《財政學》題庫及答案

1、華中師范大學職業(yè)與繼續(xù)教育學院（網(wǎng)絡教育）財政學題庫及答案 ?？埔弧雾椷x擇題1在以下各種財政收人形式中，（ ）不屬于強制性財政收入。A國有企業(yè)收人 B規(guī)費收入 C稅收收入D債務收入2（ ）在我國的財政支出中所占比重最大。A行政管理支出 B社會文教支出 C經(jīng)濟建設支出D國防支出3我國經(jīng)常性預算收入主要是指（ ）收入。A各項稅收 B利潤 C收費 D債務4在我國財政預算收支科目設置上，對于價格補貼和企業(yè)虧損補貼的處理方法是：（ ）。A兩者都列入財政支出B企業(yè)虧損補貼沖減財政收入，價格補貼列支C兩者都沖減財政收入D價格補貼沖減財政收入，企業(yè)虧損補貼列支5政府部門為公民提供某種特定服務或?qū)嵤┬姓芾硭?/p>

2、收取的手續(xù)費和工本費在財政收入中被稱為（       ）。 A使用費收入        B規(guī)費收入 C特許費收入       D勞務費收入6(     ) 的稅負轉(zhuǎn)嫁方法是指對某些能夠增值的商品的課稅，將今后若干年應納的稅款，在所購商品價格中預先扣除，然后再從事經(jīng)濟交易。 A稅收前轉(zhuǎn)        

3、        B稅收資本化 C稅收后轉(zhuǎn)             D稅收消轉(zhuǎn)7公債償還資金的最終來源主要是（ ）。A預算盈余 B發(fā)行新債收入 C稅收收入D利潤上繳收入8物價上漲，采用（ ）對財政不利。A累進稅制 B比例稅制 C定額稅制 D三種稅制都對財政有利9國民經(jīng)濟中最重要的比例關系是( )的比例關系。A積累與消費 B農(nóng)輕重 C基建與更改 D工業(yè)與農(nóng)業(yè)10發(fā)行國債作為彌補財政赤字的一種

4、方式，從（ ）開始。A奴隸社會 B封建社會 C資本主義社會 D社會主義社會11在以下財政支出項目中，用于轉(zhuǎn)移性財政支出項目的是（）。A公共工程投資B國防軍費開支C事業(yè)費支出D失業(yè)救濟12政府參與資源配置的原因主要是（）。市場對資源的配置過低市場在資源配置中存在盲目性和失靈現(xiàn)象市場對資源配置的公平性差市場對資源配置的成本過高13最能保證財政收入穩(wěn)定性的收入形式是（ ）。A稅收B國有資產(chǎn)收益C債務收入D規(guī)費收入14物價上漲，采用（ ）對財政有利。A累進稅制B比例稅制C定額稅制D三種稅制都對財政有利15從價值形態(tài)看，財政收入主要來自（）。固定成本可變成本剩余價值以上都不對16將下列概念按其范圍從大到

5、小排序。（）國債公債外債 公債國債外債外債國債公債 公債外債國債17有償性的財政收入形式是（）。稅收國有企業(yè)上繳的利潤 發(fā)行公債教育附加費18我國轉(zhuǎn)移性支出中，過去比重很小，現(xiàn)在開始上升，將來會進一步上升的是（ ）。A社會保障B資本轉(zhuǎn)移 C財政補貼D債務利息19政府為提供公共服務籌集資金而收取使用費所依據(jù)的原則是（）。A橫向公平原則B縱向公平原則C受益原則D能力原則20借助合適的財政政策克服高的失業(yè)率和通脹率是財政的（）職能。A監(jiān)督職能B收入分配職能C資源配置職能D經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能21( )是財政分配活動的中心環(huán)節(jié)。A稅收收入 B稅收支出 C財政收入 D財政收支22財政的( )職能是指借助合

6、適的財政政策克服高的失業(yè)率和通脹率。A監(jiān)督 B收入分配 C資源配置 D穩(wěn)定經(jīng)濟23現(xiàn)行營業(yè)稅征稅范圍主要局限于( )。A工業(yè) B商業(yè) C第三產(chǎn)業(yè) D農(nóng)業(yè)24關稅是對( )我國關境的貨物和物品征收的稅。A進入 B出口 C進出 D輸入25非轉(zhuǎn)移性支出是指（ ）。A社會保障 B補貼 C國債利息 D行政管理26當代稅收原則中最核心的原則是（ ）。A財政原則 B公平與效率原則 C行政原則 D便利原則27公債是政府根據(jù)（ ）原則獲取財政收入的一種形式。A利益原則 B經(jīng)濟原則 C自愿原則 D信用原則28生產(chǎn)要素購買者將所購生產(chǎn)要素未來應納稅款，通過從購入價格中預先扣除的方法，將稅負轉(zhuǎn)嫁給生產(chǎn)要素的出售者，這

7、種方法被稱為（ ）。 A前轉(zhuǎn) B后轉(zhuǎn) C消轉(zhuǎn) D稅收資本化 29最后一單位稅基適用的稅率稱為（       ）。A名義稅率     B實際稅率 C平均稅率        D邊際稅率30（ ）不屬于消費性支出。A基本建設支出 B文教科衛(wèi)支出 C行政管理支出 D國防支出31.下列產(chǎn)品或服務中，具有效用不可分割性特征的是（ ）。A金融服務         

8、; B住宅 C國防服務          D石油32瓦格納法則的研究對象是（ ）。A財政收入規(guī)模       B財政收入結(jié)構 C財政支出規(guī)模       D財政支出結(jié)構33物價上漲，采用（ ）對財政有利。A累進稅制 B比例稅制 C定額稅制 D三種稅制都對財政有利34稅收資本化也稱為（ ）。A稅收的轉(zhuǎn)化      B資本還原 C稅

9、收前轉(zhuǎn)     D稅收后轉(zhuǎn)35在社會主義市場經(jīng)濟體制下，資源配置主要靠（ ）。法律規(guī)定 國家財政政策 市場機制 行政干預36隨著人均收入的提高，財政支出的相對規(guī)模會（ ）。A提高 B不變 C下降 D無規(guī)律性37就現(xiàn)代市場經(jīng)濟國家而言，（ ）已經(jīng)是一種世界性經(jīng)濟現(xiàn)象。A財政赤字 B財政平衡 C財政盈余 D財政收支38構成稅法實體諸要素中的基礎性要素是（ ）。A納稅人 B.課稅對象 C稅率 D納稅期限39國家基本的財政計劃稱為（ ）。A經(jīng)濟計劃 B國家預算 C收支方案 D國家計劃40我國消費稅的納稅環(huán)節(jié)是（ ）。A生產(chǎn)環(huán)節(jié) B批發(fā)環(huán)節(jié) C零售環(huán)節(jié)

10、D消費環(huán)節(jié)41以下不屬于財政支出按國家職能分類的是（ ）。A經(jīng)濟建設支出 B轉(zhuǎn)移性支出C行政管理支出 D社會文教支出42以下不屬于行政管理費的是（ ）。A公安支出 B公務員工資 C軍隊建設支出 D司法檢察支出43我國國家預算分幾級？（ ）A二級 B三級 C四級 D五級44以下不是預算外資金的特點的是（ ）。A財政性 B非財政性 C專用性 D分散性45在稅收三個特性中居于核心地位的是（ ）。A無償性 B強制性 C靈活性 D固定性46我國現(xiàn)行個人所得稅對工資薪金所得采用的稅率形式是（ ） 。A5%35%的七級超額累進稅率 B5%35%的七級全額累進稅率 C5%45%的九級全額累進稅率 D5%45%

11、的九級超額累進稅率 47世界各國通常用來衡量通貨膨脹和物價上漲幅度的指標是（      ）。A基尼系數(shù)                                      &

12、#160;       B恩格爾系數(shù)C消費價格指數(shù)                                       D投資價格指數(shù)48下列說法中正確

13、的選項是（       ）。A納稅人肯定是負稅人 B納稅人與負稅人肯定不是同一個人C義務扣繳人與負稅人肯定是同一個人 D納稅人與義務扣繳人肯定不是同一個人49（ ）國家征稅憑借的權力是 。A財產(chǎn)所有權 B財產(chǎn)的處置權 C政治權力 D經(jīng)濟權力50（）下列選項中不屬于財政政策工具的是 。A利率        B稅收       C公共支出       D國債二、

14、填空題11776年 發(fā)表了國富論，創(chuàng)立了財政學；1936年，英國經(jīng)濟學家凱恩斯發(fā)表了著名的就業(yè)、利息和貨幣通論，他的 財政政策對資本主義國家產(chǎn)生了重要的影響。 2經(jīng)濟穩(wěn)定主要是指 和 ，同時還包括國際收支平衡及 。3按政府運用財政資金對經(jīng)濟的影響分，財政支出可分為 和 ；按財政支出在社會再生產(chǎn)中的作用分類，財政支出可以分為補償性支出、消費性支出和。4.根據(jù)調(diào)節(jié)國民經(jīng)濟總量的不同功能，財政政策可分為 、 和 。 5納稅人因國家課稅而在其經(jīng)濟選擇或經(jīng)濟行為方面做出的反應稱為稅收的 。6公共物品的基本特征是具有 與 。7財政收入指國家主要利用 等財政手段，為國家集中一定數(shù)量的 。8財政支出增長的彈性

15、系數(shù)等于財政支出增長率與 增長率之比。9國債的調(diào)節(jié)作用主要體現(xiàn)為以下三種效應： 、 和 。 10凱恩斯是宏觀經(jīng)濟學之父，他主張實行 的財政政策。11.確定國債發(fā)行價格的三種方式是 、 、 。12稅收“三性”指的是 、 、 。13、我國醫(yī)療保險基金的運行模式是實行 。14 是公共物品的一個特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益。15“國家分配說”認為財政是伴隨的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，而“剩余產(chǎn)品說”則認為財政在原始社會已經(jīng)產(chǎn)生。16財政收入分配的目標是。17的財政支出原則是指根據(jù)支出所需要的多少來安排財政收入。18 指新增一個消費者的邊際成本為零， 意味著一個人

16、使用公共物品，并不排除其他人同時使用。19.財政政策工具有 、 、 、 。20平均稅率是 與 的比例，它往往 于邊際稅率。21.根據(jù)調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用來劃分，財政政策可分為 的財政政策和 的財政政策。 22稅收能力包括納稅人 和政府 。23西方關于財政支出規(guī)模的經(jīng)典理論主要有 、 和社會發(fā)展階段論。 24 是公共物品的一個特征，即一些人享用公共物品帶來的利益而不能排除其他一些人同時從公共物品中獲得利益。25稅收的橫向公平是指 同等納稅，納稅能力不同的人不同等納稅體現(xiàn)了稅收的 。26.以稅負能否轉(zhuǎn)稼為標準，可以將稅收分 和 。27.財政支出效益評價方法有 和 。28我國養(yǎng)老保險采取 與 相結(jié)合的

17、運行方式。29我國預算外資金具有財政性、 和 的特征。30行政管理費支出包括 、公安支出、 、司法檢察支出和外交支出。31.財政支出增長的彈性系數(shù)等于 增長率與 增長率之比。32政府部門為公民提供某種特定服務或?qū)嵤┬姓芾硭杖〉氖掷m(xù)費和工本費被稱為 收入 。33政府采購制度具有公開性、 、 的特征。34按照課稅對象的性質(zhì)可將各稅種分為所得課稅、 和 。35我國經(jīng)常性收入主要是 和 。36我國社會保障制度的內(nèi)容主要包括 、 、失業(yè)保險和輔助社會保險項目及社會救濟和社會福利項目。37.財政政策乘數(shù)包括 、 和 38.公共定價方法包括 、 和 39.國家預算是政府的基本財政收支計劃，它的首要功能是

18、反映政府的 。40財政收入的相對規(guī)模是指 與 之比。41按 分，財政收入分預算內(nèi)收入和 。42稅收的 原則指的是稅收收入要隨生產(chǎn)發(fā)展、國民收入增長而增加。根據(jù)納稅人從政府提供的服務中所享受利益的多少，判定其稅負應為多少，這是稅收的 原則。43物價上漲，采用定額稅制對財政 利。三、判斷改錯 （若命題正確，只需寫出“正確”即可，不需要說明理由；若命題錯誤，做出判斷并改正）1行政事業(yè)性收費屬于稅收收入。2需求彈性大的商品，其稅負易向前轉(zhuǎn)嫁；替代性不強的商品，其稅負不易轉(zhuǎn)嫁。3在市場經(jīng)濟體制下，資源配置主要靠政府調(diào)控。4工業(yè)是國民經(jīng)濟的主導，也是我國財政收入主要來源。5我國醫(yī)療保險基金的運行模式是實行

19、社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合。6商品課稅不易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅容易轉(zhuǎn)嫁。7物價上漲，采用定額稅制對財政有利。8具有排他性的商品不存在外溢效應，不具有排他性的商品存在外溢效應。9充分就業(yè)就是指可就業(yè)人口全部實現(xiàn)就業(yè)，失業(yè)率為零。10同非政府部門追求微觀上的盈利性不同，政府投資完全可以不講投資效益。11根據(jù)調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用來劃分，財政政策分為自動穩(wěn)定的財政政策和相機抉擇的財政政策。12當社會總供求保持平衡時，財政收支也必然達到平衡。13我國養(yǎng)老保險基金的運行模式是實行實行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的運行方式。14物價上漲，采用定額稅制對財政有利。15構成稅法實體諸要素中的基礎性要素是課稅對象。16行政事業(yè)

20、性收費屬于稅收收入。17當需求過旺時，應采取適度從緊的財政政策，如減少稅收四、名詞解釋1間接稅2課稅對象3累進稅率4稅收的收入效應5財政政策6成本-效益分析法7比例稅率8國債依存度9擴張性財政政策10稅收饒讓11直接稅12稅收支出13稅收努力14稅收的替代效應15政府采購制度16預算外資金17（稅負）前轉(zhuǎn)18 瓦格納法則五、問答題1 我國社會險制度的內(nèi)容有哪些？2 國家預算原則有哪些？3怎樣優(yōu)化和控制我國的行政管理支出？ 4簡述皮科克和威斯曼的替代規(guī)模效應理論（梯度漸進增長理論 ）。5簡述影響財政支出規(guī)模的主要因素。6社會保障的特征有哪些？7稅負轉(zhuǎn)嫁的方式有哪些？8財政政策工具主要有哪些？9影

21、響國債發(fā)行價格的因素有哪些？10有人認為，我國現(xiàn)階段企業(yè)、政府、市場三者之間的關系可以概括為“廠長不找市長找市場，市長不管廠長管市場?！蹦阃膺@種說法嗎？說說你的理由。11.市場失靈的主要表現(xiàn)有哪些？（答出6種即可）12稅負轉(zhuǎn)嫁的制約因素哪些？怎樣影響？13簡述財政的基本特征。14政府財政投資效益的衡量標準主要有哪些？15我國現(xiàn)行商品課稅的主要稅種有哪些？16財政支出內(nèi)源性效益包括哪些方面？17簡述稅收的特征。18政府財政政策的目標有哪些？19財政職能有哪些？20簡述稅收效應。21影響財政收入規(guī)模的因素有哪些？22簡述政府干預經(jīng)濟的手段，為什么為出現(xiàn)政府干預失效？23稅負轉(zhuǎn)嫁與逃稅的區(qū)別是什么

22、？ 24財政收入分配職能的手段有哪些？（6分）25簡述國債的政策功能（6分）26實施社會保障的重要意義有哪些？（6分）27我國商品課稅有哪些特征？（6分）28簡述財政補貼的積極效應。（10分）29簡述皮科克和懷斯曼關于財政支出增長的替代規(guī)模效應理論（梯度漸進增長理論 ）的主要內(nèi)容。（6分）30公共定價的一般方法有哪些？（6分）31財政收入分配職能的財政措施有哪些？（8分）32我國目前中央銀行的貨幣政策手段有哪些？（8分）33畫圖說明拉弗曲線的經(jīng)濟含義。（8分）六、論述題1.試述財政資源配置職能的必要性及財政的資源配置措施。2.下面兩表是反應財政收入規(guī)模的部分資料，請結(jié)合資料分析說明：（1） 制

23、約財政收規(guī)模的因素有哪些？（2） 我國財政收入規(guī)模發(fā)展變化的趨勢及原因。表（1）我國若干年份財政收入規(guī)模年份196019781980198519901995199820022007絕對規(guī)模5721132.31159.92004.82937.16242.29876.01891451304相對規(guī)模%39.331.225.722.415.810.6712.418.520.8表（2）部分國家財政收入規(guī)模%美國3459巴西25羅馬尼亞5258加拿大4036新加坡2985匈牙利6133法國4608泰國1949前蘇聯(lián)(1981)665英國4138馬來西亞2993中國1843.結(jié)合我國實際，試述稅負轉(zhuǎn)嫁的含義

24、及研究稅負轉(zhuǎn)嫁的重要意義。4.結(jié)合我國實際，談談合理調(diào)節(jié)財政收入規(guī)模的基本政策思路。華中師范大學職業(yè)與繼續(xù)教育學院（網(wǎng)絡教育）財政學題庫答案一、單項選擇題題號12345678910答案DCABBBCCAB題號1112131415161718920答案DBAACBCACD題號212345678910答案DDCCDBDDDA題號3123345678910答案CCABCAABBA題號4142243344454647484950答案BCDBBDCDCA二、填空題1. 亞當·斯密 赤字2. 充分就業(yè) 物價穩(wěn)定 適度的經(jīng)濟增長3. 購買性支出 轉(zhuǎn)移性支出 積累性支出4. 擴張性政策 緊縮性政策

25、中性政策5. 替代效應6. 非排他性 非競爭性7. 稅收 貨幣資金8. GDP9. 排擠效應收入效應貨幣效應10. 赤字11. 平價發(fā)行 折價發(fā)行 溢價發(fā)行 12. 強制性 無償性 固定性 13. 社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合 14. 非排他性15. 國家16. 實現(xiàn)公平分配17. 量出為入18非競爭性 非排他性 19稅收 公共支出 政府投資 國債 20實際納稅額 課稅對象 低 21自動穩(wěn)定 相機抉擇 22納稅能力 征稅能力 23瓦格納法則 梯度漸進增長理論 24非排他性25具有相同納稅能力的人 縱向公平26.直接稅 間接稅 27.成本效益分析法 最低成本法28.社會統(tǒng)籌 個人賬戶29專用性 分散

26、性 30行政支出 國家安全支出31.財政支出 GDP32規(guī)費 33公正性 競爭性 34商品課稅 財產(chǎn)課稅 35稅收 各項收費 36養(yǎng)老保險 醫(yī)療保險37稅收乘數(shù) 購買性支出乘數(shù) 平衡預算乘數(shù) 38平均成本定價法 二部定價法 負荷定價法39財政收支狀況40財政收入 國內(nèi)生產(chǎn)總值41財政資金管理方式 預算外收入42彈性 公平或受益43不三、判斷題1行政事業(yè)性收費屬于稅收收入。錯。行政事業(yè)性收費屬于預算外資金收入。2需求彈性大的商品，其稅負易向前轉(zhuǎn)嫁；替代性不強的商品，其稅負不易轉(zhuǎn)嫁。錯。需求彈性大的商品，其稅負不易向前轉(zhuǎn)嫁；替代性強的商品，其稅負不易轉(zhuǎn)嫁。3在市場經(jīng)濟體制下，資源配置主要靠政府調(diào)控

27、。錯。在市場經(jīng)濟體制下，資源配置主要靠市場機制。4工業(yè)是國民經(jīng)濟的主導，也是我國財政收入主要來源。對。5我國醫(yī)療保險基金的運行模式是實行社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合。對。6商品課稅不易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅容易轉(zhuǎn)嫁。錯。商品課稅易轉(zhuǎn)嫁，所得課稅不易轉(zhuǎn)嫁。7物價上漲，采用定額稅制對財政有利。錯。改：物價上漲，采用定額稅制對財政不利。8具有排他性的商品不存在外溢效應，不具有排他性的商品存在外溢效應。對9錯。改正：充分就業(yè)并不意味著可就業(yè)人口全部實現(xiàn)就業(yè)，也不能說失業(yè)率為零。10錯。改正：政府投資完全也需要講投資效益。11對12錯。改正：當社會總供求保持平衡時，財政收支不一定達到平衡。13對14錯。改正：物價上

28、漲，采用定額稅制對財政不利。15對16錯。改正：行政事業(yè)性收費屬于預算外資金收入。17錯。改正：當需求過旺時，應采取適度從緊的財政政策，如增加稅收。四、名詞解釋1間接稅：稅負能夠轉(zhuǎn)嫁的稅種。2課稅對象：指稅法規(guī)定的征稅目的物，是征稅的依據(jù)。3累進稅率：按課稅對象數(shù)額的大小，劃分若干等級，每個等級由低到高規(guī)定相應的稅率。4稅收的收入效應：稅收將納稅人的一部分收入轉(zhuǎn)移到政府手中，使納稅人的收入下降，從而降低了納稅人的商品購買量和消費水平。5財政政策：一國政府為實現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟目標，而調(diào)整財政收支規(guī)模和收支平衡的指導原則及其相應的措施。6成本-效益分析法：將一定時期內(nèi)項目的總成本上升與總收益進行對

29、比分析，通過對多個預選方法進行成本-效益分析，根據(jù)對邊際社會效益和邊際社會成本的對比，選擇最優(yōu)的支出方案。7比例稅率：對同一課稅對象，不論其數(shù)額大小，統(tǒng)一按一個比例征稅。8國債依存度：說明財政支出中有多大比例是依靠國債來支付的，它等于當年當年國債發(fā)行額與財政支出的比值。9擴張性財政政策：指通過財政收支規(guī)模的變動來增加和刺激社會的總需求，其手段主要有增加財政支出和減少稅收等。10稅收饒讓：指一國政府對本國納稅人在國外得到減免的那一部分稅收，同樣給予抵免待遇，不再按本國規(guī)定的稅率征收。11直接稅：稅負不能轉(zhuǎn)嫁的稅種。12稅收支出：以特殊的法律條款規(guī)定的、給予特定類型的活動或納稅人以各種稅收優(yōu)惠待遇

30、而形成的收入損失或放棄的收入。13稅收努力：稅務當局征收全部法定應納稅額的程度，或者說稅收能力被利用的程度。14稅收的替代效應：稅收對納稅人在商品購買方面的影響，表現(xiàn)為當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的相對購買價格，使納稅人減少征稅或重稅商品的購買量，即以無稅或輕稅商品替代征稅或重稅商品。15政府采購制度：以公開招標、投標為主要方式選擇供貨商，從國內(nèi)外市場為政府部門或所屬團體購買商品或勞務的一種制度。16預算外資金：指國家機關、事業(yè)單位和社會團體為履行或代行政府職能，依據(jù)國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章而收取、提取和安排使用的未納入國家預算管理的各種財政

31、性資金。17（稅負）前轉(zhuǎn)：納稅人通過價格加價的方法向經(jīng)濟交易的前方轉(zhuǎn)嫁稅收負擔。 18 瓦格納法則：隨著人均收入的提高，財政支出占GDP的比重也相應隨之提高。五、問答題1.我國社會險制度的內(nèi)容有哪些？（5分）答：（1）養(yǎng)老保險（1分）（2）失業(yè)保險（1分）（3）醫(yī)療保險（1分）（4）工傷保險（1分）（5）生育保險（1分）2國家預算原則有哪些？（5分）答：（1）公開性（2）可靠性（3）完整性（4）統(tǒng)一性（5）年度性3.怎樣優(yōu)化和控制我國的行政管理支出？（6分）答：（1）將保障供給和厲行節(jié)約結(jié)合起來（2分）（2）精簡機構，壓縮編制（2分）（3）嚴格財務管理（2分）4.簡述皮科克和威斯曼的替代規(guī)模效

32、應理論（梯度漸進增長理論 ）。（6分）答：導致財政支出增長的因素主要來自兩方面：內(nèi)在因素、外在因素。（1分）內(nèi)在因素：公民可以忍受的稅收水平的提高。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和人均收入水平提高，即使稅率保持不變，稅收收入也會隨之增加，財政支出便與GDP同步增長。即正常條件下，財政支出上升會與GDP上升成線性關系。（2分）外在因素：社會動蕩對財政支出造成的壓力，如戰(zhàn)爭、饑荒、經(jīng)濟危機等，只有政府采取行動才能緩解，政府因此被迫提高稅率，而公眾此時也能接受提高了稅率。即在危急時期，政府支出會替代私人支出，導致財政支出的比重增加替代效應。（2分）每次較大的經(jīng)濟和社會動蕩，都會導致財政支出水平上一個新的臺階，這就是

33、財政支出上升的規(guī)律梯度漸進增長理論 。（1分）5簡述影響財政支出規(guī)模的主要因素。（6分）答：（1） 經(jīng)濟性因素：經(jīng)濟發(fā)展水平、經(jīng)濟體制的選擇、政府的經(jīng)濟干預政策等。（2） 政治性因素：政局是否穩(wěn)定、政體結(jié)構和行政效率等。（3） 社會性因素：人口狀態(tài)、文化背景、社會保障等。6社會保障的特征有哪些？（6分）答：（1）社會性（普遍性）；（2）國家財政性；（3）再分配性；（4）法制性與強制性；（5）受益程度的約束性；（6）互濟性.7.稅負轉(zhuǎn)嫁的方式有哪些？（5分）答：前轉(zhuǎn)（1分）后轉(zhuǎn)（1分）混轉(zhuǎn)（1分）稅收資本化（1分）消轉(zhuǎn)（1分）8財政政策工具主要有哪些？（5分）稅收、公債、公共支出、政府投資、財政

34、補貼。（各1分）9影響國債發(fā)行價格的因素有哪些？（5分）（1）票面利率水平（1分）（2）期限的長短（1分）（3）市場的投資收益率（1分）（4）其他，如，政府的信用程度，發(fā)行的成本費，國債交易市場的發(fā)達程度等。（2分）10有人認為，我國現(xiàn)階段企業(yè)、政府、市場三者之間的關系可以概括為“廠長不找市長找市場，市長不管廠長管市場?！蹦阃膺@種說法嗎？說說你的理由。（6分）答：同意。該說法說明了市場經(jīng)濟條件下，在資源配置中，市場起基礎性的作用，政府的職責在于對經(jīng)濟進行宏觀調(diào)控以及對市場進行監(jiān)督。（6分）11市場失靈的主要表現(xiàn)有哪些？（7分）答：（1）公共物品市場不能有效地提供（2）外部效應 （3）壟斷（4

35、）信息不充分 （5）市場不完全（6）偏好不合理（7）收入分配不公12稅負轉(zhuǎn)嫁的制約因素哪些？怎樣影響？（7分）答：（1）稅種屬性 商品課稅易轉(zhuǎn)嫁；所得課稅不易轉(zhuǎn)嫁。（1分）（2）商品的供給和需求彈性（2分）ED大，不易向前轉(zhuǎn)嫁ES大，不易向后轉(zhuǎn)嫁（3）課稅對象范圍及可替代程度（1分）（4）反應期間（1分）（5）課稅方法（1分）   從價稅：易轉(zhuǎn)嫁 從量稅：不易轉(zhuǎn)嫁（6）商品的壟斷性（1分）壟斷性商品：易轉(zhuǎn)嫁競爭性商品：不易轉(zhuǎn)嫁13簡述財政的基本特征。（6分）（1）階級性與公共性（2）強制性與非直接償還性（3）收入與支出的對稱性14政府財政投資效益的衡量標準主要有哪些？（6分）（1）資

36、本產(chǎn)出比率最小化（2）資本勞動力最大化（3）就業(yè)創(chuàng)造標準15我國現(xiàn)行商品課稅的主要稅種有哪些？（6分）（1）增值稅（2）消費稅（3）營業(yè)稅16財政支出內(nèi)源性效益包括哪些方面？（6分）（1）財政支出總量效益（2）財政支出結(jié)構效益（3）財政支出項目效益17簡述稅收的特征。（6分）（1）強制性（2）無償性（3）固定性18政府財政政策的目標有哪些？（10分）（1）經(jīng)濟的適度增長（2）物價水平的基本穩(wěn)定（3）提供更多的就業(yè)和再就業(yè)機會（4）收入的合理分配（5）社會生活質(zhì)量的逐步提高19財政職能有哪些？資源配置職能（2分）收入分配職能（2分）經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能（2分）20簡述稅收效應。所謂稅收效應，是指納

37、稅人因國家課稅而在其經(jīng)濟選擇或經(jīng)濟行為方面做出的反應，它分為收人效應和替代效應兩個方面。稅收的收入效應表現(xiàn)為征稅使納稅人的收入水平下降，從而降低商品購買量和消費水平。替代效應表現(xiàn)為政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的相對價格，使納稅人減少對征稅或重稅商品的購買量，而增加對無稅或輕稅商品的購買量，即以無稅或輕稅商品的消費替代征稅或重稅商品的消費。市場經(jīng)濟正常運行的干擾，特別是不能使稅收成為超越市場機制而成為資源配21影響財政收入規(guī)模的因素有哪些？（1）經(jīng)濟發(fā)展水平和生產(chǎn)技術（2）分配政策和分配制度（3）價格22簡述政府干預經(jīng)濟的手段，為什么為出現(xiàn)政府干預失效？手

38、段：（1）行政和立法手段。（2）組織公共生產(chǎn)。（3）財政手段。干預失效原因：（1）政府決策失誤（2）尋租行為（3）政府提供信息不及時甚至失真（4）政府職能的“越位”和“缺位”23稅負轉(zhuǎn)嫁與逃稅的區(qū)別是什么？稅負轉(zhuǎn)嫁與逃稅的區(qū)別是：A稅負轉(zhuǎn)嫁是經(jīng)濟現(xiàn)象，逃稅是社會的、政治的現(xiàn)象；B稅負轉(zhuǎn)嫁的結(jié)果只是稅收負擔結(jié)構及稅負歸宿不同，政府的稅收并無減少或損失，逃稅的結(jié)果是無人承擔納稅義務，使政府的稅收收入總量減少或損失，是一種不正常的違法行為，必然受到法律制裁。24財政收入分配職能的手段有哪些？（1）劃清市場分配和財政分配的界限和范圍，避免政府職能的“越位”和“缺位”；（2）規(guī)范工資制度；（3）加強稅收

39、調(diào)節(jié)。25簡述國債的政策功能。（6分）（1）彌補財政赤字（2）籌集建設資金（3）調(diào)節(jié)經(jīng)濟26實施社會保障的重要意義有哪些？（6分）答：（1）彌補市場機制的失靈（2）收入再分配（3）發(fā)揮內(nèi)在穩(wěn)定器的作用27我國商品課稅有哪些特征？（6分）（1）課征普遍（2）以商品或非商品的流轉(zhuǎn)額為計稅依據(jù)（3）實行比例稅率（4）計征簡便28簡述財政補貼的積極效應。（10分）（1）能有效地貫徹國家的經(jīng)濟政策。（2）可以以財政資金帶動社會資金。（3）加大技術改造力度。（4）消除“排擠”效應。（5）對社會經(jīng)濟發(fā)揮穩(wěn)定效應。29簡述皮科克和懷斯曼關于財政支出增長的替代規(guī)模效應理論（梯度漸進增長理論 ）的主要內(nèi)容。(6分

40、)財政支出增長內(nèi)在因素和外在因素引起。內(nèi)在因素指在正常條件下，財政支出上升會與GDP上升成線性關系。外在因素指社會動蕩對財政支出造成的壓力，即在危急時期，政府支出會替代私人支出，導致財政支出的比重增加替代效應。每次較大的經(jīng)濟和社會動蕩，都會導致財政支出水平上一個新的臺階，這就是財政支出上升的規(guī)律梯度漸進增長理論。30公共定價的一般方法有哪些？（6分）（1）平均成本法（2）二部定價法（3）負荷定價法31財政收入分配職能的財政措施有哪些？（8分）（1）稅收（2）轉(zhuǎn)移性支出（轉(zhuǎn)移支付）（3）公共支出（4）規(guī)范工資制度32我國目前中央銀行的貨幣政策手段有哪些？（8分）（1）中央銀行對各商業(yè)銀行發(fā)放的貸款（2）存款準備金制度（3）利率（4）公開市場操作33畫圖說明拉弗曲線的經(jīng)濟含義。（8分） 拉弗曲線是一條