商業(yè)銀行匯票貼現(xiàn)管理程序

1、市商業(yè)銀行匯票貼現(xiàn)管理程序1目的 加強(qiáng)貼現(xiàn)管理規(guī)范操作，防范風(fēng)險(xiǎn)促進(jìn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù) 和中國(guó)人民銀行頒布的商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法，特制定本實(shí)施細(xì)則。2范圍 適用于銀行承兌匯票貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)及相關(guān)業(yè)務(wù)3權(quán)責(zé)3.1經(jīng)理：主持票據(jù)營(yíng)銷的全面工作,根據(jù)中心業(yè)務(wù)發(fā)展的統(tǒng)一部署，制定貼現(xiàn)市場(chǎng)開(kāi)發(fā)策略。3.2票據(jù)經(jīng)辦員:對(duì)所提交的票據(jù)及附件進(jìn)行全面審核及辦理。3.3票據(jù)復(fù)核員：票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)復(fù)核及會(huì)計(jì)工作。3.4票據(jù)查詢員：鑒別票據(jù)真?zhèn)?、及時(shí)查詢查復(fù)。4 .作業(yè)內(nèi)容 4.1貼現(xiàn)作業(yè)內(nèi)容4.1.1企業(yè)貼現(xiàn)申請(qǐng) 貼現(xiàn)申請(qǐng)人向銀行申請(qǐng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行查詢?nèi)藛T受理票據(jù)并向

2、申請(qǐng)人開(kāi)具一式兩聯(lián)銀行承兌匯票待查保管單（詳6.1）。保管單第一聯(lián)為貼現(xiàn)行存根，第二聯(lián)交付貼現(xiàn)申請(qǐng)人作收具。貼現(xiàn)申請(qǐng)人需向銀行提供以下資料： 4.1.1.1貼現(xiàn)申請(qǐng)人的企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及執(zhí)照復(fù)印件； 4.1.1.2經(jīng)過(guò)有承兌資格銀行承兌的未到期且要式完整的銀行承兌匯票及匯票復(fù)印件； 4.1.1.3商品交易合同或其他能夠證明匯票合法性的憑證； 4.1.1.4持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件 4.1.2檢驗(yàn)匯票收到銀行承兌匯票后可以用手摸、眼看、儀器檢測(cè)的方法對(duì)匯票真?zhèn)芜M(jìn)行鑒別4.1.2.1手模。手模是指用手觸摸、感覺(jué)，真票紙張類似于人民幣紙張，感覺(jué)比較挺括，用手抖動(dòng)聽(tīng)起

3、來(lái)聲音比較脆。假票一般紙質(zhì)綿軟而且厚，沒(méi)有挺括感，聲音聽(tīng)起來(lái)比較悶。4.1.2.2眼看。眼看是指用肉眼（可借助放大鏡）觀察匯票的以下特征：4.1.2.2.1印刷紋路是否清晰、連續(xù)，紙張有無(wú)涂改變色痕跡。4.1.2.2.2水印是否清晰、自然。匯票水印有兩種，均在匯票上滿版隨機(jī)分布，分別是“hp”字樣和花朵圖案。4.1.2.2.3匯票號(hào)碼滲透效果是否自然。匯票號(hào)碼在正面呈棕黑色，背面有紅色滲透效果。4.1.2.2.4縮微文字是否清晰、均勻、連續(xù)，拼寫是否正確。銀行承對(duì)匯票上的縮微文字有三處，分別是：右下角花心縮微“h”字樣、“銀行承對(duì)匯票”名稱下劃線縮微“huipiao”字樣（該下劃線縮微字一般是

4、“ipiao”開(kāi)頭，以“piao”結(jié)束）、匯票正面從左下到右上寬度約1.5公分平行四邊形區(qū)域內(nèi)縮微“huipiao”字樣。4.1.2.2.5紅水線形數(shù)是不是十行。4.1.2.2.6纖維絲分布是否均勻、自然。4.1.2.3儀器檢測(cè)。儀器檢測(cè)是指借助票據(jù)鑒別儀進(jìn)一步觀察以下特征：4.1.2.3.1纖維絲熒光反映是否自然、真實(shí)。在長(zhǎng)波燈下，匯票正反面有熒光反映。4.1.2.3.2行徽徽標(biāo)熒光反映是否自然、真實(shí)?！般y行承對(duì)匯票”名稱左側(cè)的有色行徽（顯形）與右側(cè)的無(wú)色行徽（隱形）在長(zhǎng)波燈下呈桔紅色熒光反映，其中左側(cè)有色行徽熒光反映是一實(shí)心圖形，右側(cè)無(wú)色行徽熒光反映是一鏤空?qǐng)D形。4.1.2.3.3紅水線熒

5、光反映是否自然、真實(shí)。填寫匯票大寫金額的紅水線在長(zhǎng)波燈下有熒光反映，涂改后的紅水線會(huì)發(fā)生變化。4.1.2.3.4匯票背面的二維碼、背書欄邊框及“背書人”、“年、月、日”字樣等熒光變色反映是否自然、真實(shí)。正常情況下呈墨綠色，在短波燈下他們呈綠色熒光反映。4.1.3查詢查詢?nèi)藛T須填制一式三聯(lián)查詢書（詳見(jiàn)6.2）以書面形式向承兌銀行查詢，核實(shí)匯票的真實(shí)性。查詢書第一聯(lián)、第二聯(lián)加蓋結(jié)算專用章交付承兌銀行，第三聯(lián)留存。承兌銀行以第二聯(lián)作為查復(fù)書加蓋結(jié)算專用章給予回復(fù)。待查詢回復(fù)并對(duì)匯票審核無(wú)誤后轉(zhuǎn)交經(jīng)辦人員辦理貼現(xiàn)。4.1.4匯票及相關(guān)資料的審查4.1.4.1貼現(xiàn)經(jīng)辦人員要重點(diǎn)審查匯票的真?zhèn)危▋?nèi)容同4.

6、1.2），貼現(xiàn)申請(qǐng)人提供的相關(guān)資料，內(nèi)容包括以下方面： 4.1.4.1.1持票人是否是依法從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織； 4.1.4.1.2貼現(xiàn)的銀行承兌匯票交易合同是否合法，要素是否齊全，即貼現(xiàn)的銀行承兌匯票必須符合票據(jù)法，符合有關(guān)制度規(guī)定的銀行承兌匯票的出票、背書、承兌的條款要求； 4.1.4.1.3持票人與出票人或其直接前手之間具有真實(shí)的商品交易關(guān)系，并按照貸款通則和信貸制度審查是否符合貼現(xiàn)的條件； 4.1.4.1.4能提供持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票和商品交易合同復(fù)印件，并留存。4.1.4.2 對(duì)有以下情形之一的，不得辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)： 4.1.4.2.1銀行承兌匯

7、票要素不全； 4.1.4.2.2銀行承兌匯票的背書不連續(xù)； 4.1.4.2.3 內(nèi)容有涂改，有關(guān)簽章不符合要求； 4.1.4.2.4注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的匯票； 4.1.4.2.5匯票金額、期限等不符合規(guī)定； 4.1.4.2.6承兌行已發(fā)出通知停止辦理貼現(xiàn)的匯票或匯票本身規(guī)定不準(zhǔn)貼現(xiàn)的; 4.1.4.2.7單筆金額超過(guò)萬(wàn)元的匯票;4.1.4.2.8貼現(xiàn)期限超過(guò)個(gè)月的匯票。4.1.5辦理貼現(xiàn)手續(xù)。4.1.5.1對(duì)匯票及相關(guān)資料審核無(wú)誤后貼現(xiàn)銀行與貼現(xiàn)申請(qǐng)人簽定貼現(xiàn)協(xié)議。貼現(xiàn)協(xié)議一式一份（貼現(xiàn)銀行留存），副本依貼現(xiàn)申請(qǐng)人需要而定，協(xié)議需加蓋貼現(xiàn)申請(qǐng)人與貼現(xiàn)銀行雙方公章及法定代表人名章。經(jīng)貼現(xiàn)申請(qǐng)人

8、與銀行法定代表人或受權(quán)人簽字后生效。協(xié)議內(nèi)容如下：銀行承兌匯票貼現(xiàn)協(xié)議 貼 現(xiàn) 人： （以下簡(jiǎn)稱甲方） 住所： 郵政編碼： 電 話： 傳 真： 法定代表人： 經(jīng) 辦 人： 貼現(xiàn)申請(qǐng)人： （以下簡(jiǎn)稱乙方） 住 所： 郵政編碼： 電 話： 傳 真： 法定代表人： 經(jīng) 辦 人： 開(kāi)戶銀行： 帳 號(hào)： 乙方于年月 日向甲方申請(qǐng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)，甲乙雙方經(jīng)協(xié)商達(dá)成如下一致條款，并愿遵照?qǐng)?zhí)行：第一條 貼現(xiàn)的銀行承兌匯票內(nèi)容： 匯票號(hào)碼 匯票金額 出 票 人 承兌銀行 出票日期 到期日期 第二條 貼現(xiàn)期限：從貼切現(xiàn)之日起至銀行承兌匯票到期之日止，即從年月日起至年月日止共天。 第三條 實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣

9、除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)算，實(shí)付貼現(xiàn)金額：（大寫） 第四條 貼現(xiàn)率： 在本協(xié)議有效期內(nèi)如遇國(guó)家調(diào)整利率，本協(xié)議項(xiàng)下貼現(xiàn)率不作調(diào)整。 第五條 貼現(xiàn)利息：（大寫） 第六條 如承兌人在異地，貼現(xiàn)期限，貼現(xiàn)利息的計(jì)算均應(yīng)另加（ ）天的劃款日期。 第七條 乙方陳述保證： 1向甲方申請(qǐng)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，向甲方提交的增值稅專用發(fā)票、商品交易合同或發(fā)運(yùn)單據(jù)以及其它材料是真實(shí)的。 2乙方取得前款所述的銀行承兌匯票是合法的，且有真實(shí)、合法的商品交易作參票人或其直接前手之間與該銀行承兌匯票有關(guān)的增值稅專用發(fā)票、商品交易合同或商品發(fā)運(yùn)單據(jù)，并根據(jù)甲方要求提交乙方企業(yè)設(shè)立情況、資信、財(cái)務(wù)狀況等資料。 3貼現(xiàn)時(shí)

10、乙方應(yīng)真實(shí)有效地完成票據(jù)轉(zhuǎn)讓背書行為，乙方背書時(shí)不得附加任何條件。 4乙方應(yīng)負(fù)責(zé)所申請(qǐng)貼現(xiàn)的銀行承兌匯票背書的連續(xù)性和其前手背書的真實(shí)性。 第八條 甲方的權(quán)利和義務(wù) 1在本協(xié)議生效后，應(yīng)及時(shí)將實(shí)付貼現(xiàn)金額劃入乙方指定帳戶。 2銀行承兌匯票貼現(xiàn)后在匯票到期時(shí)如遭拒絕付款（包括全部或部分），甲方對(duì)乙方行使票據(jù)追索權(quán)時(shí)，有權(quán)要求乙方支付下列金額及費(fèi)用： （1） 被拒絕付款的匯票票面金額。 （2）匯票票面金額自到期日起至清償日止，按每天萬(wàn)分之五計(jì)算利息。 （3）甲方行使追索權(quán)時(shí)所支付的費(fèi)用。 （4）賠償其它經(jīng)濟(jì)損失。 3甲方向乙方追索票款時(shí)，可從乙方在甲方開(kāi)立的帳戶真接收取。 第九條 甲、乙雙方在履行

11、本協(xié)議中如發(fā)生糾紛，首先應(yīng)由雙方協(xié)商解決；協(xié)商不成的，任何一方可向甲方所在地法院起訴。 第十條 計(jì)算貼現(xiàn)利息及實(shí)付貼現(xiàn)金額的貼現(xiàn)憑證為本協(xié)議的附件。 第十一條 本協(xié)議一式一份，由甲方留存。 第十二條 本協(xié)議于年月日于簽訂。甲方（公章）： 乙方（公章）：法定代表人： 法定代表人： （或委托代理人）： （或委托代理人）：4.1.5.2貼現(xiàn)利息及實(shí)付貼現(xiàn)金額的計(jì)算。 經(jīng)辦人員填制一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證（詳見(jiàn)6.3）并計(jì)算利息，貼現(xiàn)利率按國(guó)家規(guī)定的利率執(zhí)行，貼現(xiàn)日期從貼現(xiàn)日開(kāi)始計(jì)算，到匯票到期前一日止，承兌行在異地匯票貼現(xiàn)期省內(nèi)可另加5天，省外可另加10天。 利息計(jì)算方法為：貼現(xiàn)利息=匯票金額貼現(xiàn)天數(shù)（貼現(xiàn)

12、月利率*30天）實(shí)付貼現(xiàn)金額=貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)利息4.1.5.3貼現(xiàn)審批貼現(xiàn)憑證制填完畢后上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，主管領(lǐng)導(dǎo)在貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)批示后方可記帳劃款。4.1.5.4帳務(wù)登記。貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)（貼現(xiàn)申請(qǐng)人加蓋財(cái)務(wù)專用章及法定代表人名章）代貼現(xiàn)科目付出傳票，第二、三聯(lián)分別作有關(guān)存款科目和營(yíng)業(yè)收入科目的收入傳票，第四聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)專用章交申請(qǐng)人，第五聯(lián)（貼現(xiàn)申請(qǐng)人加蓋財(cái)務(wù)專用章及法定代表人名章）及匯票作臺(tái)帳登記后按日期排列專夾保管。會(huì)計(jì)分錄為： 借：貼現(xiàn)銀行承兌匯票戶（貼現(xiàn)金額） 貸：營(yíng)業(yè)收入貼現(xiàn)利息收入戶（利息） 銀行存款備付金戶（實(shí)付金額）4.1.5.5劃款。貼現(xiàn)手續(xù)辦理完畢并收妥票據(jù)后根據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)人需要為

13、客戶簽發(fā)支票，或辦理匯票。（支票或匯票經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后方生郊） 4.1.5.6委托收款。 為減少在途資金占用和利息損失， 經(jīng)辦人員需提前一周對(duì)庫(kù) 存到期的銀行承兌匯票辦理委托收款，填制一式五聯(lián)委托收款憑證（詳見(jiàn)6.4）委托商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)部收款。對(duì)收回的票據(jù)款項(xiàng)及時(shí)作銷帳處理。收到匯票款的會(huì)計(jì)分錄為： 借：銀行存款 貸：貼現(xiàn)4.2轉(zhuǎn)貼現(xiàn)作業(yè)內(nèi)容（回購(gòu)）4.2.1提取匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)工作人員向匯票保管員提取匯票并做好交接工作。4.2.2準(zhǔn)備轉(zhuǎn)貼現(xiàn)(回購(gòu))相關(guān)資料，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)相關(guān)資料包括： 4.2.2.1己辦理貼現(xiàn)的銀行承兌匯票及查復(fù)書。 4.2.2.2貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)及查復(fù)書的復(fù)印件。 4.2.2.3填制銀行承

14、兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單（詳見(jiàn)6.5）。 4.2.2.4填制銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)協(xié)議并加蓋商行營(yíng)業(yè)部公章及法人代表名章。協(xié)議內(nèi)容如下：商業(yè)匯票回購(gòu)協(xié)議書 編號(hào)： 年 字第 號(hào)回購(gòu)接受人（以下稱甲方）：回 購(gòu) 人（以下稱乙方）：甲乙雙方本著平等、自愿、誠(chéng)實(shí)信用的原則，經(jīng)充分協(xié)商達(dá)成如下條款，并共同遵守。第一條 乙方以已貼現(xiàn)商業(yè)匯票 張，金額共計(jì)人民幣 （大寫），向甲方申請(qǐng)辦理商業(yè)匯票回購(gòu)。第二條 上述商業(yè)匯票乙方已查屬實(shí)并已辦理貼現(xiàn)。乙方保證對(duì)上述商業(yè)匯票的真實(shí)性及要素完整性負(fù)責(zé)，保證上述商業(yè)匯票具有真實(shí)的貿(mào)易背景。乙方承諾：如因出票、承兌、背書、貼現(xiàn)、貿(mào)易背景等事項(xiàng)不真實(shí)、不正確而引起的任何糾紛均由乙方

15、承擔(dān)責(zé)任。第二條 經(jīng)甲方審核，同意對(duì)上述商業(yè)匯票（大寫） 張（詳見(jiàn)商業(yè)匯票回購(gòu)申請(qǐng)表所附匯票清單），金額共計(jì)人民幣_(tái) （大寫）元接受回購(gòu)申請(qǐng)?；刭?gòu)期限如下：匯票號(hào)碼為 的，回購(gòu)期間為 年 月 日至 年 月 日，金額共計(jì)人民幣（大寫）_ 元；匯票號(hào)碼為 的，回購(gòu)期間為 年 月 日至 年 月 日，金額共計(jì)人民幣（大寫） 元；匯票號(hào)碼為 的，回購(gòu)期間為 年 月 日至 年 月 日，金額共計(jì)人民幣（大寫） 元。 第四條 雙方商定，商業(yè)匯票回購(gòu)期間融資利率為月息千分之 （大寫）。第五條 甲方承諾于 年 月 日將票面金額扣除回購(gòu)期間融資利息后的實(shí)付金額人民幣 （大寫）元，劃入乙方指定的以下銀行賬戶： 戶名：

16、 ； 開(kāi)戶行： ； 賬號(hào)： 。 上述款項(xiàng)逾期到達(dá)乙方賬戶的的，甲方要按應(yīng)劃金額、逾期天數(shù)和應(yīng)劃款當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的同檔次流動(dòng)資金貸款利率向乙方支付罰息。 第六條 甲乙雙方對(duì)上述商業(yè)匯票當(dāng)面清點(diǎn)封包后交由甲方保管，保管期限同回購(gòu)期限一致。在保管期間，甲方對(duì)所保管商業(yè)匯票的安全性、完整性負(fù)全部責(zé)任。 如中國(guó)人民銀行總行或甲方所在地中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)規(guī)定商業(yè)匯票回購(gòu)必須采取記名背書轉(zhuǎn)讓方式的，則乙方要將上述商業(yè)匯票以轉(zhuǎn)讓背書方式轉(zhuǎn)至甲方名下，并注明背書日期，回購(gòu)期限屆滿后再由甲方背書回轉(zhuǎn)給乙方。第七條 雙方商定，乙方應(yīng)于本協(xié)議書第三條約定的各回購(gòu)到期日按票面金額分別將款項(xiàng)劃入甲方指定的以下銀行

17、賬戶，購(gòu)回上述商業(yè)匯票： 戶名： ； 開(kāi)戶行： ； 賬號(hào)： 。上述款項(xiàng)逾期到達(dá)甲方賬戶的，乙方要按應(yīng)劃金額、逾期天數(shù)和應(yīng)劃款當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的同檔次流動(dòng)資金貸款利率向甲方支付罰息。 第八條 如果乙方在回購(gòu)期限屆滿后未將商業(yè)匯票購(gòu)回，甲方有權(quán)對(duì)上述商業(yè)匯票進(jìn)行處置。甲方行使處置權(quán)時(shí)，如辦理回購(gòu)時(shí)未作成記名背書的，乙方有義務(wù)對(duì)上述商業(yè)匯票向甲方作成轉(zhuǎn)讓背書，并按回購(gòu)期限屆滿當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的同檔次流動(dòng)資金貸款利率支付甲方因此而遭受的利息損失。 第九條 甲方收到乙方劃入的回購(gòu)款項(xiàng)后，乙方收回交由甲方保管的商業(yè)匯票。甲方應(yīng)保證乙方收回的商業(yè)匯票與乙方提交的商業(yè)匯票完全一致。 對(duì)回購(gòu)時(shí)采取背書轉(zhuǎn)

18、讓方式的，甲方收到乙方劃入的回購(gòu)款項(xiàng)后，應(yīng)于當(dāng)日將商業(yè)匯票背書回轉(zhuǎn)給乙方。第十條 乙方填寫的商業(yè)匯票回購(gòu)申請(qǐng)表為本協(xié)議不可分割的組成部分，與本協(xié)議具有同等法律效力。 第十一條 凡本協(xié)議產(chǎn)生之任何糾紛，均由雙方協(xié)商解決。未能協(xié)商一致的，任何一方有權(quán)向甲方所在地有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。第十二條 本協(xié)議自雙方簽字之日起生效。甲方收回全部回購(gòu)款項(xiàng)之后，本協(xié)議自動(dòng)失效。第十三條 其它補(bǔ)充條款： 1、 ； 2、 ； 3、 。第十四條 本協(xié)議一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。 甲方：（蓋章） 乙方：（蓋章） 負(fù)責(zé)人：（簽章） 負(fù)責(zé)人：（簽章） 經(jīng)辦人：（簽章） 經(jīng)辦人：（簽章） 年 月 日 年 月 日4.2.3貼現(xiàn)利息及實(shí)付貼現(xiàn)金額的計(jì)算 填制一式五轉(zhuǎn)貼現(xiàn)憑證并計(jì)算利息，貼現(xiàn)利率按國(guó)家規(guī)定的利率執(zhí)行，貼現(xiàn)日期從貼現(xiàn)日開(kāi)始計(jì)算，到匯票到期前一日止，在第一聯(lián)、第五聯(lián)加蓋商行營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)專用章及法人代表名章。4.2.4劃款。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)受理行驗(yàn)收承兌匯票及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)相關(guān)資料后，雙方共同封包由受理行保管，受理行需在當(dāng)天通過(guò)電子聯(lián)行將轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款劃到商行營(yíng)業(yè)部在人民銀行的帳戶中。轉(zhuǎn)貼