廣東省農(nóng)信社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究操作指引

1、不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究操作指引第一章總則第一條為進(jìn)一步完善農(nóng)村信用社（以下簡(jiǎn)稱"農(nóng)信社"）信貸約 束機(jī)制，維護(hù)農(nóng)信社信貸資產(chǎn)安全，有效防范和化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)， 根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)商業(yè)銀行授信工作盡職指引、不良金融資產(chǎn)處置 盡職指引和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及省聯(lián)社的相關(guān)制度，結(jié)合廣東省農(nóng) 信社的實(shí)際，制定本指引。第二條本指引適用于廣東省農(nóng)信社所有不良貸款及其表內(nèi)外應(yīng) 收未收利息和抵債資產(chǎn)的管理和處置等。第三條不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究須堅(jiān)持以下原則：（一）實(shí)事求是的原則。尊重歷史，尊重事實(shí)，從不良資產(chǎn)發(fā)生 時(shí)的內(nèi)外環(huán)境和主客觀因素進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，以事實(shí)為依據(jù)，準(zhǔn)確認(rèn) 定有關(guān)責(zé)任；（二）區(qū)別

2、對(duì)待的原則。新賬不良與老賬不良要區(qū)別對(duì)待，主觀 故意與過失要區(qū)別對(duì)待，直接責(zé)任和間接責(zé)任要區(qū)別對(duì)待，損失程度 大與小要區(qū)別對(duì)待；（三）客觀公正原則。不偏不倚，公正嚴(yán)明，力求做到“事前防 范為主，事后懲戒為輔”，既要打擊違規(guī)違紀(jì)行為，又要保護(hù)和調(diào)動(dòng) 有關(guān)人員的積極性；（四）回避原則。對(duì)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究與本人或近親屬有利害關(guān)系的，應(yīng)主動(dòng)申請(qǐng)回避。第二章責(zé)任認(rèn)定及追究的范圍、對(duì)象及方式第四條不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究的范圍責(zé)任認(rèn)定范圍原則上為以五級(jí)分類口徑認(rèn)定的后三類不良貸款， 因違規(guī)或失職行為給農(nóng)信社造成損失的不良資產(chǎn)管理項(xiàng)目。對(duì)新賬不良與老賬不良應(yīng)實(shí)行“新老劃斷”，對(duì)“行社脫鉤”前 發(fā)放的貸款

3、，農(nóng)信社主要負(fù)貸款管理、清收責(zé)任，除涉及違法、違紀(jì)、 違規(guī)等行為外，原則上不追究貸款發(fā)放責(zé)任；對(duì)1997-2002年期間發(fā) 放的貸款，應(yīng)分清不良貸款產(chǎn)生的原因，對(duì)其中確系主觀原因形成的 予以追究責(zé)任；對(duì)新賬不良貸款，應(yīng)嚴(yán)格問責(zé)，加大處罰力度。第五條不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追究的對(duì)象信貸業(yè)務(wù)流程中調(diào)查評(píng)估、審查核準(zhǔn)、審批決策、貸后管理、不 良資產(chǎn)管理、會(huì)計(jì)結(jié)算等各環(huán)節(jié)、各崗位的相關(guān)人員，信用社、聯(lián)社 負(fù)責(zé)信貸、資產(chǎn)管理責(zé)任的主任或副主任。第六條不良資產(chǎn)責(zé)任追究方式（一）經(jīng)濟(jì)處罰：包括扣發(fā)績(jī)效工資、獎(jiǎng)金，責(zé)令按不低于單筆 不良資產(chǎn)損失額（含利息損失，下同）的2%。的幅度賠償經(jīng)濟(jì)損失， 沒收非法所得；（二

4、）批評(píng)教育：包括責(zé)令限期改正、責(zé)令書面檢查、誡勉談話、 通報(bào)批評(píng)；（三）紀(jì)律處分：包括警告、記過、記大過、降級(jí)（職）、撤職、 留用察看、開除；（四）其他處理：包括停止責(zé)任人的貸款權(quán)或授信權(quán)、下調(diào)信貸 員或經(jīng)理等級(jí)、免職、解聘職務(wù)、責(zé)令引咎辭職、解聘專業(yè)技術(shù)職務(wù)、 調(diào)離原崗位、離崗清收、解除勞動(dòng)合同，違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的移 送司法機(jī)關(guān)處理。以上追究方式可以獨(dú)立適用，也可合并適用。第三章責(zé)任認(rèn)定及追究的程序第七條當(dāng)出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，須啟動(dòng)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及追 究程序，認(rèn)定及追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任：（一）正常貸款向不良貸款遷徙；（二）對(duì)呆賬核銷、抵債資產(chǎn)接收或處置、不良貸款利息減免等 原未進(jìn)行責(zé)任

5、認(rèn)定及追究的資產(chǎn)處置項(xiàng)目；（三）人行、銀監(jiān)、審計(jì)等部門檢查發(fā)現(xiàn)存在有關(guān)不良資產(chǎn)責(zé)任 問題的；（四）稽核監(jiān)督部門、合規(guī)部門、信貸管理與資產(chǎn)保全部門和其 他職能部門在實(shí)施業(yè)務(wù)監(jiān)督、管理過程中發(fā)現(xiàn)有違規(guī)線索的；（五）有關(guān)人員舉報(bào)揭發(fā)確實(shí)存在有不良資產(chǎn)的責(zé)任問題。第八條不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定由縣（市）聯(lián)社負(fù)責(zé)，各聯(lián)社須成立 不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組，責(zé)任認(rèn)定小組成員由聯(lián)社的監(jiān)事會(huì)、信貸、 資產(chǎn)保全、稽核、合規(guī)、人力資源及監(jiān)察等人員組成，小組成員在開 展認(rèn)定工作時(shí)應(yīng)當(dāng)遵循回避原則。第九條不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組由聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)或聯(lián)社主管稽核的 副主任直接領(lǐng)導(dǎo)，由聯(lián)社稽核部門作為牽頭部門，具體負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)不 良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定及

6、追究的日常工作。第十條凡需要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定的，由聯(lián)社資產(chǎn)保全人員根據(jù)實(shí)際 情況組織基礎(chǔ)材料，對(duì)貸款（或抵債資產(chǎn)）的風(fēng)險(xiǎn)情況作出基本判斷, 分析不良貸款形成或損失產(chǎn)生的主要原因，形成基本情況報(bào)告并填制 基本情況表；聯(lián)社稽核人員組織有關(guān)違規(guī)違紀(jì)事實(shí)材料，作出初步責(zé) 任認(rèn)定，并撰寫不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定報(bào)告，連同認(rèn)定材料提交縣（市） 聯(lián)社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組作最終認(rèn)定和追究決定。第十一條聯(lián)社不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組收到上報(bào)的有關(guān)材料后， 應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)召開會(huì)議進(jìn)行集體討論，并作出書面的責(zé)任認(rèn)定 和追究意見。對(duì)事實(shí)不清或證據(jù)不充分的，責(zé)成有關(guān)單位對(duì)上報(bào)材料 進(jìn)行復(fù)查或補(bǔ)齊后再重新進(jìn)行討論認(rèn)定。第十二條不良資產(chǎn)

7、責(zé)任認(rèn)定小組以會(huì)議表決的形式形成責(zé)任認(rèn) 定及追究意見，會(huì)議需超過小組成員三分之二以上人員參加方為有 效，表決意見須經(jīng)參加會(huì)議人數(shù)的二分之一以上同意方可通過。第十三條 對(duì)有關(guān)當(dāng)事人作出責(zé)任認(rèn)定及追究時(shí)，須填寫不良 資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定書，及時(shí)送達(dá)當(dāng)事人。各當(dāng)事人收到該通知的10日內(nèi), 有權(quán)對(duì)通知書的內(nèi)容申請(qǐng)復(fù)議并進(jìn)行申辯，附上相關(guān)證據(jù)材料。逾期 不作書面申請(qǐng)復(fù)議的，視同承認(rèn)責(zé)任認(rèn)定及追究結(jié)果。第十四條不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組收到復(fù)議申請(qǐng)15日內(nèi)進(jìn)行復(fù) 核、審議，并提出維持、變更、撤銷原責(zé)任認(rèn)定及追究決定的書面復(fù) 核意見報(bào)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)同意后，以聯(lián)社名義作出復(fù)審決定。被追究人員對(duì) 處理意見不服的，可按照廣東省農(nóng)村信

8、用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理 暫行辦法相關(guān)規(guī)定向上級(jí)部門提出復(fù)議。第十五條 聯(lián)社人力資源部門、監(jiān)察部門應(yīng)積極配合聯(lián)社稽核部門執(zhí)行已生效的不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定書。第四章違規(guī)責(zé)任劃分第十六條對(duì)未按規(guī)定建立信貸業(yè)務(wù)審批委員會(huì)（小組）的，未按規(guī)定建立信貸業(yè)務(wù)責(zé)任人制度的，未按規(guī)定執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)審批制度 的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至撤職處分。第十七條在貸前調(diào)查過程中，有下列行為之一的，對(duì)責(zé)任人批評(píng)教育或經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予警告至記大過處分；造成 嚴(yán)重后果的，給予降級(jí)至開除處分：（一）未按規(guī)定對(duì)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn) 行調(diào)查或調(diào)查失實(shí)的；（二）未按規(guī)定審核申請(qǐng)人、擔(dān)保人等主體資格、資信和所提

9、供 材料的，或未按規(guī)定核實(shí)抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利的；（三）不具備主調(diào)查人資格而進(jìn)行貸前調(diào)查的；（四）妨礙或干擾貸前調(diào)查的；（五）幫助客戶編造虛假材料套取信用，或故意隱瞞事實(shí)誤導(dǎo)貸 款審查的。第十八條在貸款審查過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé) 任人警告至記大過處分；造成嚴(yán)重后果的，給予降級(jí)至撤職處分：（一）未按審查程序進(jìn)行審查并提交正式審查報(bào)告的；（二）知悉信貸調(diào)查中存在的問題，沒有提出解決的方案，在仍 有明顯信貸風(fēng)險(xiǎn)情況下，簽署同意貸款意見的；（三）審查通過不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、信貸投向的信 貸調(diào)查報(bào)告和評(píng)估報(bào)告的；（四）審查通過違反資產(chǎn)負(fù)債比例管理有關(guān)規(guī)定的信貸、拆借等 業(yè)務(wù)的。

10、第十九條在貸款審批過程中，有下列行為之一的，對(duì)責(zé)任人通 報(bào)批評(píng)或經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予警告至記大過處分；造成 嚴(yán)重后果的，給予降級(jí)至開除處分：（一）超越權(quán)限或變相超越權(quán)限審批貸款的；（-）向禁止支持類企業(yè)發(fā)放貸款并造成資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的；（三）未按規(guī)定程序?qū)徟J款的；（四）對(duì)單位或個(gè)人強(qiáng)令審批貸款的；（五）未按規(guī)定操作，審批發(fā)放假名、冒名貸款的；（六）對(duì)堅(jiān)持原則否決有關(guān)問題貸款項(xiàng)目的審貸人員打擊報(bào)復(fù) 的；（七）違規(guī)審批未落實(shí)保證金的票據(jù)承兌業(yè)務(wù)的；（八）未經(jīng)特別授權(quán)，審批發(fā)放超過核定的客戶最高授信額度的 貸款的；（九）審批發(fā)放明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的， 審批不符合資產(chǎn)負(fù)債比例管

11、理規(guī)定的信貸業(yè)務(wù)的。第二十條在貸款操作辦理過程中，有下列行為之一的，對(duì)責(zé)任 人批評(píng)教育或經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予警告至記大過處分； 造成嚴(yán)重后果的，給予降級(jí)至開除處分：（一）違反信貸操作程序發(fā)放貸款，或未經(jīng)信貸審批委員會(huì)（小 組）審批而擅自發(fā)放貸款的；（二）不按規(guī)定審核、簽訂授信協(xié)議、借款合同、展期合同、擔(dān) 保合同、借款借據(jù)等法律文件，致使法律文件無效、不真實(shí)或不完整 的；（三）不按審批意見收取、鎖定、凍結(jié)保證金和落實(shí)其他有效保 證措施的；（四）在簽訂貸款擔(dān)保合同后，未按規(guī)定辦理登記等相關(guān)手續(xù)， 或擅自變更合同的；（五）未按規(guī)定核實(shí)抵押物、質(zhì)押物的真實(shí)性和有效性，及抵押物、質(zhì)物的價(jià)值和變

12、現(xiàn)能力的;（六）接受抵押、質(zhì)押擔(dān)保，抵押率、質(zhì)押率未達(dá)到規(guī)定要求的;（七）抵押、質(zhì)押貸款收回前，提前解除抵押、質(zhì)押手續(xù)或提前 返還抵押物權(quán)證、質(zhì)押物的；（八）未按審批內(nèi)容辦理信貸業(yè)務(wù)，對(duì)審批時(shí)所附的相關(guān)限制性 條件不落實(shí)即發(fā)放貸款，或貸款相關(guān)法律文件未生效即發(fā)放貸款的；（九）除按揭貸款外，以貸款購(gòu)置財(cái)產(chǎn)作為本筆貸款的抵押物、 質(zhì)物的；（十）違反規(guī)定接受一般保證責(zé)任保證或共同保證中的按份保證方式的;（十一）違反利率政策或因人情給予利率優(yōu)惠的;（十二）向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人同類貸款的 條件向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的；該款所稱關(guān)系人包括農(nóng)信社的理事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親由

13、上述人員投資或擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。（十三）其他不執(zhí)行審批意見的行為。第二十一條在貸后管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé) 任人經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予警告至記大過處分：（一）對(duì)信貸指標(biāo)弄虛作假，支農(nóng)措施不落實(shí)，造成惡劣影響的;（二）未按規(guī)定對(duì)貸款形態(tài)及時(shí)進(jìn)行認(rèn)定、調(diào)整、反映的；（三）在貸款發(fā)放后未按規(guī)定進(jìn)行信貸跟蹤檢查或無書面檢查報(bào) 告的：（四）未按規(guī)定進(jìn)行信貸內(nèi)部管理檢查和大額貸款監(jiān)控、檢查的;（五）違反信貸檔案管理規(guī)定，或發(fā)現(xiàn)信貸檔案資料遺失、損毀 未及時(shí)報(bào)告或未及時(shí)追查、修補(bǔ)的；（六）收回貸款本息不及時(shí)入賬的；（七）對(duì)已發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)（如產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、抵（

14、質(zhì)）押物價(jià) 值減損、法定代表人變更、逃廢債務(wù)、涉及訴訟等）未及時(shí)報(bào)告和處 理，造成信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的；（八）發(fā)放貸款用于收回借款人所欠利息的；（九）違規(guī)辦理借新還舊或展期的。第二十二條在信貸管理過程中有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé) 任人警告至開除處分：（一）私自銷毀、隱匿、篡改、制造虛假的信貸業(yè)務(wù)資料、證明、 數(shù)據(jù)或憑證的；（二）擅自對(duì)借款人的借款利息實(shí)行減、免、停、緩的；（三）違反利率政策，擅自提高或者降低貸款利率，多收或少收 利息的；（四）擅自轉(zhuǎn)移、挪用、銀行承兌匯票、保函、信用證等保證金的。第二十三條在辦理貸款合同或保證合同過程中，有下列行為之一的，給予有關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)或經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的

15、，給予警告至記大過處分：（一）未按規(guī)定簽訂業(yè)務(wù)合同或未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更合同，致使合 同文本存在損害農(nóng)信社正當(dāng)權(quán)益的內(nèi)容和條款的；（二）未正確填寫合同編號(hào)，造成合同編號(hào)重復(fù)或混亂，主從合 同及附件不能有效銜接的；（三）未按管理權(quán)限履行審批程序，逆程序操作簽訂合同的;（四）未按規(guī)定填寫合同主體名稱或填寫合同主體全稱與合同落 款簽章不一致的；（五）對(duì)合同內(nèi)容文字進(jìn)行修改，未按規(guī)定加蓋修改印章的；（六）違反上級(jí)有關(guān)合同簽章規(guī)定的；（七）合同文本要素填寫不全或錯(cuò)誤的；（八）對(duì)合同相關(guān)處理事項(xiàng)的操作有誤造成合同效力不能實(shí)現(xiàn) 的；（九）未按法律法規(guī)及制度規(guī)定操作，造成合同在合法性上出現(xiàn) 問題，引起經(jīng)濟(jì)糾紛或?qū)?/p>

16、致資金風(fēng)險(xiǎn)的。第二十四條在信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類中，有下列行為之一的，給予 有關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)或經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告至記大過處 分：（一）不執(zhí)行不良信貸資產(chǎn)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序的；（二）進(jìn)行虛假記載，誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的；（三）故意低估或者高估信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的；（四）違規(guī)調(diào)整分類結(jié)果的；（五）因故意或重大過失行為，影響信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果的。 第二十五條在管理及保全不良資產(chǎn)過程中，有下列行為之一的,給予有關(guān)責(zé)任人通報(bào)批評(píng)或經(jīng)濟(jì)處罰；造成不良后果的，給予警告至 記過處分：造成嚴(yán)重后果的，給予降級(jí)至開除處分：（一）對(duì)到（逾）期貸款未按規(guī)定發(fā)出到（逾）期貸款催收通 知書或辦理其他收貸手續(xù)的；代借款人

17、、擔(dān)保人在催收通知書上簽 字的；（二）因失職造成債權(quán)不能落實(shí)或?qū)е沦J款損失的;（三）因失職造成超過訴訟時(shí)效，擔(dān)保人脫?；蛭丛谝?guī)定期間向 法院申請(qǐng)執(zhí)行的；（四）對(duì)已中斷訴訟時(shí)效的逾期貸款，在訴訟時(shí)效內(nèi)未繼續(xù)采取 資產(chǎn)保全或其他收貸措施的；（五）故意改變不良貸款形態(tài)或搞虛假盤活的；（六）違規(guī)超比例提取清收不良貸款獎(jiǎng)金的；（七）擅自免除責(zé)任人清收不良貸款（投資）責(zé)任的；（八）越權(quán)操作，造成信用社資產(chǎn)流失的；（九）與債務(wù)人或貸款責(zé)任人串通，損害信用社利益的。第二十六條在抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中，有下列行為 之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員通報(bào)批評(píng)或經(jīng)濟(jì)處罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予 警告至記過處分：造成嚴(yán)重?fù)p失

18、的，給予記大過至開除處分：（一）超越權(quán)限或未按規(guī)定程序?qū)徍耍米越邮?、處置抵債資產(chǎn) 或擅自更改接收、處置方案的；（二）接收所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭(zhēng)議的資產(chǎn)作為抵債資產(chǎn)的;（三）接收依法不得轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)或接收其他不宜抵債的資產(chǎn)的；（四）在抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)前，以貨幣資金支付抵債資產(chǎn)接收價(jià) 格高于全部貸款本息（含表外應(yīng)收利息）差額給抵債人的；（五）抵債資產(chǎn)接收價(jià)格低于全部貸款本息（含表外應(yīng)收利息） 時(shí)，其差額部分擅自放棄追索權(quán)的。（六）未對(duì)接收的抵債資產(chǎn)建立分類卡片帳或登記簿，記錄抵債 資產(chǎn)相關(guān)要素并進(jìn)行盤點(diǎn)、檢查的；（七）抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收入扣除取得和變現(xiàn)抵債資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的有 關(guān)費(fèi)用支出后，按規(guī)定應(yīng)沖減待

19、處理抵債資產(chǎn)而未沖減或未足額沖減 的;（八）抵債資產(chǎn)接收后，無特殊原因未及時(shí)辦理過戶手續(xù)并進(jìn)行 賬務(wù)處理的；抵債資產(chǎn)處置過程中，對(duì)方未付清變現(xiàn)款辦理過戶手續(xù) 的；（九）未按規(guī)定要求定期對(duì)抵債資產(chǎn)接收、管理、處置等情況進(jìn) 行監(jiān)督檢查，或發(fā)現(xiàn)抵債資產(chǎn)接收、管理、處置工作中的違規(guī)行為后 未及時(shí)處理的；（十）未按規(guī)定時(shí)間處置抵債資產(chǎn)，造成抵債資產(chǎn)價(jià)值貶損的； （十一）未履行合法有效手續(xù)，擅自使用或出借抵債資產(chǎn)的。第二十七條在抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中，有下列行為 之一的，給予有關(guān)責(zé)任人員經(jīng)濟(jì)處罰及降級(jí)至開除處分：（一）取得、處置抵債資產(chǎn)不入賬，隱瞞、截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)處 置收入的；（二）惡意串通抵債

20、人或中介機(jī)構(gòu)，在抵債資產(chǎn)接收過程中故意 高估抵債價(jià)格，或在抵債資產(chǎn)處置過程中故意低估處置價(jià)格，或合謀 壓價(jià)、串通作弊、排斥競(jìng)爭(zhēng)，給農(nóng)信社造成資產(chǎn)損失的；（三）玩忽職守，怠于行使職權(quán)而造成抵債資產(chǎn)在接收、管理、 處置過程中損毀、滅失的。第二十八條對(duì)在處置和管理經(jīng)濟(jì)實(shí)體及權(quán)益性投資工作中，未 按規(guī)定落實(shí)債權(quán)的，給予有關(guān)責(zé)任人警告至記過處分；造成嚴(yán)重后果 的，給予記大過至開除處分。第二十九條對(duì)在借款企業(yè)改制過程中，未按法律規(guī)定落實(shí)農(nóng)信 社債權(quán)，對(duì)企業(yè)逃廢農(nóng)信社債務(wù)制止不力，造成貸款損失的，給予有 關(guān)責(zé)任人警告至開除處分。第三十條呆賬貸款核銷工作中，有下列行為之一的，給予有關(guān) 責(zé)任人員通報(bào)批評(píng)或經(jīng)濟(jì)處

21、罰；情節(jié)嚴(yán)重的，給予有關(guān)責(zé)任人員警告 至記過處分：（一）對(duì)已批準(zhǔn)核銷的貸款或其他損失，未建立賬銷案存制度并 進(jìn)行追索的；（二）對(duì)已核銷的貸款未建立臺(tái)賬并進(jìn)行表外登記、管理的；（三）違反呆賬貸款和其他損失核銷申報(bào)、審查、審批程序規(guī)定, 或超越呆賬貸款核銷審批權(quán)限，違規(guī)核銷的；（四）虛報(bào)、隱瞞實(shí)際情況辦理呆賬貸款核銷，或偽造核銷材料 的；（五）對(duì)應(yīng)核銷的呆賬貸款隱瞞不報(bào)，長(zhǎng)期掛賬的；（六）與債務(wù)人串通，借呆賬核銷之機(jī)謀取個(gè)人私利，損害農(nóng)信 社利益的；（七）向借款人和擔(dān)保人泄漏呆賬貸款核銷情況，使農(nóng)信社維護(hù) 債權(quán)工作受到影響的：（八）對(duì)收回的己核銷貸款本息及抵債物，不按規(guī)定入賬的。第五章免責(zé)條款第三

22、十一條 對(duì)于嚴(yán)格遵循信貸業(yè)務(wù)流程及有關(guān)法規(guī)，在各個(gè)環(huán) 節(jié)均能盡責(zé)履職的貸款業(yè)務(wù)人員，可免除相關(guān)人員的責(zé)任。第三十二條 對(duì)遭受自然災(zāi)害和其它不可抗力原因造成信貸風(fēng) 險(xiǎn)，有關(guān)人員采取了防范措施仍無法避免的不良貸款，不予追究有關(guān) 責(zé)任。第三十三條對(duì)有關(guān)責(zé)任人在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生前曾書面反映或提示重大 風(fēng)險(xiǎn)信息（如向?qū)彶楹藴?zhǔn)崗反映，或向監(jiān)察、稽核等部門檢舉、揭發(fā)等）的，可對(duì)相關(guān)責(zé)任人減輕認(rèn)定及追究的責(zé)任。第三十四條對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究后，有關(guān)人員能夠通過努 力全部或部分收回不良資產(chǎn)或者采取有效措施降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的，可由 有關(guān)責(zé)任人提出申請(qǐng)，經(jīng)不良資產(chǎn)責(zé)任認(rèn)定小組批準(zhǔn)，可相應(yīng)減輕認(rèn) 定及追究的責(zé)任。有關(guān)責(zé)任人全部（或部分）收回不良貸款或挽回不良資產(chǎn)損失的, 區(qū)別不同情況返還已扣罰的款項(xiàng)：6個(gè)月（含）內(nèi)收（挽）回的，按 扣罰金額的100% （如部分收回的，再按比例計(jì)算，下同）返還；超 過6個(gè)月但1年（含）內(nèi)收（挽）回的，按扣罰金額的70%返還；超 過1年但2年（含）內(nèi)收（挽）回的，按扣罰金額的50%返還；2年 以后收（挽）回的，不再