企業(yè)所得稅納稅申報表

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報表稅款所屬期間年 月曰至 年 月曰金額單位：元納稅人識別號IUUU U納稅人名稱_納稅人地址郵政編碼納稅人所屬經(jīng)濟(jì)類型納稅人所屬行業(yè)納稅人開戶銀行賬號收 入總 額行次項目金額1銷售（營業(yè)）收入（請?zhí)罡奖硪唬?減：銷售退回3折扣與折讓4銷售（營業(yè)）收入凈額（1 23）5其中：免稅的銷售（營業(yè)）收入6特許權(quán)使用費收益7投資收益（請?zhí)罡奖矶?投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二）9租賃凈收益10匯兌凈收益11資產(chǎn)盤盈凈收益12補貼收入13其他收入（請附明細(xì)表）14收入總額合計(4+6+ 7 + 8+9+ 10+11+ 12+ 13)扣除項15銷售（營業(yè)）成本（請?zhí)罡奖砣?6期間費用合計

2、（17+ 41）17其中：工資薪金（請?zhí)罡奖硭模?8職工福利費、職工工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費（見附表四）目19固定資產(chǎn)折舊（請?zhí)罡奖砦澹?0無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷（見附表五）21研究開發(fā)費用22利息凈支岀23匯兌凈損失24租金凈支岀25上繳總機(jī)構(gòu)管理費26業(yè)務(wù)招待費27稅金28壞賬損失（請?zhí)罡奖砹?930增提的壞賬準(zhǔn)備金（見附表六）資產(chǎn)盤虧、毀損和報廢凈損失31投資轉(zhuǎn)讓凈損失（見附表二）32社會保險繳款33勞動保護(hù)費34廣告支岀（請?zhí)罡奖砥撸?5捐贈支岀（請?zhí)罡奖戆耍?6審計、咨詢、訴訟費37差旅費38會議費39運輸、裝卸、包裝、保險、展覽費等銷售費用（請附明細(xì)表）40礦產(chǎn)資源補償費41其他扣

3、除費用項目（附明細(xì)表）應(yīng) 納稅 所得 額42納稅調(diào)整前所得（14 1516）43加：納稅調(diào)整增加額（44+ 58）44其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表四）45職工福利費、職工工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費的納稅調(diào)整額（見附表四）46利息支岀納稅調(diào)整額47業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)整額的 計算48廣告支岀納稅調(diào)整額（見附表七）49贊助支岀納稅調(diào)整額50捐贈支岀納稅調(diào)整額（見附表八）51折舊、攤銷支岀納稅調(diào)整額（見附表五）52壞賬損失納稅調(diào)整額（見附表六）53壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)整額（見附表六）54罰款、罰金或滯納金55存貨跌價準(zhǔn)備56短期投資跌價準(zhǔn)備57長期投資減值準(zhǔn)備58其他納稅調(diào)整增加項目（請附明細(xì)表）59減：納稅

4、調(diào)整減少額（60+ 61）60其中：研究開發(fā)費用附加扣除額61其他納稅調(diào)整減少項目（請附明細(xì)表）62納稅調(diào)整后所得（42 + 43 - 59）63減：彌補以前年度虧損（請?zhí)罡奖砭牛?4減：免稅所得（65+ 71）65其中：國債利息所得66免稅的補貼收入67免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費或附加68免于補稅的投資收益69免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益70免稅的治理三廢”攵益71其他免稅所得（請附明細(xì)表）72應(yīng)納稅所得額（62 - 63-64）應(yīng)繳稅73適用稅率74應(yīng)繳所得稅額75減：期初多繳所得稅額76已預(yù)繳的所得稅額所得77應(yīng)補稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額78應(yīng)補稅的境外投資收益的抵免稅額79經(jīng)批準(zhǔn)減免的所得

5、稅額80應(yīng)補(退)的所得稅額(7479)納稅人代表簽章：納稅人單位公章：日期：聯(lián)系電話：代理申報中介機(jī)構(gòu)簽章：日期：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：聯(lián)系電話：以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫：經(jīng)辦人：受理申報稅務(wù)機(jī)關(guān)公章受理申報日期：審核人：審核日期：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表銷售(營業(yè))收入明細(xì)表金額單位：元行次項目金額1一、基本業(yè)務(wù)收入(2 + 3+4+5+ 6 + 7+8+9+ 10)2(1) 工業(yè)制造業(yè)務(wù)收入3(2)商品流通業(yè)務(wù)收入4(3)施工業(yè)務(wù)收入5(4)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)收入6(5)旅游飲食服務(wù)收入7(6)運輸業(yè)務(wù)收入8(7)郵政通信業(yè)務(wù)收入9(8)金融保險業(yè)務(wù)收入10(9)其他基本業(yè)務(wù)收入11二、

6、其他業(yè)務(wù)收入(12 + 13+14+15+ 16 + 17 + 18)12(1)銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的收入13(2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入14(3)無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入15(4)固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入16(5)岀租、岀借包裝物的收入(含逾期押金)17(6)自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入18(7)其他19銷售(營業(yè))收入合計(1 + 11)附注：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表二投資所得(損失)明細(xì)表金額單位：元行次投資資產(chǎn)種類被投資企業(yè)所在地占被投資企業(yè)權(quán)益比例投 資成 本投資所得被投 資企 業(yè)實現(xiàn)利 潤或 虧損被投資企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率應(yīng)補 稅的 分回投資 收益應(yīng)補稅 的投資 收益已 納企業(yè)所得稅

7、投 資轉(zhuǎn) 讓價 格投資轉(zhuǎn)讓成本投資轉(zhuǎn)讓利得或損失1一、短期投資2.3-451二、長期投資2（一）長期股權(quán)投資3451（二）長期債權(quán)投資2345企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表三銷售（營業(yè)）成本明細(xì)表金額單位：元行次項目金額工 業(yè)制 造業(yè) 務(wù)1一、工業(yè)制造業(yè)務(wù)銷售成本（6 + 2-3 + 4-5）2期初產(chǎn)成品盤存3期末產(chǎn)成品盤存4加：其他5減：其他6（一）產(chǎn)成品成本（11+ 7 - 8+ 9 - 10）7期初在產(chǎn)品盤存8 1期末在產(chǎn)品盤存9加：其他10減：其他11（二）制造成本（20 + 14 +13+ 12）12（三）制造費用13（四）直接人工14(五)直接材料(15 + 16 - 17+ 18-

8、 19)15期初存料16本期進(jìn)料凈額17期末存料18加：其他19減：其他20（六）間接原材料（21 + 22-23+ 24 - 25）21期初存料22本期進(jìn)料凈額23期末存料24加：其他25減：其他商 品流 通業(yè) 務(wù)26二、商品流通業(yè)務(wù)銷售成本（27+ 28 - 29 + 30 - 31）27期初存貨28本期進(jìn)貨凈額29期末存貨30加：其他31減：其他施工 業(yè)務(wù)32三、施工業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（33 + 40）33(一)直接成本(34+35+36+37+ 38- 39)341.人工費352.材料費363機(jī)械使用費374其他直接費385.加：其他396減：其他40(二)間接成本房 地產(chǎn) 開發(fā) 業(yè)務(wù)41

9、四、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(42+ 58)42(一)開發(fā)直接成本(43+50+ 51 + 54 +55+ 56 - 57)431土地征用及拆遷補償費(44 + 45+ 46+ 47+48 + 49)44(1) 土地征用費45(2)耕地占用稅46(3)勞動力安置費47(4)地上、地下附著物拆遷補償支出48(5)安置動遷用房支出49(6)其他502.前期工程費513建筑安裝工程費(52 + 53)52(1)岀包支付的建筑安裝工程費53(2)自營方式發(fā)生的建筑安裝工程費544.基礎(chǔ)設(shè)施費555.公共配套設(shè)施費566.加：其他577減：其他58(二)開發(fā)間接費旅 游飲 食服 務(wù)業(yè) 務(wù)59五、旅游、飲

10、食服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本(60+64+65+ 66+ 67+ 68)60(一)旅行社的營業(yè)成本(61 + 62 + 63)611直接材料622.代收代付費用633.其他64(二)飯店、賓館、旅店的營業(yè)成本65(三)酒樓、餐廳等飲食業(yè)務(wù)的營業(yè)成本66(四)理發(fā)、浴池、照相、洗染、修理等服務(wù)業(yè)務(wù)的營業(yè)成本67(五)游樂場、歌舞廳的營業(yè)成本68（六）度假村的營業(yè)成本苴/、他業(yè)務(wù)成本69六、運輸業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請附明細(xì)表說明）70七、郵政通信業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請附明細(xì)表說明）71八、金融保險業(yè)務(wù)的營業(yè)成本（請附明細(xì)表說明）72（一）銷售材料、下腳料、廢料、廢舊物資等的成本73（二）技術(shù)轉(zhuǎn)讓支岀74（三）無形

11、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓支岀75（四）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、清理支岀76（五）岀租、岀借包裝物的成本77（六）自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的成本合計78納稅人銷售(營業(yè))成本(1 + 26+32+41+ 59+69+ 70+ 71+72+ 73)表 中有 關(guān)項 目附 注企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表四工資薪金和職工福利等三項經(jīng)費明細(xì)表金額單位：元行次項目應(yīng)付工資薪金總額職工福利費職工工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費1234562生產(chǎn)成本3制造費用4銷售（營業(yè)）費用5管理費用6在建工程7職工福利費8職工工會經(jīng)費9合計10實際發(fā)放工資總額或?qū)嶋H提取的三項經(jīng)費111 準(zhǔn)予稅前扣除金額注：納稅人本期職工人數(shù)：工資薪金項目納稅調(diào)整額：職工福利

12、費等三項經(jīng)費納稅調(diào)整額：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五資產(chǎn)折舊、攤銷明細(xì)表金額單位：元行次資產(chǎn)類別上年 底資 產(chǎn)原價或 攤余 價值上年 資產(chǎn) 折舊或攤 銷額本年增加資產(chǎn)本年減少的資產(chǎn)本年資產(chǎn)折舊或攤銷資產(chǎn)重估多計提的折舊或多攤銷額計入 制造 費用的折 舊或 攤銷計入營業(yè)費用的折舊計入 管理 費用的折 舊或 攤銷計入 在建 工程的折 舊或 攤銷允許稅前扣除的折舊或攤銷原價折舊或攤銷原價折舊或攤銷1234567891011121314152一、固定資產(chǎn)n3451二、無形資產(chǎn)23451三、遞延資產(chǎn)2345企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表六壞賬損失明細(xì)表金額單位：元期初壞賬準(zhǔn)備賬戶余額上年申報的壞賬準(zhǔn)備納

13、稅調(diào)整額期初應(yīng)收賬款余額期末應(yīng)收賬款余額本期實際發(fā)生壞賬損失本期收回已核銷的壞賬本期增提壞賬準(zhǔn)備本期按稅法規(guī)定增提壞賬準(zhǔn)備期未壞賬準(zhǔn)備賬戶余額本期申報的壞賬準(zhǔn)備納稅調(diào)整額行次本期實際發(fā)生的壞賬應(yīng)收賬款 至 U 期日無法收回賬款原因債務(wù)人名稱債務(wù)人詳細(xì)地址123|4 |5本期收回已核銷的壞賬應(yīng)收賬款 至 U 期日重新收回賬款原因債務(wù)人名稱債務(wù)人地址12345主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七廣告支出明細(xì)表金額單位：元行次項目廣告發(fā)布者名稱廣告發(fā)布者地址金額1一、廣告2（一）廣播電視臺廣告3451（二）報刊雜志廣告21 1 3 34511（三）廣告禮品2345（四）其他| 234

14、5注：1不得扣除的糧食類白酒廣告支岀：2.稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表八公益救濟(jì)性捐贈明細(xì)表金額單位：元行次用途非營利社會團(tuán)體或國家機(jī)關(guān)名稱、地址受贈人的名稱、地址金額12345合計注：1.公益救濟(jì)性捐贈扣除限額：2.捐贈支岀總額：3.捐贈支岀納稅調(diào)整額：4.稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見：公益救濟(jì)性捐贈明細(xì)表填報說明1 1本附表填報本期發(fā)生的通過非營利社會團(tuán)體或國家機(jī)關(guān)進(jìn)行的所 有公益救濟(jì)性捐贈支出；2.2. 用途”欄填報公益、救濟(jì)性捐贈用途，可以按用途歸類填報；3.3. 公益救濟(jì)性捐贈的扣除限額”主表第 4242 行納稅調(diào)整前所得 3%3%（融企業(yè)按 1.5%1.5%計算）;4.4. 捐贈支出總額”填報在營業(yè)外支出中列支的全部捐贈支出；5.5. 捐贈支出納稅調(diào)整額”二捐贈支出總額”-實際允許扣除的公益救 濟(jì)性捐贈額。企業(yè)所得稅年