融資擔(dān)保行業(yè)在科技金融鏈條中的功能性作用調(diào)查與探討調(diào)研報(bào)告

1、融資擔(dān)保行業(yè)在科技金融鏈條中的功能性作用調(diào)查與探討上海市委、市政府出臺(tái)的關(guān)于加快建設(shè)具有全球影響 力的科技創(chuàng)新中心的意見(jiàn)，明確要求“推動(dòng)科技與金融緊密 結(jié)合，組建政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)或基金。建立政策性擔(dān)保和 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制，引導(dǎo)銀行擴(kuò)大貸款規(guī)模、降低中 小企業(yè)融資成本”。為此，木課題組在研究借鑒先進(jìn)國(guó)家和地 區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，對(duì)新區(qū)融資擔(dān)保 行業(yè)進(jìn)行了深入細(xì)致調(diào)研，走訪了市融資擔(dān)保行業(yè)協(xié)會(huì)、國(guó) 有擔(dān)保機(jī)構(gòu)、民營(yíng)擔(dān)保公司等大量機(jī)構(gòu)和企業(yè)，形成如下報(bào) 告：一、融資擔(dān)保行業(yè)在科技金融鏈條中發(fā)揮著重要功能性 作用推動(dòng)大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新，需耍健全完善的科技金融服 務(wù)體系支撐，而

2、融資擔(dān)保作為科技金融服務(wù)鏈條的重耍和關(guān) 鍵環(huán)節(jié)，對(duì)破解中小科技企業(yè)融資難問(wèn)題，提升創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活 力和動(dòng)力，具有十分重耍的作用。無(wú)論從行業(yè)特點(diǎn)，還是企 業(yè)需求看，浦東加快融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展勢(shì)在必行。從行業(yè)特點(diǎn)看：一是政策功能。融資擔(dān)保行業(yè)的服務(wù)對(duì)象以中小型、科技型、創(chuàng)新型、輕資產(chǎn)企業(yè)為主，這類企業(yè) 恰恰是政府公共政策的支持對(duì)象。政府推動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)和擔(dān)保 行業(yè)發(fā)展，要么是為了支持中小科技企業(yè)發(fā)展、推動(dòng)科技創(chuàng) 新（比如我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)），要么是為了扶持中小企業(yè)發(fā)展、促 進(jìn)就業(yè)（比如美國(guó)、加拿大、德國(guó)、日本、韓國(guó)等）。二是類天 使功能。目前在股權(quán)融資里面存在天使投資、有天使功能， 在債權(quán)融資里而則不存在天使、沒(méi)

3、有天使功能，銀行等金融 機(jī)構(gòu)不可能去做天使（對(duì)輕資產(chǎn)、無(wú)抵押物的中小科技企業(yè)來(lái)說(shuō), 獲得銀行貸款必須由第三方擔(dān)保提供，這是一個(gè)前提和基礎(chǔ)）。擔(dān) 保行業(yè)發(fā)揮著類似天使的功能，做的都是銀行不愿做的高風(fēng) 險(xiǎn)業(yè)務(wù)（保費(fèi)最多不超過(guò)3%、代償都是80%、90%以上的貸款本 息）。三是杠桿功能。理論上和國(guó)家法律政策文件規(guī)定上，融 資擔(dān)保公司對(duì)銀行信用的杠桿可以放大到凈資產(chǎn)的10倍，可 以說(shuō)融資擔(dān)保行業(yè)占用的資金并不多，杠桿放大作用卻很大, 可以用較少的資金投入，撬動(dòng)多倍的銀行資金和社會(huì)資本， 投向浦東的科技型、創(chuàng)新型和中小企業(yè)，起到“四兩撥千斤” 的作用。從企業(yè)需求看：中小企業(yè)融資是個(gè)世界性難題，浦東 的中

4、小科技企業(yè)也同樣而臨融資難問(wèn)題。目前，新區(qū)有14.3 萬(wàn)家中小企業(yè)，包括中小科技企業(yè)2.5萬(wàn)家，大多是輕資產(chǎn)型 企業(yè)，企業(yè)信用短缺、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，在現(xiàn)有商業(yè)金融體系 下，很難貸得到款、融得到資，但同時(shí)這些中小企業(yè)又對(duì)銀 行貸款等間接融資的依賴度很大，對(duì)融資擔(dān)保特別是政策性 擔(dān)保的需求很迫切，業(yè)務(wù)量也很大，新區(qū)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)特別 是政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)大有可為。同時(shí)，當(dāng)前全國(guó)各地包括新區(qū)，都在大力推進(jìn)“補(bǔ)改投”、“補(bǔ)改貸”等試點(diǎn)，以實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的滾存累積，提高資金 使用效率。新區(qū)國(guó)有融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)，可以作為財(cái)政資金“補(bǔ) 改投”、“補(bǔ)改貸”，以及“補(bǔ)改擔(dān)（保）”試點(diǎn)的平臺(tái)（各地力 度很大，把一些原來(lái)由政府審

5、批發(fā)放的專項(xiàng)扶持資金委托擔(dān)保機(jī) 構(gòu)管理，比如深圳市把產(chǎn)業(yè)技術(shù)進(jìn)步資金、科技三項(xiàng)費(fèi)用委托深 圳擔(dān)保集團(tuán)管理），承擔(dān)起、承接好創(chuàng)新政府支持科技創(chuàng)新投 入方式的各項(xiàng)改革試點(diǎn)任務(wù)。二、浦東融資擔(dān)保行業(yè)形成了很好的基礎(chǔ)，但仍然有很大的提升空間成效主要體現(xiàn)在幾個(gè)方面: 一是集聚了一批擔(dān)保機(jī)構(gòu)。經(jīng)過(guò)15年發(fā)展，浦東形成了國(guó)有政策性擔(dān)保公司（機(jī)構(gòu)）、民營(yíng)商業(yè)性擔(dān)保公司、互助性 擔(dān)保公司（鋼貿(mào)類）等三類擔(dān)保機(jī)構(gòu)，總數(shù)達(dá)到13家，包括 國(guó)有政策性擔(dān)保公司4家、事業(yè)單位1家、民營(yíng)商業(yè)擔(dān)保公 司8家，總注冊(cè)資金38.5億元、在保余額約77億元。目前， 浦東的13家擔(dān)保機(jī)構(gòu)都在實(shí)際運(yùn)作，其中的兩家鋼貿(mào)類擔(dān)保 公司，已轉(zhuǎn)

6、向訴訟保全業(yè)務(wù)（全市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)73家、總注冊(cè) 資本共計(jì)193.04億、在保余額約250億，其中政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)15 家、注冊(cè)資本46.65億，綜合性擔(dān)保機(jī)構(gòu)28家、注冊(cè)資本49.88 億,互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)29家、注冊(cè)資本96.51億），而全市72家擔(dān) 保公司中，還在開(kāi)展融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的不到總數(shù)的一半。表1浦東融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)一覽機(jī)構(gòu)類型機(jī)構(gòu)名稱注冊(cè)資金 （億元）在保余額 （億元）國(guó)有政策性擔(dān) 保公司（機(jī)構(gòu)）浦東融資擔(dān)保有限公司8.0020.00浦東科技融資擔(dān)保有限公司2.002.80新區(qū)屮小企業(yè)信用貸款擔(dān)保屮心（事業(yè)單位）0.502.40上海聯(lián)合融資擔(dān)保有限公司7.3013.00上海東方盅金融資擔(dān)保有

7、限公司1.003.00民營(yíng)商業(yè)性 擔(dān)保公司上海匯金融資擔(dān)保有限公司5.2015.20上海屮財(cái)融資擔(dān)保有限公司1.000.121上海銀信融資擔(dān)保有限公司1.000.90上海融和融資擔(dān)保有限公司1.000.017上海天融融資擔(dān)保冇限公司1.0()瀚華擔(dān)保股份上海分公司0.5 （運(yùn)營(yíng)資金）0.70互助性擔(dān)保 公司（鋼貿(mào)類）上海融真融資擔(dān)保有限公司7.0()17.00上海普信融資擔(dān)保有限公司3.001.40二是推出了一批創(chuàng)新服務(wù)和產(chǎn)品。新區(qū)的兩家國(guó)有政策性擔(dān)保公司科技特色明顯，聚焦中小科技企業(yè)和“四新”企業(yè),陸續(xù)推出了一批創(chuàng)新服務(wù)和產(chǎn)品，比如浦東科技融資擔(dān)保公 司，與新區(qū)知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、上海銀行等合作，推

8、出了知識(shí)產(chǎn)權(quán) 金融卡（金卡授信上限額度300萬(wàn)、白金卡500萬(wàn)）；與張江園 區(qū)管委會(huì)、中國(guó)銀行上海分行等合作，推出了普惠卡和科技 卡（普惠卡授信上限額度30萬(wàn)、科技卡150萬(wàn)），還推出了產(chǎn)權(quán) 質(zhì)押融資擔(dān)保等服務(wù)。比如浦東融資擔(dān)保公司，與浦發(fā)銀行 合作，推出了“微小?！薄ⅰ霸鲂疟！钡葎?chuàng)新服務(wù)；與市科委合作, 推出了“科技微貸通”信貸產(chǎn)品；同吋對(duì)接自貿(mào)區(qū)企業(yè)資源和制 度優(yōu)勢(shì)，探索開(kāi)發(fā)了融資租賃擔(dān)保、關(guān)稅擔(dān)保、內(nèi)保外貸等 創(chuàng)新服務(wù)。三是出臺(tái)了一批政策措施。國(guó)家和市里有一些稅收、財(cái) 政補(bǔ)貼等方面的政策支持（附件）。浦東新區(qū)也有-些支持政 策：包括2008年張江園區(qū)管委會(huì)制定出臺(tái)的上海張江中小 企業(yè)信用

9、擔(dān)保中心實(shí)施辦法和流程：擔(dān)保額度不超過(guò)1200 萬(wàn)，貸款周期一般為一年；年保費(fèi)費(fèi)率0.5-1.5%,在貸款償還 后給予退還或減免。包括2012年新區(qū)經(jīng)信委制定出臺(tái)的浦 東新區(qū)促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展實(shí)施辦法：在“十二五”期間，對(duì)獲 得國(guó)家級(jí)、市級(jí)“中小企業(yè)公共服務(wù)示范平臺(tái)”稱號(hào)的，一次性 分別給予不超過(guò)60萬(wàn)元、30萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)獲得新區(qū)級(jí)“中 小企業(yè)公共服務(wù)示范平臺(tái)”的，一次性給予10萬(wàn)元的獎(jiǎng)勵(lì)；為 浦東中小企業(yè)提供流動(dòng)資金貸款擔(dān)保的，補(bǔ)貼保額的1%、最 多30萬(wàn)元，為具有自主品牌和自主創(chuàng)新能力的企業(yè)提供流動(dòng) 資金貸款擔(dān)保的，按擔(dān)保額增加1%的補(bǔ)貼。問(wèn)題與不足主要體現(xiàn)在幾個(gè)方面：一是功能性定位與市場(chǎng)

10、化運(yùn)作的矛盾難以平衡。行業(yè)監(jiān) 管部門(mén)、產(chǎn)業(yè)部門(mén)、科技部門(mén)、中小企業(yè)服務(wù)部門(mén)，對(duì)國(guó)有 擔(dān)保公司的定位是政策性，希望其在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中主要體現(xiàn)功 能性、公益性，彌補(bǔ)市場(chǎng)機(jī)制失靈部分，撬動(dòng)更多銀行資本 支持中小企業(yè)發(fā)展。而國(guó)資管理部門(mén)和股東單位，往往迫于 國(guó)資保值增值的目標(biāo)要求，把國(guó)有擔(dān)保公司定位成完全市場(chǎng) 化運(yùn)作的公司，要求其盈利、有好的經(jīng)營(yíng)回報(bào)。在這種矛盾 的定位下，擔(dān)保公司很難找到平衡點(diǎn)，最終導(dǎo)致設(shè)定的功能 不能有效發(fā)揮。二是擔(dān)保行業(yè)實(shí)力較弱。從總體業(yè)務(wù)規(guī)模看，目前上海 與深圳、中關(guān)村、安徽、重慶等地相比，差距十分巨大，甚 至根本就不是一個(gè)數(shù)量級(jí)。比如在保余額，目前上海全市是 190億元、浦東不到

11、80億元，而深圳市、安徽省、北京市、 重慶市分別是625億元、1530億元、1901億元、1810億元。 從代表性機(jī)構(gòu)能級(jí)看，差距也是十分明顯，包括機(jī)構(gòu)注冊(cè)資 金偏少、信用評(píng)級(jí)較低、業(yè)務(wù)規(guī)模偏小。比如注冊(cè)資金，直 接影響到擔(dān)保公司的信用評(píng)級(jí)，進(jìn)而影響到業(yè)務(wù)開(kāi)展，包括集合票據(jù)、私募債等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，都要求信貸市場(chǎng)信用評(píng)級(jí) 達(dá)到aa+ （最低要求注冊(cè)資金10億元）。表2注冊(cè)資金、業(yè)務(wù)規(guī)模、信用評(píng)級(jí)情況機(jī)構(gòu)名稱注冊(cè)資金 （億元）在保余額（億元）累計(jì)擔(dān)保 金額（億元）信用評(píng)級(jí) （信貸市場(chǎng)）安徽省擔(dān)保集團(tuán)107.668043200aa+重慶瀚華擔(dān)保股份35235.71000aaa重慶三峽擔(dān)保集團(tuán)3()61

12、71387aa+深圳擔(dān)保集團(tuán)1s2111000aaa小關(guān)村科技擔(dān)保公司17.03111.87900aa+浦東融資擔(dān)保公司82030.6aa三是信用杠桿放大作用偏小。無(wú)論從整個(gè)行業(yè)還是代表性機(jī)構(gòu)看，上海和浦東融資擔(dān)保行業(yè)杠桿放大作用偏低（上海13倍、浦東不到2倍），主要擔(dān)保機(jī)構(gòu)杠桿放大倍數(shù)也是遠(yuǎn)低于國(guó)內(nèi)一些代表性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。這里以注冊(cè)資金為棊數(shù)，來(lái) 計(jì)算浦東和國(guó)內(nèi)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金放大倍數(shù)。表3國(guó)內(nèi)部分代表性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)杠桿放大倍數(shù)代表性機(jī)構(gòu)杠桿率（倍數(shù)）深圳擔(dān)保集團(tuán)10以上安徽擔(dān)保集團(tuán)10以上中關(guān)村科技擔(dān)保公司6.6重慶瀚華擔(dān)保股份5. 7浦東融資擔(dān)保公司2.5浦東科技融資擔(dān)保公司1.4四是政策

13、落實(shí)不到位。稅收減免方面，國(guó)內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)所得稅不能免（但對(duì)提取賠償準(zhǔn)備金有稅前扣除的規(guī)定，比如不超 過(guò)年末擔(dān)保余額的1%,不超過(guò)當(dāng)年保費(fèi)的50%,允許在企業(yè)所得 稅前扣除），對(duì)營(yíng)業(yè)稅國(guó)家雖然有免征的規(guī)定，但政策門(mén)檻較 高，比如要求代償比例不超過(guò)2%,上海全市至今還沒(méi)有一家 擔(dān)保公司實(shí)際享受過(guò)該政策。而先進(jìn)國(guó)家和地區(qū)，對(duì)擔(dān)保機(jī) 構(gòu)普遍采取稅費(fèi)全免的做法，包括營(yíng)業(yè)稅、所得稅、印花稅 等任何稅費(fèi)。財(cái)政補(bǔ)貼方面，國(guó)內(nèi)對(duì)擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)、保費(fèi) 和資本金投入分別給予一定額度的補(bǔ)貼，但是條件比較苛刻, 比如要求當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額大于平均凈資產(chǎn)的3.5倍以上， 且代償率低于2%,幾乎沒(méi)有一家擔(dān)保公司能夠做到。政策

14、普 惠性方面，部分政策帶有歧視性，比如市商務(wù)委的“外貿(mào)通” 僅納入了上海市再擔(dān)保公司和上海聯(lián)合融資擔(dān)保公司；比如 市科委的“履約貸”政策僅納入了上海聯(lián)合融資擔(dān)保公司、上海 創(chuàng)業(yè)接力擔(dān)保公司，其他擔(dān)保公司都不能享受此類政策。五是風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償機(jī)制不到位。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償方面，雖然 市財(cái)政局商業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保代償損失風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償暫行辦 法規(guī)定，“市、區(qū)兩級(jí)財(cái)政對(duì)符合條件的擔(dān)保公司出現(xiàn)的代 償事件進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償”，但該規(guī)定設(shè)置了許多前提條件，特別 是有關(guān)資產(chǎn)損失確認(rèn)的條件，實(shí)際無(wú)法操作和落實(shí)，本市至 今沒(méi)有一家擔(dān)保公司享受到風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。銀擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)方面， 擔(dān)保公司在與銀行談判過(guò)程中處于普遍弱勢(shì)地位，議價(jià)能力 較低

15、，盡管有部分銀行愿意承擔(dān)5-10%的風(fēng)險(xiǎn)敞口，但在實(shí)際 操作過(guò)程中，還總以收保證金、定存等方式予以覆蓋，真正 的風(fēng)險(xiǎn)還是落在擔(dān)保公司頭上。再擔(dān)保方面，全市再擔(dān)保機(jī) 構(gòu)只有上海再擔(dān)保公司一家，但目前該公司主要做政策性和 一般直保業(yè)務(wù)，再擔(dān)保業(yè)務(wù)反而淪為次業(yè)（截止2014年末，再 擔(dān)保余額28.56億元、政策性擔(dān)保和一般直保業(yè)務(wù)31.05億元）， 業(yè)界普遍認(rèn)為，其再擔(dān)保作用發(fā)揮不夠。表4部分國(guó)家和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、補(bǔ)償和再擔(dān)保機(jī)制情況國(guó)家和地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制再擔(dān)保機(jī)制德國(guó)擔(dān)保銀行與商業(yè)銀行 承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)比例為 8:2一是增加擔(dān)保費(fèi)率；二是 請(qǐng)求政府增加損失承擔(dān)比 例；三是請(qǐng)求投資人（投 資人包

16、括政府、銀行和擔(dān) 保公司）增資，徳國(guó)聯(lián)邦 政府對(duì)擔(dān)保銀行的擔(dān)保資 金五年作一次規(guī)劃，每年 約注入3000萬(wàn)歐元德國(guó)聯(lián)邦、州政府與 擔(dān)保銀行建立再擔(dān) 保關(guān)系（聯(lián)邦政府承 擔(dān)48%、州政府承擔(dān) 32%、擔(dān)保銀行承擔(dān) 28%）美國(guó)政府承擔(dān)75-80%風(fēng) 險(xiǎn)，銀行承擔(dān)20-25% 風(fēng)險(xiǎn)政府財(cái)力投入政府集擔(dān)保和再擔(dān) 保于一身，政府承擔(dān) 最終的再擔(dān)保責(zé)任h本信用保證協(xié)會(huì)承擔(dān)風(fēng) 險(xiǎn)責(zé)任的比例一般為 70%,銀行一般為 30%一是政府資金注入；二是 金融公庫(kù)對(duì)損失差額的 70%子以補(bǔ)償；三是財(cái)政 還會(huì)通過(guò)金融公庫(kù)給信用 保證協(xié)會(huì)融資信用保證協(xié)會(huì)與金 融公庫(kù)建立再擔(dān)保 關(guān)系（金融公庫(kù)分擔(dān) 70-80%）,最終的

17、風(fēng) 險(xiǎn)由財(cái)政兜底韓國(guó)信用保證基金承擔(dān)85%風(fēng)險(xiǎn)，銀行承擔(dān)15%風(fēng)險(xiǎn)信用保證基金聯(lián)合會(huì)給地 方信丿ij保證基金貸款金額 42.5%的補(bǔ)償信用保證基金聯(lián)合 會(huì)與地方信用保證 基金建立再擔(dān)保關(guān) 系（信用保證基金聯(lián) 合會(huì)分擔(dān)50-60%）臺(tái)灣信?；鸪袚?dān)50-80% 風(fēng)險(xiǎn)，鍛行承擔(dān)20-50% 風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政投入（80%資金來(lái)源于 政府撥款）、合作銀行扔助財(cái)政兜底，政府承擔(dān) 最終的再擔(dān)保責(zé)任三、明確定位，完善機(jī)制，充分發(fā)揮融資擔(dān)保在科技金 融產(chǎn)業(yè)鏈中的功能性作用1、明確融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)及行業(yè)的定位。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，先 進(jìn)國(guó)家和地區(qū)對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的定位非常明確，就是履行政 策性使命的功能性、公益性平臺(tái)。從國(guó)內(nèi)情況看

18、，國(guó)家鼓勵(lì) 支持融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展，目的是為了推動(dòng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)、支持中 小企業(yè)發(fā)展和促進(jìn)就業(yè)，所以整個(gè)擔(dān)保行業(yè)，無(wú)論是功能性 擔(dān)保公司，還是商業(yè)性擔(dān)保公司，都一定程度上帶有公共性、 功能性的特點(diǎn)。建議：對(duì)各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)，分別定位、分類管 理：對(duì)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步明確定位，職責(zé)以功能性、公 共性為主，運(yùn)作方式可以多樣化、多元化。在明確定位的基 礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)相應(yīng)的組織形式、運(yùn)作方式、補(bǔ)償機(jī)制，使國(guó)有 擔(dān)保機(jī)構(gòu)順暢運(yùn)作，更好發(fā)揮功能性作用。對(duì)市場(chǎng)化、社會(huì) 化的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，考慮到其帶有一定公益件的特點(diǎn)，在落實(shí)政 策上加大力度，在風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、轉(zhuǎn)移、補(bǔ)償上給予合理安排。z設(shè)計(jì)與職責(zé)定位相適應(yīng)組織形式和運(yùn)作方式。從國(guó)際

19、 經(jīng)驗(yàn)看，各個(gè)國(guó)家和地區(qū)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式、運(yùn)作方式 多種多樣，效率效果也不盡相同。國(guó)家和地區(qū)運(yùn)行方式主要特點(diǎn)徳國(guó)擔(dān)保銀行（1）非營(yíng)利性財(cái)團(tuán)法人；（2）分州經(jīng)營(yíng)，每個(gè)州設(shè)立 1家擔(dān)保銀行，不相互競(jìng)爭(zhēng)；（3）費(fèi)用低，擔(dān)保費(fèi)1%, 評(píng)市費(fèi)1%； （4）專業(yè)團(tuán)隊(duì)運(yùn)作，運(yùn)營(yíng)效率高，代償比 例基本維持在2.5-3.5%,實(shí)際損失率約1%美國(guó)屮小企業(yè)管理 局sab （獨(dú)立 政府機(jī)構(gòu)）（1）政府肓接操作，聯(lián)邦政府建立擔(dān)?；?，由sab 對(duì)貸款擔(dān)保項(xiàng)忖進(jìn)行審核決定是否提供擔(dān)保；（2）合 作銀行多，lj 4000多家商業(yè)銀行建立貸款擔(dān)保合作關(guān) 系；（3）品種多，期限上長(zhǎng)短都有，最長(zhǎng)可達(dá)17年；（4）銀行分擔(dān)風(fēng)

20、險(xiǎn)比例與放貸金額掛鉤（100萬(wàn)美元 以內(nèi)不低于25%, 1（）萬(wàn)美元以內(nèi)不低于20%）日本行業(yè)協(xié)會(huì)（1）社團(tuán)法人；（2）執(zhí)行1%左右的低費(fèi)率政策；（3）主動(dòng)風(fēng)控動(dòng)力不足，財(cái)政資金使用效率不高韓國(guó)信用保證基金（1）非營(yíng)利性財(cái)團(tuán)法人；（2）費(fèi)率低，擔(dān)保費(fèi)0.5-2%, 再擔(dān)保費(fèi)0.8%； （3）信用保證基金聯(lián)合會(huì)對(duì)地方信用 保證基金項(xiàng)目自動(dòng)實(shí)行再擔(dān)保；（4）金融機(jī)構(gòu)必須按 照年貸規(guī)模的0.2%提供捐助；（5）由政府委托專業(yè)擔(dān) 保機(jī)構(gòu)代理政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)；（6）服務(wù)范圍多樣化， 涉及直接融資、間接融資、非融資等眾多領(lǐng)域，并整 合創(chuàng)投、融資租賃等市場(chǎng)化金融手段，形成以中小企 業(yè)為服務(wù)對(duì)象的綜合支持系統(tǒng)臺(tái)

21、灣信?；穑?）非營(yíng)利性財(cái)團(tuán)法人；（2）由政府委托專業(yè)擔(dān)保機(jī) 構(gòu)代理政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)；（3）合作銀行多，與臺(tái)灣地 區(qū)40多家銀行的3000多個(gè)分支機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系；（4）與銀行有兩種合作模式，普通授權(quán)保證模式（超 過(guò)99%）,在對(duì)銀行授權(quán)額度內(nèi)，銀行可先放款，信保 基金追認(rèn)；專項(xiàng)授權(quán)模式，超過(guò)信?；饘?duì)銀行的授 權(quán)額度，基金要對(duì)中請(qǐng)企業(yè)進(jìn)行再次審查；（5）運(yùn)行效率較高，對(duì)科技企業(yè)支持作用明顯從國(guó)內(nèi)包括上?？矗旧隙疾捎霉局?，實(shí)行企業(yè)化運(yùn)作，近幾年來(lái)上海各區(qū)縣的中小企業(yè)信用擔(dān)保中心，都轉(zhuǎn)制成了擔(dān)保公司。從浦東看，曾經(jīng)有過(guò)三種運(yùn)作方式：表6浦東擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)行情況運(yùn)作方式機(jī)構(gòu)名稱現(xiàn)狀優(yōu)缺點(diǎn)事業(yè)單位新

22、區(qū)中小企業(yè)貸款 信用擔(dān)保中心（即 原南匯擔(dān)保中心）目前還在運(yùn)作優(yōu)點(diǎn)是政府信用強(qiáng)、銀擔(dān)合作 好、人員流動(dòng)少、人員成木低、 無(wú)需繳納稅費(fèi)、風(fēng)控較好、擔(dān)保 費(fèi)率低（0.5%）缺點(diǎn)是政府風(fēng)險(xiǎn)人、激勵(lì)考核機(jī) 制缺失、運(yùn)作效率不高新區(qū)牛產(chǎn)力促進(jìn) 屮心劃入浦東科技融資 擔(dān)保公司張江中小企業(yè)信用 擔(dān)保中心劃入浦東融資擔(dān)保 公司財(cái)政 專項(xiàng)資金2006年設(shè)立知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資專項(xiàng) （9000萬(wàn)元）注入浦東科技融資 擔(dān)保公司優(yōu)點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)小，操作簡(jiǎn)單；人頭 費(fèi)少、管理成本低；不產(chǎn)生稅費(fèi) 缺點(diǎn)是杠桿放大作用小，資金使 用效率低2008年新區(qū)設(shè)立科 技企業(yè)信用互助專 項(xiàng)資金（5000萬(wàn)元）2008年設(shè)立張江中 小企業(yè)專項(xiàng)擔(dān)保

23、基 金（1.2億元）注入浦東融資擔(dān)保 公司公司制汕東科技融資擔(dān)保 公n-j2014年1月掛牌優(yōu)點(diǎn)是可實(shí)行擔(dān)保、投資、資產(chǎn) 管理一體化運(yùn)作，有利于彌補(bǔ)擔(dān) 保業(yè)務(wù)損失與收益z間的缺口 缺點(diǎn)是企業(yè)化運(yùn)作和政策性、功 能性定位z間存在矛盾，企業(yè)往 往為降低風(fēng)險(xiǎn)，偏離主營(yíng)擔(dān)保業(yè) 務(wù)，偏離服務(wù)屮小企業(yè)的宗旨， 轉(zhuǎn)向一些收益高、風(fēng)險(xiǎn)小的業(yè)務(wù) 領(lǐng)域，導(dǎo)致政策性、功能性作用 發(fā)揮不夠浦東融資擔(dān)保公司2013年10月掛牌建議：擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式、運(yùn)作機(jī)制、考核機(jī)制等要 與職責(zé)定位相吻合。如果采取公司化運(yùn)作方式，那么就要在 財(cái)政補(bǔ)貼、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償、考核激勵(lì)、稅費(fèi)減免等配套政 策和機(jī)制方面，予以補(bǔ)全補(bǔ)齊，讓企業(yè)有一

24、個(gè)良好的內(nèi)外循環(huán)機(jī)制，同時(shí)，要通過(guò)充實(shí)資金實(shí)力、提高風(fēng)險(xiǎn)容忍度、放 寬投資資金比例限制，提升政策性擔(dān)保公司的主營(yíng)擔(dān)保業(yè)務(wù) 能力，撬動(dòng)更多銀行資金支持中小科技企業(yè)和“四新”企業(yè)發(fā) 展。如果采用類似臺(tái)灣信?；鸬倪\(yùn)作方式，政府要委托專 業(yè)團(tuán)隊(duì)或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)來(lái)運(yùn)作政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)，提高運(yùn)營(yíng)效率。 如果采取事業(yè)單位運(yùn)作方式，那么就要在資金實(shí)力、人員專 業(yè)化、考核激勵(lì)等方面，予以提高和完善。3優(yōu)化完善配套機(jī)制。重點(diǎn)突出以下幾個(gè)機(jī)制：一是考核機(jī)制。對(duì)國(guó)有擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)，要平衡政策性定 位和市場(chǎng)化運(yùn)作之間的矛盾，考核機(jī)制的設(shè)計(jì)安排非常重要。 建議：堅(jiān)持分類考核與綜合考核相結(jié)合：分類考核，就是要 充分考慮國(guó)有擔(dān)保公司

25、的政策性、功能性特點(diǎn)，采取與i般 國(guó)資企業(yè)不同的考核辦法，弱化盈利性指標(biāo)，強(qiáng)化扶持中小 科技企業(yè)數(shù)、銀行放貸額等政策性、功能性指標(biāo)權(quán)重；綜合 考核，就是在具體指標(biāo)的設(shè)計(jì)上，突出在保規(guī)模、代償率、 杠桿放大倍數(shù)、新增業(yè)務(wù)中小科技企業(yè)擔(dān)保額占比等，可以 設(shè)定底線，并在此基礎(chǔ)上，采取遞進(jìn)式獎(jiǎng)勵(lì)與補(bǔ)貼的辦法， 支持其政策性、功能性作用發(fā)揮；強(qiáng)化員工激勵(lì)，建立激勵(lì) 與約束并行的考核機(jī)制（如中關(guān)村科技擔(dān)保公司在激勵(lì)方面，全 員工資與擔(dān)保規(guī)模直接掛鉤，按1.5%提成；在約束方面，抽出員 工績(jī)效工資的50%建立“個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”，一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，按照 1%賠償），提高業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和骨干員工的積極性。二是業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)機(jī)制

26、。對(duì)擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)，自身形成一個(gè)良 性的內(nèi)部循環(huán)機(jī)制，是能否永續(xù)經(jīng)營(yíng)和做大做強(qiáng)的關(guān)鍵，企 業(yè)內(nèi)部的“投貸擔(dān)（保）”業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，就是這樣一個(gè)很好的機(jī)制o 一是業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要。比如擔(dān)保公司出現(xiàn)代償以后，自然會(huì) 出現(xiàn)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，要對(duì)企業(yè)反擔(dān)保提供的抵押資產(chǎn)、知識(shí) 產(chǎn)權(quán)等進(jìn)行管理和處置，這個(gè)業(yè)務(wù)是從實(shí)際需要中延伸出來(lái) 的（比如浦東融資擔(dān)保公司就成立了資產(chǎn)管理部門(mén)）；二是風(fēng)險(xiǎn) 可以在一個(gè)企業(yè)內(nèi)部、甚至在一個(gè)集團(tuán)內(nèi)部分散和轉(zhuǎn)移。比 如中關(guān)村科技擔(dān)保公司、瀚華擔(dān)保股份公司，分別是中關(guān)村 科技創(chuàng)業(yè)金融服務(wù)集團(tuán)和瀚華金控的子公司，擔(dān)保只是集團(tuán) 金融服務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)，擔(dān)?？梢圆挥?，但擔(dān)保為創(chuàng)業(yè)投資、 股權(quán)投資、小額

27、貸款等板塊服務(wù)，只要這些板塊是盈利的， 擔(dān)保業(yè)務(wù)的盈利不足或虧損，可以從集團(tuán)內(nèi)部得到平衡和彌 補(bǔ)。三是擔(dān)?？梢猿蔀閷ふ彝顿Y標(biāo)的、發(fā)現(xiàn)有潛力和投資價(jià) 值企業(yè)的一個(gè)工具。比如注冊(cè)在浦東的上海匯金融資擔(dān)保公 司，是上海浙商協(xié)會(huì)牽頭搭建的企業(yè)，公司運(yùn)作情況良好， 2012年獲得上?？萍纪顿Y公司1.5億元增資參股，它通過(guò)擔(dān) 保業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)、遴選和投資參股了一批比較好的中小企業(yè)， 公司自身得到了很好發(fā)展。建議：加強(qiáng)“投貸擔(dān)（保）”聯(lián)動(dòng)。 一種是在現(xiàn)有區(qū)級(jí)政策性擔(dān)保公司基礎(chǔ)上，強(qiáng)化其“投貸擔(dān) （保）”業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)能力，包括提高其自有資本的投資自由度， 提高資本投資收益；包括面向中小科技企業(yè)，拓展股權(quán)投資、 委托貸

28、款、商業(yè)保理、融資租賃和互聯(lián)網(wǎng)金融在內(nèi)的綜合金 融服務(wù)，改善國(guó)有政策性融資擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)運(yùn)作模式。一 種是對(duì)新區(qū)現(xiàn)有擔(dān)保、創(chuàng)投、小貸類相關(guān)企業(yè)機(jī)構(gòu)等資源進(jìn) 行整合，組建新的區(qū)級(jí)金融控股集團(tuán)公司，在集團(tuán)內(nèi)部?jī)?yōu)化 組合金融服務(wù)功能，全面提升“投貸擔(dān)”聯(lián)動(dòng)能力。三是風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，基本上做 的都是銀行“挑剩下”的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，僅憑自身?yè)?dān)保業(yè)務(wù)收入很 難平衡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要有一個(gè)外部的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和補(bǔ)償機(jī)制， 來(lái)分散、轉(zhuǎn)移擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建議：建立健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制, 設(shè)立新區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)資金，對(duì)擔(dān)保公司特別是政 策性擔(dān)保公司實(shí)行梯度補(bǔ)償。比如當(dāng)壞賬率在1%內(nèi)吋，政府 全補(bǔ)；當(dāng)壞賬率在

29、1-2%內(nèi)時(shí)，政府補(bǔ)貼80%；當(dāng)壞賬率為2-3% 時(shí),政府補(bǔ)貼60%；壞賬率為3-4%時(shí),政府補(bǔ)貼40%；以此 類推，而當(dāng)壞賬率超過(guò)5%吋，不再給予補(bǔ)貼。建立健全風(fēng)險(xiǎn) 分擔(dān)機(jī)制，爭(zhēng)取市金融辦等部門(mén)支持，由區(qū)政府牽頭協(xié)調(diào)， 通過(guò)出臺(tái)文件、簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議、招投標(biāo)等形式，建立區(qū) 政府、商業(yè)銀行、市再擔(dān)保公司與新區(qū)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間 的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例（安徽省出臺(tái)了銀行分擔(dān)20%風(fēng)險(xiǎn)敞口的規(guī)范性 文件，要求省內(nèi)商業(yè)銀行支持政策性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)開(kāi)展業(yè)務(wù)）。四是創(chuàng)新財(cái)政投入機(jī)制。目前新區(qū)正在進(jìn)行財(cái)政科技投入的“補(bǔ)改投j “補(bǔ)改貸"試點(diǎn)。建議：在方案設(shè)計(jì)吋，支持國(guó) 有擔(dān)保公司參與新區(qū)“補(bǔ)改投j “補(bǔ)改

30、貸”試點(diǎn)，并擴(kuò)大至“補(bǔ) 改擔(dān)（保），這樣做的好處：一是可以根據(jù)中小科技企業(yè)的不 同融資需求，適吋在股權(quán)融資和債權(quán)融資之間進(jìn)行轉(zhuǎn)換，實(shí) 施“債轉(zhuǎn)股“和“股轉(zhuǎn)債二以及“投貸擔(dān)（保）"聯(lián)動(dòng)；二是可 以提升相關(guān)財(cái)政專項(xiàng)資金的使用績(jī)效，讓有限的財(cái)政專項(xiàng)資 金既能循環(huán)使用，又能把財(cái)政政策轉(zhuǎn)化為金融政策，對(duì)銀行 信用產(chǎn)生杠桿放大作用，解決中小科技企業(yè)的融資難問(wèn)題。比如，可以把目前新區(qū)開(kāi)展的銀政合作業(yè)務(wù)，直接改由國(guó)有 擔(dān)保機(jī)構(gòu)操作，不僅多了一道風(fēng)控，還放大了杠桿作用（實(shí)際 上銀行不會(huì)由于銀政合作給的補(bǔ)貼就放款，不符合條件的企業(yè)依 然貸不到款，該抵押的抵押，該擔(dān)保的擔(dān)保，只是銀行額外得到 了一些政府補(bǔ)

31、貼）。五是銀擔(dān)合作機(jī)制。擔(dān)保是銀行向中小科技企業(yè)提供貸 款的前提，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行之間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性很強(qiáng)，從目前情 況來(lái)看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)主要依托銀行來(lái)開(kāi)展，這就導(dǎo)致銀行 與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間地位極不平衡。比如風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，國(guó)外銀 行都在20%以上，國(guó)內(nèi)只有部分銀行愿意承擔(dān)5-10%的風(fēng)險(xiǎn) 比例、有的甚至連一點(diǎn)都不愿承擔(dān)，即使表面上承擔(dān)了 5-10% 風(fēng)險(xiǎn)敞口的銀行，也還要通過(guò)收取保證金、定存等形式覆蓋 這部分風(fēng)險(xiǎn)。比如貸款利率，擔(dān)保機(jī)構(gòu)為銀行做了增信、承 擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，理論上銀行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保機(jī)構(gòu)了，風(fēng)險(xiǎn)比正常 銀行業(yè)務(wù)小了，貸款利率應(yīng)該低一點(diǎn)，但實(shí)際上它還是按照 市場(chǎng)化利率操作。建議：從一定層面加強(qiáng)與銀行的

32、溝通合作, 提高銀行承擔(dān)政策性擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，適當(dāng)降低擔(dān)保公 司承保項(xiàng)目的貸款融資利率，提供更多針對(duì)中小科技企業(yè)的 創(chuàng)新金融服務(wù)和產(chǎn)品，如果與中、工、農(nóng)、建等“四大行”難以 達(dá)成合作的話，可以與農(nóng)商行、城商行等區(qū)域性銀行先合作, 支持其在浦東開(kāi)展相關(guān)金融業(yè)務(wù)。六是財(cái)稅扶持機(jī)制。先進(jìn)國(guó)家和地區(qū)免除擔(dān)保機(jī)構(gòu)稅費(fèi) 的做法值得浦東借鑒。建議：國(guó)家層面，對(duì)政策性擔(dān)保公司 建立一套稅費(fèi)減免政策，包括企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、個(gè)人所 得稅等。比如營(yíng)業(yè)稅減免方面，關(guān)鍵是降低政策門(mén)檻；所得 稅減免方面，要加大力度，對(duì)擔(dān)保和投資等業(yè)務(wù)實(shí)行分類征 收，對(duì)保費(fèi)收入可以全免所得稅，對(duì)投資收益可部分減免所 得稅，對(duì)高管和骨

33、干員工個(gè)人所得稅也可以減免。地方層面, 可采取財(cái)政補(bǔ)貼等辦法，對(duì)擔(dān)保公司稅費(fèi)上繳部分給予相應(yīng) 補(bǔ)貼，對(duì)擔(dān)保公司開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信息查詢、信用征詢 等收費(fèi)，了以免除或給了補(bǔ)貼。附件國(guó)家和市融資擔(dān)保政策摘要匯總一、國(guó)家政策（一）關(guān)于免營(yíng)業(yè)稅的政策要點(diǎn)（國(guó)家工信部、稅務(wù)總局）1、實(shí)收資本超過(guò)2000萬(wàn)。2、擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)不高于同期貸款利率的50%。3、經(jīng)營(yíng)兩年以上。4、為屮小企業(yè)提供的累計(jì)擔(dān)保貸款額占兩年累計(jì)擔(dān)保業(yè) 務(wù)總額的80%以上，單筆800萬(wàn)元以下的累計(jì)擔(dān)保貸款額占 其累計(jì)擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的50%以上。5、對(duì)單個(gè)受保企業(yè)提供的擔(dān)保余額不超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)收 資本總額的10%,且平均單筆擔(dān)保責(zé)任金額不超

34、過(guò)3000萬(wàn)元 人民幣。6、擔(dān)保貸款放大比例不低于3倍，代償額比例不超過(guò)2% o7、一次申請(qǐng)，可享受三年免稅。（二）關(guān)于準(zhǔn)備金企業(yè)所得稅稅前扣除的政策要點(diǎn)（財(cái)政 部、稅務(wù)總局）1、按照不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例計(jì)提的 擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同吋將上年度 計(jì)提的擔(dān)保賠償準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。2、按照不超過(guò)當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入50%的比例計(jì)提的未到期 責(zé)任準(zhǔn)備，允許在企業(yè)所得稅稅前扣除，同吋將上年度計(jì)提 的未到期責(zé)任準(zhǔn)備余額轉(zhuǎn)為當(dāng)期收入。3、當(dāng)年新增中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)收入占新增擔(dān)保業(yè)務(wù) 收入的70%以上；4、擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)不高于同期貸款利率的50%。（三）關(guān)于中小企業(yè)擔(dān)保資金

35、管理的政策要點(diǎn)（財(cái)政部、工 信部）1、業(yè)務(wù)補(bǔ)助，對(duì)于針對(duì)中、小、微企業(yè)開(kāi)展的擔(dān)保業(yè)務(wù), 分別按照不超過(guò)年平均在保余額的1%、2%、3%給予補(bǔ)助。2、保費(fèi)補(bǔ)助，若針對(duì)中小企業(yè)的擔(dān)保業(yè)務(wù)費(fèi)率低于銀行 同期貸款基準(zhǔn)利率50%,則補(bǔ)助不超過(guò)銀行同期貸款基準(zhǔn)利 率50%與實(shí)際擔(dān)保費(fèi)率之差。3、資本金投入，補(bǔ)助不超過(guò)新增出資額的30%o4、可以同吋申請(qǐng)以上不限于一項(xiàng)的資助，但總額不超過(guò)2000萬(wàn)元。（資本金投入方式除外）5、經(jīng)營(yíng)2年以上。6、當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的 70%以上或當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額10億元以上。7、對(duì)單個(gè)企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資 產(chǎn)的10%,對(duì)

36、單個(gè)企業(yè)債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過(guò) 擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的30% o8、當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)的3.5倍以上，且 代償率低于2%o9、擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)不高于同期貸款利率的50%。二、上海政策（-）關(guān)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償損失補(bǔ)償?shù)恼咭c(diǎn)（市財(cái)政局）1、經(jīng)營(yíng)二年以上。2、當(dāng)年新增中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總 額的70%以上；當(dāng)年新增單戶企業(yè)擔(dān)保責(zé)任金額1000萬(wàn)元以 下（含）的占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額70%以上，或當(dāng)年新增單戶 企業(yè)擔(dān)保責(zé)任金額1000萬(wàn)元以下的擔(dān)保業(yè)務(wù)額在3億元以 ±o3、當(dāng)年新增的擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)到凈資產(chǎn)3倍以上，且代償 率低于3%。4、擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)不高于同期貸款利率的50%。5、單個(gè)項(xiàng)目擔(dān)保責(zé)任金額在1000萬(wàn)元以下（含）且不 超過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身凈資產(chǎn)的10%o6、當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)到凈資產(chǎn)的3-5倍（不