內(nèi)部控制管理手冊之一-權(quán)責指引—經(jīng)典

1、集團公司非上市企業(yè)內(nèi)部掌握權(quán)責指引內(nèi)部掌握治理手冊附就（非上市企業(yè)權(quán)責指引）本表所列權(quán)責為集團公司批準預算 方案 項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責符號說明： : 辦公會 董事會 審批或?qū)彾ㄊ马?. : 專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?. : 相應職級人員審批或?qū)彾ㄊ马? : 上報審批事項 . : 上報備案事項 . : 經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?. : 對分管事項權(quán)責主辦部門辦公會直屬單位主辦部門負責人協(xié)辦會簽權(quán)限設(shè)定不答應向下常規(guī)性業(yè)務(wù)類別主要負責人分管領(lǐng)導總會計師 專業(yè)會部門 崗位職責依據(jù)授權(quán)事項1.1 銷售方案審定銷售年度銷售方案金額重大的銷售方案突破總部統(tǒng)管價格 月、季銷售方案年度銷售方案 編制方案生

2、產(chǎn)、財務(wù)核實情形，提出看法或1.2 銷售價格確認銷售的；超出價格政策的方案財務(wù)1.產(chǎn)品收入1.3批賒銷方案的審銷售、信用治理治理賒銷政策框架及賒銷期限的制訂；單筆賒銷額單筆賒銷信用期限 3-6 個月，或單筆賒銷額 或單一客戶累計賒銷額 在 聯(lián)簽 單筆賒銷信用期限3個月，或單筆賒銷額 或單一客戶累計賒銷 聯(lián)簽 單筆賒銷信用期限3個月，或單筆賒銷額 或單一客戶累計賒銷整理分析客戶信用情財務(wù)況，提出看法1.4 合同 協(xié)議 訂年度產(chǎn)品銷售方案 10%的年度產(chǎn)品銷售方案 5%-10% 額 年度產(chǎn)品銷售方案間的5%的額 年度產(chǎn)品銷售方案5%的立、變更與終止簽約銷售擬訂或?qū)彶楹贤?協(xié)議條款法律、財務(wù)1.5

3、銷售折讓和退貨審批銷售折讓與退貨核實情形，提出看法財務(wù)2.1 投標項目預審及投標方案的審定市場部門2.工程國家重點建設(shè)項目，或項目金額年度工程技術(shù)服務(wù)收入方案 10%的項目國家重點建設(shè)項目，或國家重點建設(shè)項目，或項目金額年度工程技術(shù)服務(wù)收入方案 5%的項目國家重點建設(shè)項目，或 聯(lián)簽 項目金額年度工程技術(shù)服務(wù)收入方案 5% 的項目 聯(lián)簽 項目金額年度 聯(lián)簽 項目金額年度工程技術(shù)服務(wù)收入方案 5% 核實情形，提出看法的項目 聯(lián)簽 項目金額年度法律、財務(wù)等部門國家重點建設(shè)項目技術(shù)2.2 投標標書的審市場部門項目金額年度工程技術(shù)項目金額年度工程技術(shù)工程技術(shù)服務(wù)收入方案 5%工程技術(shù)服務(wù)收入方案 5%

4、核實情形，提出看法法律、財務(wù)等部國家重點服務(wù)定收入治理2.3 合同 協(xié)議 訂服務(wù)收入方案 10%的項目服務(wù)收入方案 5%的項目的項目的項目門法律、財務(wù)等部建設(shè)項目立、變更與終止簽約2.4 生產(chǎn)方案的審定3.1 年度租賃方案3.的審定市場部門年度租賃收入方案 聯(lián)簽 編制方案 核實情形，編制方案 聯(lián)簽核實情形，提出看法或相關(guān)部門財務(wù)財務(wù)方案擬訂或?qū)彶楹贤?協(xié)議法律、財務(wù)條款生產(chǎn)治理部門資產(chǎn)治理部門擬訂或?qū)彶楹贤?協(xié)議 門條款租賃3.2 租賃價格確認資產(chǎn)治理部門收入治理3.3 出租合同 協(xié)議 訂立、變更與終止簽約資產(chǎn)治理部門-1071-集團公司非上市企業(yè)內(nèi)部掌握權(quán)責指引內(nèi)部掌握治理手冊附就（非上市企

5、業(yè)權(quán)責指引）本表所列權(quán)責為集團公司批準預算 方案 項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責符號說明： : 辦公會 董事會 審批或?qū)彾ㄊ马?. : 專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?. : 相應職級人員審批或?qū)彾ㄊ马? : 上報審批事項 . : 上報備案事項 . : 經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?. : 對分管事項權(quán)責主辦部門辦公會直屬單位主辦部門負責人協(xié)辦會簽權(quán)限設(shè)定不答應向下常規(guī)性業(yè)務(wù)類別主要負責人分管領(lǐng)導總會計師 專業(yè)會部門 崗位職責依據(jù)授權(quán)事項的審定4.2 合同 協(xié)議 訂立、變更與終止簽經(jīng)營部門擬訂或?qū)彶楹贤?協(xié)議法律、財務(wù)約條款4.1 年度經(jīng)營方案4.其他收入治理經(jīng)營部門核實情形，編制方案財務(wù)核實情形，提出看法或

6、4.3 經(jīng)營價格確認經(jīng)營部門 聯(lián)簽 聯(lián)簽5.1 選購方案與方案的審定選購方案財務(wù)編制方案、審核訂單，財務(wù)等相關(guān)部門提出看法5.2 選購供應商網(wǎng)絡(luò)名單的審定選購供應商網(wǎng)絡(luò)名單的確定編制供應商名單，提出審核考評看法財務(wù)等相關(guān)部門5.5.3 供應商挑選 含: 招標、評審 與選購選購選購價格確定治理5.4 合同訂立、變采納招標方式的供應商挑選與價格確定未采納招標方式的單筆選購金額年度選購預算總額5%的供應商挑選與價格確定未采納招標方式的單筆選購金額年度選購預算總額5%的供應商挑選與價格確定調(diào)查核實，分析對比，編制方案、方案或招標文件，提出看法財務(wù)等相關(guān)部門法律、財務(wù)等相更與終止簽約選購擬訂或?qū)彶楹贤?

7、協(xié)議條款，提出看法關(guān)業(yè)務(wù)部門5.5 退貨索賠或折年度方案 5%的索賠或折讓年度方案 5%的索賠或折讓財務(wù)年度月度編制預算分解方案財務(wù)年度月度編制預算分解方案讓的審批選購6.成本6.1 成本預算指標分解下達的審定治理7.1 費用預算分解下達的審定7.2 預算內(nèi)費用支出審批7.退貨金額該選購事項退貨金額該選購事項 核實情形，提出看法法律、財務(wù)費用修理費治理費用使用部門單筆金額年度修理費預算20%的 聯(lián)簽 單筆金額在年度修理費預算 5%含-20%間的 聯(lián)簽 單筆金額在年度修理費預算 5%含-20%間的單筆金額年度修理費預算5%的；財務(wù)核實情形，提出看法辦公費費用使用部門單筆金額 1萬元的單筆金額在

8、4千元 含-1 萬元間的單筆金額 4千元的；財務(wù)核實情形，提出看法-1072-集團公司非上市企業(yè)內(nèi)部掌握權(quán)責指引內(nèi)部掌握治理手冊附就（非上市企業(yè)權(quán)責指引）本表所列權(quán)責為集團公司批準預算 方案 項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責符號說明： : 辦公會 董事會 審批或?qū)彾ㄊ马?. : 專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?. : 相應職級人員審批或?qū)彾ㄊ马? : 上報審批事項 . : 上報備案事項 . : 經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?. : 對分管事項權(quán)責主辦部門辦公會直屬單位主辦部門負責人協(xié)辦會簽權(quán)限設(shè)定不答應向下常規(guī)性業(yè)務(wù)類別主要負責人分管領(lǐng)導總會計師 專業(yè)會部門 崗位職責依據(jù)授權(quán)事項差旅費費用使用部門會議費費用使用

9、部門費用使用部單人單次金額 2萬元的單次金額 5萬元的單次款待金額 3千元單人單次金額 2萬元的單次金額 5萬元的核實情形，提出看法財務(wù)核實情形，提出看法財務(wù)單次款待金額 2千元業(yè)務(wù)款待費門單次款待金額在 2千元 含-3 千元間的的的；財務(wù)核實情形，提出看法營業(yè)外支出費用使用部門7. 聯(lián)簽 單筆金額在本項 聯(lián)簽 單筆金額在本項核實情形，提出看法財務(wù)單筆金額本項目年預算內(nèi)其他費費用用治理費用使用部門單筆金額本項目年度預算10%的目年度預算在 5%含-10%間的目年度預算在 5%含-10%間的度預算5%的；財務(wù)核實情形，提出看法7.3 預算外項目或費用支出審批7.4 對外捐贈支出費用使用部門費用使

10、用部某項目 費用 支出超該項目 費用 年度預算在10%含 以上的單筆金額 10萬的報批；某項目 費用 支出超該項目 費用 年度預算在5%含 10%之間的 聯(lián)簽 某項目 費用 支出超該項目 費用 年度預算在5%以內(nèi)的 聯(lián)簽 某項目 費用 支出超該項目 費用 年度預算在5%以內(nèi)的核實情形，提出看法財務(wù)、審計、監(jiān)察財務(wù)、審計、監(jiān)同時報總部備案； 聯(lián)簽 聯(lián)簽投資控股對章程的審 定，投資參股對章程看法的審定-1073-審批門單筆金額 10萬的， 核實情形，提出看法察7.5 費用暫估入賬財務(wù)審定取得相關(guān)證據(jù)，審核確認費用估價，提出看法相關(guān)治理部門8.1 投資意向?qū)彾ㄍ顿Y治理部門編制投資項目建議書相關(guān)治理部

11、門8.2 投資決策8.3 投資方案審定 含方案調(diào)整和條件8. 變化等對外8.4 向被投資方委投資治理部門投資治理部門編制可研報告，組織評估論證編制投資方案財務(wù)、法律等相關(guān)部門財務(wù)、法律等相關(guān)部門投資派高管人員的審定人事部門治理8.5 合同 協(xié)議或意編制委派高管人員建議投資治理部門向 訂立、變更與終止簽約8.6 公司章程訂立投資治理部門法律或工作擬訂或?qū)彶楹贤?協(xié)議條款，提出建議制訂或?qū)彶檎鲁?，提出法律、財?wù)和變更審定小組看法相關(guān)職能部門集團公司非上市企業(yè)內(nèi)部掌握權(quán)責指引內(nèi)部掌握治理手冊附就（非上市企業(yè)權(quán)責指引）本表所列權(quán)責為集團公司批準預算 方案 項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責符號說明： :

12、辦公會 董事會 審批或?qū)彾ㄊ马?. : 專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?. : 相應職級人員審批或?qū)彾ㄊ马? : 上報審批事項 . : 上報備案事項 . : 經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?. : 對分管事項權(quán)責主辦部門辦公會直屬單位主辦部門負責人協(xié)辦會簽權(quán)限設(shè)定不答應向下常規(guī)性業(yè)務(wù)類別主要負責人分管領(lǐng)導總會計師 專業(yè)會限上項目的建議書及部門 崗位職責依據(jù)授權(quán)事項9.1 項目建議書及預可研審定項目治理部門預可研限下項目的預可研 提出看法相關(guān)部門9.2 可研報告編制招標方案的審定項目治理部門項目治理部限上項目報總部方案可研報告編制招標方案的審定編制招標文件、方案，提出看法相關(guān)部門9.3 可行性討論報告的審定9.4

13、 項目基礎(chǔ) 總體 設(shè)計審定9.5 年度投資方案的審定上報9.6 年度投資方案分批下達的審定門、投資技術(shù)詢問機構(gòu)項目治理部門項目治理部門項目治理部門部門審批；限下項目報總部相關(guān)治理部審批，同時抄報方案部門限上項目的基礎(chǔ) 總體 設(shè)計報總部審批；限下項目基礎(chǔ) 總體 設(shè)計由項目建設(shè)單位審批 后報總部備案；一般技措項目基礎(chǔ) 總體 設(shè)計審定年度投資方案與年度投資調(diào)整方案 提出審查看法相關(guān)部門 提出審查看法相關(guān)部門 編制方案相關(guān)部門編制分批下達方案相關(guān)部門9.7 工程建設(shè)項目總承包、勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、檢測招標方案的審定與上報備案項目治理部門工程施工單項合同估算價 200萬元的招標； 勘察、設(shè)計、監(jiān)理、

14、檢測等單項合同估算價 50萬元的招標；項目總投資 1000萬元的招標；上述限額以下的招標編制招標文件、方案，提出看法相關(guān)部門9.8 合同 協(xié)議 訂立、變更與終止簽約9.9 施工設(shè)計變更項目治理部門項目治理部在不突破項目總投資前擬訂或?qū)彶楹贤?協(xié)議條款，提出建議在不突破項目總投資前法律、財務(wù)等相關(guān)部門的審定固定資產(chǎn)投資門提下，審批限上項目施工設(shè)計變更事項提下，審批限下項目施工設(shè)計變更事項-1074- 提出審查看法相關(guān)部門集團公司非上市企業(yè)內(nèi)部掌握權(quán)責指引內(nèi)部掌握治理手冊附就（非上市企業(yè)權(quán)責指引）本表所列權(quán)責為集團公司批準預算 方案 項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責符號說明： : 辦公會 董事會 審

15、批或?qū)彾ㄊ马?. : 專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?. : 相應職級人員審批或?qū)彾ㄊ马? : 上報審批事項 . : 上報備案事項 . : 經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?. : 對分管事項權(quán)責主辦部門辦公會直屬單位主辦部門負責人協(xié)辦會簽權(quán)限設(shè)定不答應向下常規(guī)性業(yè)務(wù)類別9.主要負責人分管領(lǐng)導總會計師 專業(yè)會集團公司重點項目及部門 崗位職責依據(jù)授權(quán)事項固定9.10 總體試車方案資產(chǎn)的報批投資治理9.11 投資統(tǒng)計報表項目治理部門項目治理部一般限上項目的總體試車方案；限下項目的總體試車方案組織編制總體試車方案相關(guān)部門審核匯總建設(shè)單位的投的審定門資統(tǒng)計報表9.12 竣工驗收方案 方案 的審定9.13 固定資產(chǎn)估價項目

16、治理部門應由總部組織的項目竣工驗收方案 方案應由企業(yè)組織的項目竣工驗收方案 方案 ；制訂方案 方案相關(guān)部門入賬的審定財務(wù)提出看法相關(guān)部門10.1 分包商的評級審定及上報備案分包治理部門 或 分包商評級審定及上報備案組織評級，編制分級名單，提出審核看法技術(shù)質(zhì)量等相關(guān)部門工程建設(shè)單位10.2 對分包商考評結(jié)果確認10.分包治理部門企業(yè)剔除的分包商名單備案分包商評定與考評結(jié)果確認 收集信息，組織考評，擬定分包商調(diào)整方案技術(shù)質(zhì)量等相關(guān)部門工程建設(shè)單位工程10.3 年度分包方案分包的審定治理10.4 項目分包方案的審批工程治理部門工程治理部門年度分包方案編制分包方案相關(guān)部門工程建設(shè)單位編制項目分包方案相

17、關(guān)部門工程建設(shè)單位10.5 分包工程招標與托付的審批工程治理部門 招標委員會 分包工程招標（聯(lián)簽）分包工程托付（聯(lián)簽）分包工程托付編制標書，組織招標，辦理托付手續(xù)財務(wù)、法律等部門工程建設(shè)單位10.6 合同訂立、變更與終止簽約工程治理部門合同起草或?qū)彶椋k理授權(quán)手續(xù)財務(wù)、法律等部門工程建設(shè)單位11.1 資金預算分解下達的審定財務(wù)年度月度提出看法業(yè)務(wù)部門11.2 籌資方案的審定財務(wù)超掌握規(guī)模的籌資方案以及外幣籌資方案審定核定規(guī)模內(nèi)且一次性借款上年末資產(chǎn)總額 1%的籌資方案審定核定規(guī)模內(nèi)且一次性借款上年末資產(chǎn)總額 1%的籌資方案審定編制籌資方案法律-1075-集團公司非上市企業(yè)內(nèi)部掌握權(quán)責指引內(nèi)部掌

18、握治理手冊附就（非上市企業(yè)權(quán)責指引）本表所列權(quán)責為集團公司批準預算 方案 項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責符號說明： : 辦公會 董事會 審批或?qū)彾ㄊ马?. : 專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?. : 相應職級人員審批或?qū)彾ㄊ马? : 上報審批事項 . : 上報備案事項 . : 經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?. : 對分管事項權(quán)責主辦部門辦公會直屬單位主辦部門負責人協(xié)辦會簽權(quán)限設(shè)定不答應向下常規(guī)性業(yè)務(wù)類別11.3 合同 協(xié)議 訂主要負責人分管領(lǐng)導總會計師 專業(yè)會部門 崗位職責依據(jù)授權(quán)事項立、變更與終止簽約 含: 展期及續(xù)借擬訂或?qū)彶楹贤?協(xié)議財務(wù)業(yè)務(wù)部門集團授信額度外保函；集團授信額度內(nèi)保函財務(wù)收入在 100億

19、元以上條款，提出看法法律11.貨幣資金治理11.4 辦理保函事項的審批11.5 票據(jù)貼現(xiàn)的審批11.6 向集團外支付資金的審批 以直屬單位上年收入為基準向集團外支付財務(wù)（不含：稅金交納、社會保險、仍本付息等）收入在 100億元以上的單位： 單筆 1000萬元；收入在 10億元 100億元間的單位： 單筆 500 萬元；收入在 10億元以下的單位： 單筆 300萬元的單位： 單筆500萬元 含 1000萬元；收入在 10億元 100億元間的單位： 單筆300萬元 含 500萬元；收入在 10億元以下的單位：單筆100萬元 含 300萬元；核實有關(guān)情形，提出辦理保函申請?zhí)岢隹捶ɑ蚍桨甘杖朐?100

20、億元以上的單位： 單筆 500萬元；收入在 10億元 100億元間的單位： 單筆300萬元 ；收入在 10億元以下的單位： 單筆 100萬元法律、財務(wù)相關(guān)部門11.6 向集團內(nèi)單位支付資金的審批（不含：職工薪酬支付、上交集團的資金、由集團集中選購和托付股份公司選購的款項等）收入在 100億元以上的單位：單筆 5000萬元；收入在 10億元 100億元間的單位：單筆 3000 萬元；收入在 10億元以下的單位：單筆 1000萬元收入在 100億元以上的單位：單筆 5000萬元；收入在 10億元 100億元間的單位：單筆3000萬元；收入在 10億元以下的單位：單筆 1000萬元相關(guān)部門11.貨幣

21、資金治理11.6 外幣資金支付的審批境外投資類單筆 200萬美元，境外工程類單筆 50萬美元-1076-不通過總部境外資金結(jié)算中心辦理支付的；通過總部境外資金結(jié)算中心辦理投資類單筆200萬美元，工程類單筆50萬美元審核付款單據(jù)，核實審批依據(jù)相關(guān)部門集團公司非上市企業(yè)內(nèi)部掌握權(quán)責指引內(nèi)部掌握治理手冊附就（非上市企業(yè)權(quán)責指引）本表所列權(quán)責為集團公司批準預算 方案 項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責符號說明： : 辦公會 董事會 審批或?qū)彾ㄊ马?. : 專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?. : 相應職級人員審批或?qū)彾ㄊ马? : 上報審批事項 . : 上報備案事項 . : 經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?. : 對分管事項貨

22、幣業(yè)資務(wù)金類別治理權(quán)責主辦部門辦公會 專業(yè)會直屬單位主辦部門負責人主要負責人分管領(lǐng)導總會計師職責協(xié)辦會簽部門 崗位權(quán)限設(shè)定依據(jù)不答應向下常規(guī)性授權(quán)事項11.7 銀行賬戶開立、變更與注銷的審財務(wù)定新開、變更賬戶上報審批；注銷賬戶上報備案核實情形，提出看法業(yè)務(wù)部門12.對外12.1 擔保事項的審定12.2 擔保合同及反財務(wù)核實情形，提出看法業(yè)務(wù)部門、法律擬訂或?qū)彶楹贤?協(xié)議擔保擔保合同的訂立、變更與終止簽約治理財務(wù)條款，提出反擔保措施及建議業(yè)務(wù)部門、法律12.3 或有負債估算的審定財務(wù)合理估算或有負債，提出詳細看法13.1 固定資產(chǎn)投保事項的審批資產(chǎn)治理部門確定投保范疇和政策，制訂投保方案法律、財

23、務(wù)13.2 固定資產(chǎn)折舊變更的審定財務(wù)制訂折舊變更方案專業(yè)技術(shù)部門13.資產(chǎn)/ 產(chǎn)權(quán)13.3 固定資產(chǎn)出租的審定13.4 土地出租與變資產(chǎn)治理部門土地治理部涉及企業(yè)重大和關(guān)鍵固定資產(chǎn)出租的授權(quán)經(jīng)營土地以及一次性出租或土地使用性質(zhì)變更面積 1萬平方米的制訂方案，審查合同，組織論證制訂方案，審查合同，法律、財務(wù)治理更使用性質(zhì)的審定13.5 其他無形資產(chǎn)門專業(yè)技術(shù)管非授權(quán)經(jīng)營土地；一次性出租或土地使用性質(zhì)變更面積 1萬平方米的非授權(quán)經(jīng)營土地涉及權(quán)屬為集團公司組織論證法律、財務(wù)使用權(quán)讓渡的審定理部門的其他無形資產(chǎn)；企業(yè)的其他無形資產(chǎn) 組織論證，提出看法法律、財務(wù)13.6 資產(chǎn)調(diào)撥與劃轉(zhuǎn)事項的審定資產(chǎn)治

24、理部門在集團內(nèi)部企業(yè)間調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的在企業(yè)內(nèi)部調(diào)撥、劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)的 制訂方案，審查協(xié)議，提出看法財務(wù)等部門13.7 國有產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)事項的審定資產(chǎn)治理部門國有產(chǎn)權(quán)在集團內(nèi)部企業(yè)間以及跨集團劃轉(zhuǎn)的國有產(chǎn)權(quán)在企業(yè)內(nèi)部劃轉(zhuǎn)的制訂方案，組織論證，審查協(xié)議，提出看法財務(wù)、法律等部門13.8 中介機構(gòu)選聘的審定財務(wù)、資產(chǎn)、法律等部門-1077-在集團確定范疇外選聘的在確定范疇內(nèi)選聘的調(diào)查核實情形，提出挑選看法財務(wù)、資產(chǎn)、法律等部門集團公司非上市企業(yè)內(nèi)部掌握權(quán)責指引內(nèi)部掌握治理手冊附就（非上市企業(yè)權(quán)責指引）本表所列權(quán)責為集團公司批準預算 方案 項下授予直屬單位相關(guān)層級的權(quán)責符號說明： : 辦公會 董事會 審批或?qū)?/p>

25、定事項 . : 專業(yè)會審批或?qū)彾ㄊ马?. : 相應職級人員審批或?qū)彾ㄊ马? : 上報審批事項 . : 上報備案事項 . : 經(jīng)授權(quán)可審批或?qū)彾ㄊ马?. : 對分管事項權(quán)責主辦部門辦公會直屬單位主辦部門負責人協(xié)辦會簽權(quán)限設(shè)定不答應向下常規(guī)性業(yè)務(wù)類別主要負責人分管領(lǐng)導總會計師 專業(yè)會部門 崗位職責依據(jù)授權(quán)事項13.9 資產(chǎn)評估報告的備案財務(wù)提出審核看法財務(wù)、審計等部門13.10 實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審定資產(chǎn)治理部門以協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓的；以公開市場方式轉(zhuǎn)讓的制訂方案，審查合同，組織論證財務(wù)、審計等部門13.資產(chǎn)/ 13.11 無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)專業(yè)技術(shù)管轉(zhuǎn)讓學問產(chǎn)權(quán)以及轉(zhuǎn)讓權(quán)屬為集團公司的其他制訂方案，審查合同，法律

26、、財務(wù)等部產(chǎn)權(quán)讓的審定治理理部門無形資產(chǎn)；轉(zhuǎn)讓權(quán)屬為企業(yè)的其他無形資產(chǎn)組織論證，提出看法門13.12 實物資產(chǎn)捐贈的審定資產(chǎn)治理部門單項資產(chǎn)凈值 10萬的；單項資產(chǎn)凈值 10萬的，同時報總部備案； 核實情形，審查協(xié)議，提出看法財務(wù)、審計等部門13.13 國有產(chǎn) 股 權(quán)轉(zhuǎn)讓的審定資產(chǎn)治理部門制訂方案，組織論證，審查合同，提出看法法律、財務(wù)、人事等部門13.14 土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的審定資產(chǎn)治理部門授權(quán)經(jīng)營土地以及一次性轉(zhuǎn)讓面積 1萬平方米的非授權(quán)經(jīng)營土地；一次性轉(zhuǎn)讓面積 1萬平方米的非授權(quán)經(jīng)營土地制訂方案，審查合同，組織論證，提出看法法律、財務(wù)、人事等部門13.15 重組并購、合資合作的審定13.16 資產(chǎn)缺失認相關(guān)職能及治理部門制訂方案，組織論證，審查合同組織鑒定、核查，取得法律、財務(wù)、人事等部門定與減值預備計提核準財務(wù)相關(guān)證據(jù)，提出詳細看法資產(chǎn)