公司財務(wù)管理制度范本

1、公司財務(wù)管理制度范本 (三)積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。 (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。 (六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映狀況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財務(wù)部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。 在沒有專職總會計師之前，總會計師職責(zé)由會計兼任承當(dāng)。 第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 財務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 總會計師負(fù)責(zé)組織本公司的以下工作： (一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開

2、拓財源，有效地使用資金； (二)進行成本費用猜測、計劃、控制、核算、分析和考核，催促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提升經(jīng)濟效益； (三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會計資料進行經(jīng)濟活動分析： (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第六條 會計的主要工作職責(zé)是： (一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報帳。 (二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行狀況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 (三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。 (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交

3、付的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 (六)配合會計做好各種帳務(wù)處理。 (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第八條 審計的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。 (二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。 (三)具體核對

4、公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。 (四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握狀況，發(fā)現(xiàn)問題，積存證據(jù)。 (五)改正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。 (六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改善建議和措施。 (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財務(wù)工作管理 第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。 第十一條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證

5、上簽字。 第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第十三條 財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 第十四條 財務(wù)工作人員對本公司執(zhí)行會計監(jiān)督。 財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 第十五條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。 第十六條 財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制

6、度，并做好內(nèi)部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。 第十七條 財務(wù)審計每季一次。審計人員依據(jù)審計事項執(zhí)行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。 第十八條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理 第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有"支票領(lǐng)用單"，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購

7、置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在"支票領(lǐng)用單"及登記簿上注銷。 第二十一條 財務(wù)人員月底清帳時憑"支票領(lǐng)用單"轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當(dāng)月工資扣還不夠，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第二十二條 關(guān)于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。 凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

8、第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。 第二十四條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不管金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： (一)職員工資、津貼、獎金； (二)個人勞務(wù)報酬； (三)出差人員必須攜帶的差旅費； (四)結(jié)算起點以下的零星支出； (五)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)

9、金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。 第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀行。 第二十九條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。 因特別狀況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第三十條 財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資

10、中扣還。 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。 第三十四條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務(wù)處理。 第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部主任簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第

11、三十六條 無論何種匯款，財務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。 第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。 會計檔案管理 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 第三十九條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 第四十條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第

12、四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 處罰辦法 第四十二條 出現(xiàn)以下狀況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍： (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； (三)未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的； (四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； (五)未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； (六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； (七)違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 第四十三條 出現(xiàn)以下狀況之一

13、的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。 (一)違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的； (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； (四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的； (五)弄虛作假、營私作弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的； (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； (七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。 附 則 第四十四條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負(fù)責(zé)解釋。 第四十五條 本規(guī)定自公布之日起生效。 請銷假制度附表范本 請銷假制度 一、事假：職工請事假，一天以內(nèi)由各科室、部門負(fù)

14、責(zé)人批準(zhǔn)，超過一天由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過三天由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并報辦公室備案。各科室、部門負(fù)責(zé)人請事假，一天以內(nèi)由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，超過一天由總經(jīng)理批準(zhǔn)，并報辦公室備案。一年以內(nèi)請事假不得超過12天者，違反此規(guī)定者，每超過一天扣發(fā)一天的工資，并扣除當(dāng)月的獎金和出差費。 二、病假：以醫(yī)院證實為依據(jù)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)，按同意天數(shù)休息。如需住院治療的人員，須持縣級以上醫(yī)院出具的證實或衛(wèi)生防疫部門出具的介紹信，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。到專科、省立醫(yī)院或跨省就醫(yī)者，需經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)，并報市局領(lǐng)導(dǎo)同意。就醫(yī)期間藥費按醫(yī)療保險規(guī)定執(zhí)行，其它各項費用自理工傷除外。 三、休假：按照辦公室安排的時間填寫休假申請表，交總經(jīng)理審批后，按

15、規(guī)定天數(shù)休假。 四、婚、喪假：按規(guī)定天數(shù)寫出請假條，交總經(jīng)理審批，超過規(guī)定時間以事假論。 五、銷假：上述各項請假期滿上班后應(yīng)及時向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報，到辦公室銷假，超假部分領(lǐng)導(dǎo)同意后按事假論。無中心領(lǐng)導(dǎo)和各科室、部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的事、病、休、婚、喪假，均視為無故曠工，曠工一天扣發(fā)當(dāng)天工資、當(dāng)月獎金，曠工3天以上及3天扣全日工資、全年獎金，超過3天按違反管理制度建議市局予以停薪離崗處理。 附： 1、年休假待遇表 2、探親假待遇表 3、婚喪假待遇表 年休假待遇表 項目 內(nèi)容 文件依據(jù) 適用范圍 黨政機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位在保證完成工作任務(wù)，不另增加人員編制和定員的前提下，可以安排工作人員含合同制工人的年

16、休假。 中共中央、國務(wù)院發(fā)電19912號 省委、省政府魯發(fā)電199142號 各級各類學(xué)校和其他享受寒暑假待遇的事業(yè)單位工作人員，仍按原法定的寒暑假待遇執(zhí)行，不享受本通知規(guī)定的休假待遇。 休假期限 工作年限滿5年不滿15年的，每年休假10天。工作年限滿15年以上的，每年休假14天。 休假期包括公休日，但不包括法定的節(jié)假日和國家規(guī)定的探親假、產(chǎn)假等。 休假期間 待遇 工作人員在規(guī)定的休假期內(nèi)休假，工資保險福利待遇不變。 未經(jīng)批準(zhǔn)超過規(guī)定休假時間的，按曠工對待。 休假方式 工作人員休假時間要注意合理安排，休假方式一般以就地休假為主，一律不準(zhǔn)搞公費旅游，不得以不休假為由向工作人員發(fā)放或變相發(fā)放錢物。

17、其他事項 工作人員當(dāng)前在其他單位已享受寒假、暑假和休假待遇的，本年度內(nèi)均不得再享受休假待遇。 各地各部門可恢復(fù)離休干部健康休養(yǎng)制度，休養(yǎng)時間和經(jīng)費開支標(biāo)準(zhǔn)等，仍按原勞作人事部勞人字198317號文件規(guī)定執(zhí)行。 企業(yè)單位工作人員休假，由企業(yè)依據(jù)具體條件和實際狀況，參照上述精神，自行確定。 注：按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)假的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)，同休假可合并使用。 探親假待遇表 項目 內(nèi)容 文件依據(jù) 適用范圍 凡在國家機關(guān)、人民團體和全民所有制企業(yè)、事業(yè)單位工作滿一年的固定職工和合同制工人與配偶不住在一起，又不能在公休假日團聚的，可享受探望配偶的待遇。 國發(fā) 1981 36號 勞總檢字8112號 國發(fā) 1

18、986 77號 職工與父母親不包括岳父母、公婆都不能住在一起，又不能在公休日團聚的，可享受探望父母的待遇，但職工與父或母一方能在公休假日團聚的，不能享受探望父母的待遇。 學(xué)徒、見習(xí)生、實習(xí)生在學(xué)習(xí)、見習(xí)期間不能享受探望規(guī)定的待遇。 休假 期間 待遇 探望配偶 每年給予一方一次，假期30天。 國發(fā) 1981 36號 未婚職工 探望父母 原則上每年一次，假期20天，如因工作需要，當(dāng)年不給假，或職工自愿兩年探親一次的，可兩年給假一次，假期45天。 已婚職工 探望父母 每四年給假一次，假期20天。 另外，依據(jù)實際需要給予路程假。上述假期包括公休假日和法定節(jié)日在內(nèi)。 執(zhí)行休假 制度的 職工探親 凡執(zhí)行休假制度的職工例如學(xué)校的教職工