9、節(jié)超。六沾鐵路項目本期內(nèi)已完設(shè)計工程量與對下驗工計量工程量和符，無工 程量節(jié)超情況。湘桂鐵路項目工程已基本接近尾聲，剩余工作面少，計價工程數(shù)量嚴格 按收方及合同數(shù)量計量。本月總體控制不錯。滬昆客專鐵路項冃橋梁樁基的鉆孔和栓澆筑有超出現(xiàn)象，因為存在空 樁。隧道的初支材料有超出現(xiàn)象。板江高速公路項目本期內(nèi)已完設(shè)計工程量與對下驗工計量工程量相符， 無工程量節(jié)超情況。廣南高速公路項目由于部分里程原地面標高與原設(shè)計標高不符，截止目 前，路基土石方開挖、利用土石方回填工程量小于圖紙工程量。后溪河水電站項目對下計量工程量均嚴格控制在設(shè)計工程量范圍內(nèi)，無 工程量節(jié)超情況。彭水水電站項目對下計量工程量均嚴格控制

10、在設(shè)計工程量范圍內(nèi)，無工 程量節(jié)超。巫奉高速公路項目由于隧道地質(zhì)原因發(fā)生變更，由原設(shè)計iii級圍巖變?yōu)?iv級圍巖、v級圍巖，故開挖支護以及襯砌工程量相應(yīng)增加。對下計量工程量均嚴格控制在設(shè)計工程量范圍內(nèi)，無工程量節(jié)超。合川項由于地質(zhì)原因發(fā)生變更，橋梁樁基增加長度；隧道圍巖由原設(shè) 計v圍巖變?yōu)関i級圍巖，故開挖支護以及襯砌工程量相應(yīng)增加。成渝高速公路項目本期內(nèi)已完設(shè)計工程量與對下驗工計量工程量相符， 無工程量節(jié)超情況。五、施工方案優(yōu)化執(zhí)行情況分析雅瀘高速公路項口部目前變更情況：截止目前已上報193個變更，申報變 更金額2692萬元，已批復(fù)完成132個變更，金額為1688萬元。六沾鐵路項目目前變更

11、有15個，其中【類變更1個，均在辦理手續(xù)中（只 簽了四方紀要），預(yù)計變更金額為714萬元。湘桂鐵路項目目前成立涵洞變更2個，路基變更9個，橋梁變更15個， 共計26個變更，總金額為48萬元。板江高速公路項目截止目前已成立4個變更，總金額為6143萬元。廣南高速公路項目目前已變更立項73個，總金額約為720萬元。后溪河水電站項冃口開工至今共成立變更10個，變更金額為769萬元。 巫奉高速公路項目截止目前已成立34個變更，其屮0#變更變更金額-1521 萬元；圍巖類別變更已成立33個，變更金額為2363萬元。六、工程單價節(jié)超分析雅瀘高速公路項目勞務(wù)單價與公司預(yù)算單價僅在橋梁個別單價差距較 大；隧道

12、進口、出口隧道隊伍分包單價略高。羊家溝大橋、鄭家溝大橋因現(xiàn) 澆箱梁工程量較少，混凝土單價中需攤銷模板，碗扣式支架的進出場費用、 租賃，預(yù)壓試驗等費用，造成每方混凝土成木增加，現(xiàn)目前經(jīng)核算預(yù)計成本 費用與原分包單價出入較大。浸水田大橋墩柱為空心薄壁墩，因施工難度大 工程量少，混凝土單價中需攤銷模板和相關(guān)設(shè)備，造成每方混凝土成本增加。六沾鐵路項目勞務(wù)單價均未超過公司指導(dǎo)價。湘桂鐵路項目工程單價方而，項目均嚴格按照合同對下計價，本月單價 節(jié)超控制良好。滬昆客專鐵路項目工程單價方面，項目均嚴格按照合同對下計價，本月 單價節(jié)超控制良好。板江高速公路項冃錨桿框架梁在實際施工中的單價已超出責任預(yù)算單 價，且

13、高于投標時單價。超出原因：錨桿框架梁量少，難度大。因錨桿框架 梁的施工均是在高邊坡地段才有，在施工錨桿框架梁時，需要搭腳手架，施 工過程中的鋼筋需要人工搬運，混凝土在澆筑過程屮也需要人工搬運；施工 進度緩慢。廣南高速公路項目勞務(wù)單價未超預(yù)算價，預(yù)算價未超中標價，單價控制 良好。后溪河水電站項冃勞務(wù)單價按公司指導(dǎo)分包單價，單價控制得當。彭水水電站項目勞務(wù)單價未超過預(yù)算價，單價控制良好。廣元項目勞務(wù)單價未超過預(yù)算價，單價控制良好。巫奉高速公路項目由于渣場較原設(shè)計位置較遠，個別分包單價與公司預(yù) 算單價相比較高。合川項目勞務(wù)單價按公司指導(dǎo)分包單價，單價控制得當。成渝高速公路項目簽訂的勞務(wù)承包合同單價，

14、均在公司制定指導(dǎo)單價范圍內(nèi)。七、責任預(yù)算執(zhí)行情況分析目前幾個項目的責任預(yù)算中偏差產(chǎn)生的主要問題是：現(xiàn)材料單價較責任預(yù)算時某些主材的單價變動較大，因此在下階段的工作中，項冃部應(yīng)注意根據(jù)實際情況及時作出調(diào)整，以使預(yù)算能更有效地指導(dǎo)并且預(yù)測出成本，同時公司對責任預(yù)算這方面也應(yīng)當更加緊密及時。八、項目間接費分析雅瀘高速公路項目本月本級管理費用22.5萬元：工資及五金16.01萬元，辦公費0. 82萬元，差旅費1. 58萬元，招待費1. 96萬元，其它費用2. 09萬元。六沾鐵路項口本月本級管理費0萬元：工資及五金0萬元，辦公費0萬 元，差旅費0萬元，招待費0萬元，其它費用0萬元。湘桂鐵路項目本月本級管

15、理費58. 1萬元：工資及五金22. 06萬元，辦公費7. 93萬元，差旅費6. 22萬元，業(yè)務(wù)招待費14. 14萬元，其它費用7. 78萬 7 is o滬昆客專鐵路項本月本級管理費66. 2萬元：工資及五金45. 95萬元,辦公費1. 24萬元,差旅費4. 59萬元，業(yè)務(wù)招待費0. 90萬元，其它費用13. 56萬元。板江高速公路項冃本月本級管理費4& 5萬元：工資及五金25. 61萬元,辦公費1. 63萬元,差旅費3. 30萬元，業(yè)務(wù)招待費5. 29萬元，其它費用12. 64萬元。廣南高速公路項目本月本級管理費25. 0萬元:工資及五金5. 99萬元, 辦公費l 98萬元，差旅費5

16、. 70萬元，業(yè)務(wù)招待費4. 97萬元，其他費用共 計6. 36萬元。后溪河水電站項目本月木級管理費12. 3萬元：工資及五金10. 46萬元, 辦公費0. 10萬元，差旅費0. 73萬元，業(yè)務(wù)招待費0. 96萬元，其它費用0 萬元。彭水水屯站項目本刀本級管理費10.1萬元:工資及五金2. 82萬元，辦 公費114萬元，差旅費0. 69萬元，業(yè)務(wù)招待費4. 19 ji元，其他費用共計 1. 28萬元。廣元項目本月本級管理費19.7萬元:工資及五金10. 47萬元，辦公費 169萬元，差旅費103萬元，業(yè)務(wù)招待費0萬元，其他費用共計6. 56萬 元。巫奉高速公路項口本月本級管理費3& 3

17、萬元：工資及五金16. 45萬元, 辦公費l 08萬元，差旅費3. 63萬元，業(yè)務(wù)招待費4. 22萬元，其他費用共 計12. 93萬元。合川項冃本月本級管理費24. 1萬元:工資及五金13. 20萬元，辦公費 2.48萬元，差旅費1. 42萬元，業(yè)務(wù)招待費1. 28萬元，其他費用共計5. 74 萬元。成渝高速公路項目木月木級管理費61. 6萬元：工資及五金43. 61萬元, 辦公費2. 28萬元，差旅費095萬元，業(yè)務(wù)招待費5. 37萬元，其他費用共 計9. 40萬元。九、資金流向分析雅瀘高速公路項目本刀對施工隊撥款371萬元，累計對施工隊撥款 33766萬元。下月計劃向勞務(wù)隊撥款50萬元，支

18、付材料款10萬元。六沾鐵路項目木月未對施工隊撥款，累計對施工隊撥款13122萬元，累 計欠撥款2567萬元。湘桂鐵路項冃口開工至2011年8月，局指開累計價金額為53239萬元, 局指撥款金額為47774萬元；其中：1、銀行支付29554萬元；2、轉(zhuǎn)材料款 17858萬元；3、其它362萬元。滬昆客專鐵路項冃口開工至今，局指開累計價金額為9869萬元，局指 撥款金額為5476萬元；累計對施工隊撥款3406萬元。下月對上預(yù)計計價金 額754萬元，對下預(yù)計計價金額280萬元,下月計劃支付材料款120萬元， 機械設(shè)備費70萬元、本級管理費70萬元。板江高速公路項業(yè)主本月?lián)芸?573萬元，對勞務(wù)隊撥款

19、419萬元，累 計應(yīng)對勞務(wù)隊撥款10176萬元。廣南高速公路項目本月對下計價177萬元，累計計價8659萬元；對施 工隊累計撥款7849萬元，累計欠撥款808萬元。后溪河水電站項目截止目前累計對上計價2276萬元,業(yè)主累計撥款2028 萬元,累計對下計價1879萬元,累計對下?lián)芸?382萬元。下月對上預(yù)計計 價金額為69萬元，對下預(yù)計計價金額為61萬元（材料款及機械設(shè)備費已包 括在內(nèi)），本級管理費預(yù)計16萬元，資金比較緊張。彭水水電站項冃本月業(yè)主撥款140萬元，對下?lián)芸?0萬元，資金使用情 況良好。巫奉高速公路項目本月對勞務(wù)隊撥款532萬元，支付材料款0萬元。下 月計劃向勞務(wù)隊撥款200萬元，

20、支付材料款100萬元。合川項目本月業(yè)主撥款509萬元，對下?lián)芸?30萬元,資金使用情況良好。 成渝高速公路項目本月對下計價602萬元，未對下?lián)芸?01萬元，資金 比較緊張。十、上期整改措施落實情況及下期成本控制要點雅瀘高速公路項目應(yīng)加緊完成新增加的變更工程量，抓緊時間完成剩余 變更令的簽認。六沾鐵路項目要充分認識到項目現(xiàn)狀，合理規(guī)劃資金使用情況，資金使 用計劃要科學(xué)制定，嚴格執(zhí)行。湘桂鐵路項目工程臨近完工，許多勞務(wù)隊伍面臨結(jié)算，各部門應(yīng)做好完 工退場勞務(wù)隊伍結(jié)算準備工作。滬昆客專鐵路項目材料需用量非常大，控制好材料節(jié)超對控制整個項目 的成本起到至關(guān)重要的作用，應(yīng)加強材料限額發(fā)料的管理，每月按時

21、進行材 料節(jié)超分析，查找材料控制漏洞。板江高速公路項目工程臨近完工，要著手盡快完善變更索賠、材料調(diào)差 資料，對未簽認的資料應(yīng)及時得到簽認，爭取盡早批復(fù)。對下勞務(wù)隊伍應(yīng)及 時結(jié)算退場，各部門應(yīng)做好完工退場勞務(wù)隊伍結(jié)算準備工作。廣南高速公路項目屬于低價中標項目，加上主材實際價格高于投標價、 大電接通滯后、便道修建維護費用高等因素，項目目前資金運轉(zhuǎn)較為困難， 成本費用大大超出預(yù)算。該項目必須高度重視二、三次經(jīng)營，積極收集、整理變更索賠、材料調(diào)差資料，并爭取盡早批復(fù)。同時對上、對下計價要及時, 保證施工生產(chǎn)順利。本月物資管理得當，效果明顯，以后要更加及時地做好 材料計劃，嚴格限額發(fā)料，最大限度地減少施t過程中材料的浪費，同時嚴 厲打擊倒賣材料的現(xiàn)象。后溪河水電站項冃工程投資小，工期長，隧道斷面小，地質(zhì)復(fù)雜，施 工條件險惡，要科學(xué)配置資源、合理布置現(xiàn)場，展開工作面，確保工程進度。 同時要特別注意二