某縣聯(lián)社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和管理體制調(diào)研報(bào)告VIP

1、XX縣聯(lián)社產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和管理體制調(diào)研報(bào)告專項(xiàng)央行票據(jù)發(fā)行和兌付，是央行深化農(nóng)村信用社改革、防化農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，通過(guò)“花錢買機(jī)制”促進(jìn)農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展。XX縣聯(lián)社自專項(xiàng)票據(jù)兌付以來(lái)，緊緊圍繞以“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、完善法人治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能”為總體原則和目標(biāo)，強(qiáng)化管理，在爭(zhēng)取優(yōu)惠政策、增資擴(kuò)股、清收不良貸款等方面做了大量卓有成效的工作，法人治理獲得初步完善，機(jī)制轉(zhuǎn)換取得實(shí)質(zhì)進(jìn)展，各項(xiàng)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。2007年年末與2004年年末相比，各項(xiàng)存款余額增長(zhǎng)50602萬(wàn)元，各項(xiàng)貸款余額增長(zhǎng)32346萬(wàn)元，其中農(nóng)業(yè)貸款占各項(xiàng)貸款的55.61%，不良貸款下降3717萬(wàn)元

2、，不良貸款降幅達(dá)46.64%，募集股本金4516萬(wàn)元，資本充足率提高到20.9%。根據(jù)工作安排，XX縣聯(lián)社組織人員對(duì)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和管理體制進(jìn)行了調(diào)研，現(xiàn)就該縣聯(lián)社改革前后，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、管理體制、經(jīng)營(yíng)效益等方面情況報(bào)告如下：一、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上的對(duì)比（一）法人治理結(jié)構(gòu)完善2005年4月19日，由縣政府牽頭成立了XX縣支持農(nóng)村信用社改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，2006年3月28日獲得批準(zhǔn)組建統(tǒng)一法人社，4月25日，省聯(lián)社批準(zhǔn)成立籌建工作小組并原則同意統(tǒng)一法人組建方案。簽訂了發(fā)起人協(xié)議書，經(jīng)股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整和增資驗(yàn)收，XX縣聯(lián)社按照上級(jí)要求，積極進(jìn)行法人治理結(jié)構(gòu)改革，按照相關(guān)規(guī)定，制定了XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社籌建方

3、案，成立了籌建工作小組。于2006年8月2日成功召開(kāi)了XX縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社創(chuàng)立大會(huì)暨第一屆社員代表大會(huì)、第一屆職工代表大會(huì)第一次會(huì)議。選出第一屆社員代表51人，其中：社會(huì)自然人社員代表35名，職工社員代表12名，企業(yè)法人社員代表4名。應(yīng)到代表51名，實(shí)到51名，占代表總數(shù)的100%。選舉產(chǎn)生了縣聯(lián)社第一屆理事會(huì)、理事長(zhǎng)和第一屆監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事長(zhǎng)，聘任了縣聯(lián)社正副主任及財(cái)務(wù)、信貸、稽核部門負(fù)責(zé)人。審議通過(guò)了章程及各項(xiàng)管理制度。(表二)。表二：2004年末05年末06年末07年末社員代表中法人占比（%）0.050.050.05自然人占比（%）99.9599.9599.95自然人代表中內(nèi)部職工占比（%

4、）666666其中農(nóng)戶占比（%）93.9193.9193.91理事會(huì)成員中法人占比（%）33.333.333.3內(nèi)部職工占比（%）33.333.333.3監(jiān)事會(huì)外部監(jiān)事占比（%）404040截止2008年5月，XX縣聯(lián)社統(tǒng)一法人社1個(gè)（含聯(lián)社營(yíng)業(yè)部），轄內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)30個(gè)。在職員工390人。統(tǒng)一法人改革期間，XX縣聯(lián)社抓緊建章建制，形成了較為完備的法人治理結(jié)構(gòu)規(guī)章制度85個(gè)。法人治理結(jié)構(gòu)日漸完善。經(jīng)湖北銀監(jiān)局審核批準(zhǔn)，XX縣聯(lián)社于2006年10月31日正式掛牌開(kāi)業(yè)。（二）產(chǎn)權(quán)關(guān)系逐漸明晰2005年以前，XX縣聯(lián)社是由轄內(nèi)21家法人信用社入股組成的農(nóng)村合作金融組織。實(shí)行以基層農(nóng)村信用社作為獨(dú)立核算

5、法人信用社的二級(jí)法人體制，截止2004年末，XX縣聯(lián)社有存款化股金7047萬(wàn)元。 2005年3月，按照人民銀行、銀監(jiān)部門及上級(jí)聯(lián)社工作安排，XX縣聯(lián)社在規(guī)范操作、大力宣傳的前提下，開(kāi)展了聲勢(shì)浩大的增資擴(kuò)股。截止2005年5月31日，全縣信用社共募集股金4516萬(wàn)元，其中投資股1360萬(wàn)元，占30.13%，資格股3156萬(wàn)元，占69.87%。其中法人股社員總數(shù)30家，法人股占比4.63%，全部為XX縣轄內(nèi)企業(yè)法人股金，自然人社員總數(shù)54818人，股金占比為95.37%。（表一）。表一：2004年末0年末0年末07年末總股金（萬(wàn)元）451645164516社員股占比（%）69.8769.8769.

6、87投資股占比（%）30.1330.1330.13法人股占比（%）4.634.634.63法人股社員總數(shù)（家）303030自然人股占比（%）95.3795.3795.37自然人社員總數(shù)（人）548185481854818內(nèi)部職工股占比（%）12.9112.9112.91內(nèi)部職工入股總數(shù)（人）360360360法人社員入股最高金額（萬(wàn)元）505050自然人入股最高金額（萬(wàn)元）22.522.522.5通過(guò)增資擴(kuò)股，吸納廣大社員及法人客戶的資金入股，有效優(yōu)化了XX縣聯(lián)社股權(quán)結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步明晰了農(nóng)村信用社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。（三）防案控險(xiǎn)能力逐步增強(qiáng)統(tǒng)一法人改革前，XX縣聯(lián)社基層法人信用社內(nèi)部管理職能弱化，內(nèi)控

7、問(wèn)題較多，防案控險(xiǎn)能力較弱，自1996年行社分家以來(lái)，XX縣聯(lián)社共發(fā)生各類案件2起，造成了一定的資金損失。法人治理改革后，XX縣聯(lián)社在建立健全各項(xiàng)內(nèi)控管理制度的基礎(chǔ)上，將工作的著力點(diǎn)放在了內(nèi)控制度的落實(shí)上，在工作中加大了檢查、查處力度。近三年來(lái)，XX縣聯(lián)社共查處各類違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人52人，實(shí)行經(jīng)濟(jì)處罰102人次，罰款58210元，內(nèi)控管理制度的執(zhí)行力得到充分發(fā)揮。通過(guò)狠抓內(nèi)控制度的落實(shí)，自法人治理改革以來(lái)，XX縣聯(lián)社未發(fā)生一起經(jīng)濟(jì)及刑事案件。（四）由單一經(jīng)營(yíng)走向規(guī)模經(jīng)營(yíng)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和法人治理改革前，XX縣聯(lián)社轄內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)行縣鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村信用社二級(jí)法人經(jīng)營(yíng)管理體制，各基層法人信用社享有極大的自主權(quán)，

8、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針、費(fèi)用開(kāi)支等只要在上級(jí)行業(yè)管理部門的允許范圍內(nèi)，都可以自行決定。而縣級(jí)聯(lián)社主要進(jìn)行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)和監(jiān)管。這種情況導(dǎo)致了各基層法人信用社一方面在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上的盲目性，在工作上各自為政，大量浪費(fèi)人力物力，極易產(chǎn)生內(nèi)耗；另一方面各地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、信用狀況、防案控險(xiǎn)等方面工作情況參差不齊，導(dǎo)致不同地區(qū)的信用社發(fā)展極不平衡，部分信用社由于風(fēng)險(xiǎn)控制不力，成為了省市聯(lián)社重點(diǎn)監(jiān)控的高風(fēng)險(xiǎn)社。法人治理改革后，XX縣聯(lián)社職能由管理型逐步向經(jīng)營(yíng)管理型轉(zhuǎn)變，實(shí)行全縣信用社統(tǒng)一核算管理。各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)逐步走向集約化、規(guī)模化、低風(fēng)險(xiǎn)化發(fā)展，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方式日漸靈活，為近三年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)步提升奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（五）各

9、項(xiàng)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展法人治理改革前,XX縣聯(lián)社存款余額8.10億元，貸款余額2.53億元，賬面不良貸款余額7960萬(wàn)元，占比31.41%，當(dāng)年虧損168萬(wàn)元，資本充足率僅為9.49%。法人治理改革后，XX縣聯(lián)社以服務(wù)“三農(nóng)”及縣域經(jīng)濟(jì)為市場(chǎng)定位，嚴(yán)格按照 “自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”，通過(guò)央行票據(jù)置換不良貸款和歷年虧損，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理，加大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)拓展力度，經(jīng)營(yíng)效益明顯提升，市場(chǎng)份額占比提高，截止2007年末，存款余額13.61億元，份額占比為19.26%;貸款余額5.77億元，份額占比為20.29%,賬面不良貸款余額4253萬(wàn)元，占比7.37%，當(dāng)年盈利1029萬(wàn)元，資本充足率為

10、20.9%（表三）。表三：2004年末05年末06年末2007年末存款余額（萬(wàn)元）8104494596111485131646貸款余額（萬(wàn)元）25375330233307057721農(nóng)業(yè)貸款余額（萬(wàn)元）8358183521805432099不良貸款余額（萬(wàn)元）7970484544074253凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）-1683208421029不良貸款率（%）31.4114.6713.337.37資本充足率（%）9.4915.1214.8520.9通過(guò)以上數(shù)據(jù)對(duì)比可以看出，法人治理改革后，XX縣聯(lián)社業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)明顯得到好轉(zhuǎn)，存貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)節(jié)節(jié)攀升，整體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)明顯好轉(zhuǎn),社會(huì)地位迅速提高。二、

11、存在的主要問(wèn)題1、優(yōu)惠政策期限臨近，歷史包袱依然沉重。一是改革扶持政策臨近到期。2005年國(guó)家為支持農(nóng)村信用社改革，減免了所得稅、營(yíng)業(yè)稅和其他稅費(fèi)（優(yōu)惠期三年，2007年末又延長(zhǎng)兩年）。目前稅費(fèi)優(yōu)惠期已過(guò)去一大半，如何用足用好優(yōu)惠政策，抓住剩余兩年的優(yōu)惠期夯實(shí)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)是一個(gè)必須正視的問(wèn)題；二是會(huì)計(jì)核算政策更加審慎。2008年末，農(nóng)信社可能將原來(lái)的不良貸款計(jì)提撥備依據(jù)變更為五級(jí)分類口徑，非信貸資產(chǎn)也要計(jì)提減值準(zhǔn)備，經(jīng)營(yíng)成本將因此大幅增加，效益壓力也將隨同增大；三是農(nóng)信社營(yíng)銷大客戶的機(jī)動(dòng)性受限。根據(jù)資本約束規(guī)定，“單戶貸款余額不得超過(guò)資本總額的10%，集團(tuán)客戶貸款余額不得超過(guò)資本總額的15%”，此

12、規(guī)定使以縣聯(lián)社為法人的農(nóng)村信用社在拓展大客戶業(yè)務(wù)中處于不利地位，同時(shí)也制約了關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的歸并與風(fēng)險(xiǎn)化解，盡管社團(tuán)貸款可以在一定程度上緩解這一問(wèn)題，但是仍然存在效率低下和法律風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。四是歷史包袱依然沉重。農(nóng)信社改革改革的成果，要用經(jīng)營(yíng)效益來(lái)說(shuō)話。而由于歷史包袱太重，經(jīng)營(yíng)環(huán)境不佳，收入結(jié)構(gòu)單一等原因，目前農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)狀況與改革的要求和股東的期望還有較大差距，農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)效益有待進(jìn)一步提高。2、多元化的農(nóng)村金融格局業(yè)已形成，經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。郵政儲(chǔ)蓄銀行已于去年3月正式掛牌成立，已在各省設(shè)立分行，成為農(nóng)信社強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手；農(nóng)行按照“整體改制，服務(wù)三農(nóng)”定調(diào)，并在六省市啟動(dòng)了“三農(nóng)”金融服務(wù)

13、試點(diǎn)，農(nóng)發(fā)行也正在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，進(jìn)一步加大了對(duì)農(nóng)村金融市場(chǎng)的滲透力度；村鎮(zhèn)銀行也從試點(diǎn)轉(zhuǎn)向全面鋪開(kāi)；外資銀行也開(kāi)始涉足農(nóng)村市場(chǎng)。這些已有的和新來(lái)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手憑借雄厚的實(shí)力、領(lǐng)先的科技、豐富的產(chǎn)品、超前的理念、靈活的機(jī)制，角逐農(nóng)村金融市場(chǎng)，農(nóng)信社發(fā)展空間受到空前擠壓，面臨的挑戰(zhàn)前所未有。特別是央行加大宏觀調(diào)控力度，實(shí)施持續(xù)從緊的貨幣政策，在抑制貨幣信貸過(guò)快增長(zhǎng)的同時(shí)，也使農(nóng)信社流動(dòng)性過(guò)剩問(wèn)題顯現(xiàn)，農(nóng)信社依靠擴(kuò)張信貸規(guī)模、增加利差收入的盈利模式受到了新的挑戰(zhàn)。這些都對(duì)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)發(fā)展形成新的沖突，不進(jìn)則退、平庸經(jīng)營(yíng)，勢(shì)必蠶食前期改革成果。3、貨幣從緊政策的影響。第一是基層農(nóng)村信用社承受著各方面的壓力，處于

14、左右為難的兩難境地。第二是農(nóng)村信用社作為地方金融機(jī)構(gòu)要想加大對(duì)地方經(jīng)濟(jì)的支持力度要受規(guī)模的控制，要在規(guī)模內(nèi)支持地方經(jīng)濟(jì)就引起政府的不滿。第三是農(nóng)信社承受著各種壓力，處于控制規(guī)模指標(biāo)與完成上級(jí)任務(wù)的矛盾之中，第四是從緊貨幣政策農(nóng)信社資金流動(dòng)性過(guò)緊，時(shí)而出現(xiàn)保付難問(wèn)題。第五是歷史包袱仍沉重，不良貸款清收難。4、自身缺陷明顯，服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新仍顯不足。在這方面農(nóng)信社與國(guó)有商業(yè)銀行的差距仍然存在，與日益發(fā)展的新農(nóng)村建設(shè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程的要求仍然存在不適應(yīng)、不和諧情況。主要反映在“軟、硬件”服務(wù)不優(yōu)。從產(chǎn)品來(lái)看，絕大部分商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)通了第三方托管和其他相應(yīng)業(yè)務(wù)，能夠方便快捷地實(shí)現(xiàn)股票、基金、理財(cái)產(chǎn)品等投

15、資品種和存款之間的轉(zhuǎn)換，但是農(nóng)信社目前存款產(chǎn)品結(jié)構(gòu)仍然單一，轉(zhuǎn)換不靈；從硬件設(shè)施看，商業(yè)銀行公司客戶和個(gè)人客戶分區(qū)服務(wù)已經(jīng)實(shí)施多年，但是大部分農(nóng)信社大部分經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)仍然停留在五年前的混合服務(wù)層次上，設(shè)施老化，各區(qū)服務(wù)功能模糊，各品種操作模式不統(tǒng)一；從服務(wù)水準(zhǔn)來(lái)看，近年來(lái)各家商業(yè)銀行均加強(qiáng)了優(yōu)質(zhì)服務(wù)管理，形成了一整套各具自身特色的服務(wù)文化，但是農(nóng)信社細(xì)化的優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)操作規(guī)程還沒(méi)有全面推開(kāi)，目前普遍存在著裝不統(tǒng)一、操作不規(guī)范、考核不細(xì)致、服務(wù)不到位等問(wèn)題。如果現(xiàn)在不下決心徹底把這些“軟、硬件”服務(wù)抓起來(lái)，農(nóng)信社與國(guó)有商業(yè)銀行的差距還將越拉越大。5、發(fā)展不足還沒(méi)有從根本上改觀，距離改革的總體目標(biāo)要求

16、任重道遠(yuǎn)。農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)規(guī)模雖然取得較快的壯大，但是與以縣聯(lián)社為獨(dú)立法人經(jīng)營(yíng)模式規(guī)定，自主經(jīng)營(yíng)受到很大局限，同時(shí)資本金不穩(wěn)定，自我積累嚴(yán)重不足都成為農(nóng)信社深化改革的瓶頸。按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的總體要求，農(nóng)信社在“花錢買機(jī)制”、法人治理結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、加強(qiáng)內(nèi)控管理等方面仍處于起步階段。與此同時(shí)，內(nèi)控及自我約束能力有待進(jìn)一步提高，農(nóng)信社的社會(huì)公信力和員工精神風(fēng)貌也尚須提高。因此，要實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社市場(chǎng)化改革取向、服務(wù)“三農(nóng)”宗旨，使農(nóng)信社真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我發(fā)展和自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體，勢(shì)必進(jìn)一步提高對(duì)農(nóng)信社改革監(jiān)測(cè)，特別是專項(xiàng)央行票據(jù)兌付

17、后的改革監(jiān)測(cè)工作認(rèn)識(shí)，促進(jìn)農(nóng)信社真正成為服務(wù)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的主力軍金融組織。三、后段發(fā)展方向（一）進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)在現(xiàn)行管理體制下，由于“社外”社員對(duì)金融工作不熟悉，參加會(huì)議只是“例行公事”，難以實(shí)施具體的管理行為。同時(shí)，部分社員參政議政意識(shí)不強(qiáng)，他們關(guān)心的是能分多少紅利，對(duì)農(nóng)信社的發(fā)展前途并不關(guān)心，監(jiān)督管理職責(zé)難以到位。對(duì)此，在監(jiān)測(cè)中重點(diǎn)是有效發(fā)揮法人治理結(jié)構(gòu)的激勵(lì)機(jī)制，是否按照“三會(huì)分設(shè)、三權(quán)分開(kāi)、有效制約、協(xié)調(diào)發(fā)展”為原則完善；理事會(huì)制度是否規(guī)范，高級(jí)管理層是否專業(yè)化，監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督管理是否有效發(fā)揮，社員的參政議政意識(shí)是否得到有效提高。在信息披露方面，重點(diǎn)是信息披露的內(nèi)容是否缺

18、項(xiàng)漏項(xiàng)，是否全面、準(zhǔn)確，是否及時(shí)有效，是否在披露前向銀監(jiān)部門批準(zhǔn)和向人民銀行縣支行報(bào)備。（二）進(jìn)一步做好股本金穩(wěn)定工作按照銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)發(fā)200423號(hào)關(guān)于規(guī)范向農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)入股的若干意見(jiàn)規(guī)定，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)社員持有的資格股在同時(shí)滿足“社員提出退股申請(qǐng)、持滿三年并轉(zhuǎn)讓所持全部投資股、當(dāng)年經(jīng)營(yíng)不虧損、資本充足率在退股后能達(dá)到規(guī)定要求、經(jīng)理事會(huì)同意”條件的，可以辦理退股手續(xù)；投資股可以轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)予，不得退股。但是目前農(nóng)信社資本充足率達(dá)標(biāo)，很大程度上是依賴于增擴(kuò)的股本金，票據(jù)兌付后銀監(jiān)會(huì)還將會(huì)同人民銀行進(jìn)行事后監(jiān)測(cè)考核，如果股本金不穩(wěn)定，必將造成資本充足率大的波動(dòng)甚至達(dá)不到金融監(jiān)管的要求。因此

19、，農(nóng)信社一方面必須要加大對(duì)股本金的管理力度，關(guān)注資本合規(guī)性監(jiān)測(cè)考核，重點(diǎn)是股本金穩(wěn)定性，提高投資股比例，改善股權(quán)結(jié)構(gòu)情況，股金分紅和增加積累是否合規(guī)，資本充足率是否穩(wěn)定提高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力是否有效提高等；另一方面也應(yīng)當(dāng)建立定期補(bǔ)充資本金的機(jī)制，確保在任何時(shí)點(diǎn)資本充足率達(dá)到規(guī)定要求。（三）進(jìn)一步做好不良貸款控新降舊工作票據(jù)置換后，通過(guò)近三年的改革進(jìn)程，農(nóng)信社信貸資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高。但是，通過(guò)對(duì)歷年農(nóng)信社不良貸款形成原因的分析可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)信社形成不良貸款的隱患還未消除，這種隱患有外素，也有內(nèi)素，很容易導(dǎo)致不良資金的反彈。為此，農(nóng)信社必須從根本上改革信貸管理體制，建立健全各項(xiàng)管理制度，使責(zé)、權(quán)、利統(tǒng)一，有

20、針對(duì)性地強(qiáng)化信貸管理，嚴(yán)防新的不良貸款的產(chǎn)生。同時(shí)，也要關(guān)注置換后的不良資產(chǎn)，防止表外資產(chǎn)流失。票據(jù)兌付后，置換貸款管理清收權(quán)仍在信用社，置換貸款的處置清收是票據(jù)兌付后續(xù)考核的重點(diǎn)，這既是國(guó)家對(duì)農(nóng)信社改革推進(jìn)的一種監(jiān)督方式，又是支持信用社改革發(fā)展的一項(xiàng)優(yōu)惠政策。因此，必須盡快加大對(duì)這塊資產(chǎn)的管理和清收力度，認(rèn)真落實(shí)清收責(zé)任制，最大限度的提高置換貸款收回率。防止被置換的這塊資產(chǎn)因管理不到位的原因而人為的造成損失。在實(shí)際工作中要重點(diǎn)落實(shí)是否繼續(xù)完善置換貸款臺(tái)帳，是否健全了置換資產(chǎn)保全債權(quán)的法律手續(xù)，是否保存了完整的置換資產(chǎn)的保全、處置、清收的原始記錄，是否認(rèn)真執(zhí)行了置換貸款清收計(jì)劃和時(shí)間進(jìn)度，是否

21、有效加大處置清收力度，確保置換貸款在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)處置完畢。（四）進(jìn)一步做好經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)防范工作統(tǒng)一法人改革后，應(yīng)該說(shuō)農(nóng)信社已經(jīng)建立了較為完善的內(nèi)控制度體系，并取得了實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。票據(jù)兌付后，必須進(jìn)一步落實(shí)內(nèi)控管理制度，防范綜合風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用控制制度和可持續(xù)的分配制度，財(cái)務(wù)管理工作要執(zhí)行有計(jì)劃、控制有措施、考核有結(jié)果；要進(jìn)一步加大勞動(dòng)用工制度改革力度，按要求嚴(yán)格執(zhí)行崗位輪換和強(qiáng)制休假制度；要從嚴(yán)落實(shí)不良貸款責(zé)任追究制度；對(duì)制度的執(zhí)行要進(jìn)行全面檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)處理，切實(shí)提高各類內(nèi)控制度執(zhí)行力，以堵塞經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節(jié)的漏洞，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)做到防患于未然。（五）進(jìn)一步做好服務(wù)“三農(nóng)”宗旨落實(shí)工作一是嚴(yán)控信貸合理增長(zhǎng)，看貸款是否控制在規(guī)模以內(nèi)，看存貸比例是否協(xié)調(diào)，看“三農(nóng)”貸款、農(nóng)戶貸款比例是否達(dá)標(biāo)，