湖北省國(guó)資委出資企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法

1、湖北省國(guó)資委出資企業(yè)投資監(jiān)督管理暫行辦法鄂國(guó)資規(guī)20101號(hào)第一條為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范所監(jiān)管企業(yè)的投資行 為，提高企業(yè)投資決策的科學(xué)性和民主性，有效防范投資風(fēng)險(xiǎn), 促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn) 法，中華人民共和國(guó)公司法、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條 例等有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。第二條湖北省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱省國(guó)資委）依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)的企業(yè)及其重要子企 業(yè)（以下將統(tǒng)稱企業(yè)）的投資活動(dòng)適用本辦法。重要子企業(yè)是 指企業(yè)實(shí)行母子公司管理體制，母公司擁有50%以上權(quán)益性資本 或擁有權(quán)益性資本雖不足50%但具有實(shí)際控制權(quán)或重大影響、從 事主營(yíng)

2、業(yè)務(wù)、作為母公司核心的被投資企業(yè)。第三條本辦法所稱的投資活動(dòng)是指企業(yè)用貨幣資金、實(shí)物、 股權(quán)、有價(jià)證券或無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)實(shí)施投資的行為。（一）對(duì)外投資（包括但不限于國(guó)內(nèi)外設(shè)立全資、控股、參 股企業(yè)、及對(duì)其追加投資、受讓或轉(zhuǎn)讓股權(quán)、收購(gòu)兼并、合資合 作、對(duì)出資設(shè)立企業(yè)增加注冊(cè)資本等）。（二）固定資產(chǎn)投資（包括但不限于基本建設(shè)和技術(shù)改造投資等）。（三）金融投資（包括但不限于投資商業(yè)銀行、非銀行金融 機(jī)構(gòu)以及證券投資、金融衍生品投資、委托理財(cái)?shù)龋?。（四）其它投資。第四條省國(guó)資委依法對(duì)企業(yè)的投資活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。（一）組織研究國(guó)有資本投資導(dǎo)向，提出結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)意見。（二）評(píng)審年度投資計(jì)劃，監(jiān)督、檢查年度

3、投資計(jì)劃的執(zhí)行 情況。（三）對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)行分類管理。（四）組織開展投資分析活動(dòng)，必要時(shí)對(duì)重要投資項(xiàng)目和金 融投資項(xiàng)目組織實(shí)施稽查、審計(jì)、后評(píng)估等動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。（五）指導(dǎo)企業(yè)建立健全投資決策程序和管理制度。（六）中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法和中華人民共 和國(guó)公司法規(guī)定的其他法定職責(zé)。第五條企業(yè)是投資活動(dòng)的責(zé)任主體，主要職責(zé)是：（一）嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并按照本規(guī)定結(jié)合本企業(yè)實(shí)際制定 企業(yè)投資管理辦法，明確界定重要投資項(xiàng)目范圍；明確股東會(huì)（股 東大會(huì)）、董事會(huì)、總經(jīng)理（總經(jīng)理辦公會(huì)）對(duì)各類投資項(xiàng)目的 決策和審批權(quán)限。制定的企業(yè)投資管理辦法應(yīng)當(dāng)報(bào)省國(guó)資委備 案。（二）制定投資決策程序并明確相應(yīng)的投資管理

4、機(jī)構(gòu)，結(jié)合 實(shí)際建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和投資失誤責(zé)任追究制度。（三）負(fù)責(zé)投資決策并承擔(dān)相應(yīng)投資風(fēng)險(xiǎn)，組織投資計(jì)劃的制定和實(shí)施，負(fù)責(zé)投資項(xiàng)目的可行性研究，開展投資統(tǒng)計(jì)、分析 和后評(píng)價(jià)工作。企業(yè)應(yīng)規(guī)范投資決策程序并嚴(yán)格執(zhí)行，所有重大投資應(yīng)嚴(yán)格 按照相關(guān)法律、行政法規(guī)以及企業(yè)章程的規(guī)定，由股東會(huì)、董事 會(huì)或經(jīng)理辦公會(huì)等相應(yīng)的決策機(jī)構(gòu)作出決策，決議內(nèi)容應(yīng)書面報(bào) 告省國(guó)資委。第六條本辦法所稱的重要投資項(xiàng)目是指按規(guī)定需要報(bào)國(guó)家 和省政府投資管理部門審核的項(xiàng)目；單項(xiàng)投資額度達(dá)到投資企業(yè) 凈資產(chǎn)10%以上或?qū)ν馔顿Y額度1000萬(wàn)元（含1000萬(wàn)元）以上、 固定資產(chǎn)投資5000萬(wàn)（含5000萬(wàn)）以上的投資項(xiàng)目

5、。省出資企業(yè)制定并經(jīng)省國(guó)資委審議備案的企業(yè)投資管理辦法對(duì)本企業(yè)重要投資項(xiàng)目界定范另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第七條省國(guó)資委設(shè)立企業(yè)投資專家咨詢委員會(huì)，對(duì)企業(yè)報(bào) 省國(guó)資委的投資項(xiàng)目進(jìn)行審議、論證，為省國(guó)資委提供決策咨詢。企業(yè)投資專家咨詢委員會(huì)的工作方案由省國(guó)資委另行制定。第八條企業(yè)投資活動(dòng)和省國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督管理應(yīng)遵循以下原則：（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、湖北省經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的總體要 求和國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向。（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。（三）突出主業(yè)，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。（四）非主業(yè)投資應(yīng)當(dāng)符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，不影響主 業(yè)的發(fā)展。（五）符合企業(yè)投資決策程序和管理制度。（六）投資規(guī)模應(yīng)

6、當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平和實(shí)際 籌資能力相適應(yīng)。（七）充分進(jìn)行科學(xué)論證，項(xiàng)目預(yù)期投資收益應(yīng)不低于國(guó)內(nèi) 同行業(yè)同期平均水平。本辦法所稱的主業(yè)是指根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的并 經(jīng)省國(guó)資委確認(rèn)公布的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)（含核心業(yè)務(wù)和培育業(yè)務(wù)）; 非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。第九條企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編制年度投資計(jì) 劃，企業(yè)的主要投資活動(dòng)應(yīng)當(dāng)全部納入年度投資計(jì)劃。年度投資 計(jì)劃主要包括以下內(nèi)容：（一）年度投資總規(guī)模、資金來(lái)源與構(gòu)成。（二）每一單項(xiàng)投資項(xiàng)目投資方向及比重結(jié)構(gòu)。（三）每一單項(xiàng)投資項(xiàng)目（包括屬于合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍的企 業(yè)的投資項(xiàng)目）基本情況（包括項(xiàng)目?jī)?nèi)容、投資額、資金構(gòu)成、 投資

7、預(yù)期收益、實(shí)施年限、年度投資進(jìn)度安排、續(xù)建項(xiàng)目上一年 度的計(jì)劃執(zhí)行情況等）。（四）投資計(jì)劃項(xiàng)目匯總表。（五）企業(yè)和合作方的財(cái)務(wù)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn) 金流量表）。（六）其它需要說(shuō)明的內(nèi)容。第十條企業(yè)年度投資計(jì)劃的編制和管理按照以下程序進(jìn)行：（一）企業(yè)的年度投資計(jì)劃應(yīng)于當(dāng)年1月31日前向省國(guó)資委 報(bào)告。（二）省國(guó)資委對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃方案進(jìn)行審議。審議的主 要內(nèi)容包括：項(xiàng)目是否符合公司的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃、財(cái)務(wù)及預(yù)期效 益分析、風(fēng)險(xiǎn)控制情況、資金安排的合理性及保障能力、項(xiàng)目 管理能力等等。省國(guó)資委自收到完整材料受理之日起30個(gè)工作 日內(nèi)反饋審議意見；由于特殊原因不能在30個(gè)工作日內(nèi)反饋審 議意見

8、的，可以延長(zhǎng)審議時(shí)間，并應(yīng)及時(shí)通知企業(yè)，說(shuō)明延期 理由。（三）企業(yè)根據(jù)省國(guó)資委的審議意見，組織修改完善年度投資 計(jì)劃方案，提交董事會(huì)或相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)審議修正后，報(bào)送省國(guó)資 委。（四）如需省國(guó)資委批復(fù)后方能到相關(guān)部門辦理立項(xiàng)、規(guī)劃 等手續(xù)的企業(yè)年度投資計(jì)劃內(nèi)的投資項(xiàng)目，省國(guó)資委審議通過(guò)后 將及時(shí)作出批復(fù)。第十一條企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行年度投資計(jì)劃。確需調(diào)整年度投 資計(jì)劃或在年度投資計(jì)劃外追加屬企業(yè)主業(yè)的投資項(xiàng)目，需報(bào)省 國(guó)資委審議。審議需上報(bào)的材料參照本辦法第十四條執(zhí)行。審議 的內(nèi)容、方式及審議意見的反饋參照年度投資計(jì)劃審議管理執(zhí) 行。第十二條省國(guó)資委對(duì)企業(yè)年度投資計(jì)劃以及年度投資計(jì)劃 外追加的投資項(xiàng)目實(shí)

9、行分類監(jiān)管。（一）以下投資事項(xiàng)必須報(bào)省國(guó)資委審核：1非主業(yè)投資項(xiàng)目；2. 企業(yè)進(jìn)行境外投資的；3. 企業(yè)用自有資金在證券二級(jí)市場(chǎng)進(jìn)行股票、基金、債券（國(guó) 債除外）、期貨等金融性投資項(xiàng)目；4. 全資或控股新公司的設(shè)立；5上市公司配股中全部、部分放棄國(guó)有股配股權(quán)的；6.劃轉(zhuǎn)或轉(zhuǎn)讓、受讓上市公司股權(quán)的；7企業(yè)采用定向增資，吸納其他非國(guó)有資本投資入股等方 式，導(dǎo)致企業(yè)國(guó)有股比例下降的；8. 資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)65 %仍繼續(xù)投資的；9. 自有資金占項(xiàng)目投資總額不足30%的；10. 與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員有關(guān)聯(lián)的；11. 省國(guó)資委認(rèn)為有必要進(jìn)行審核的其他投資項(xiàng)目。（二）以下投資事項(xiàng)必須報(bào)省國(guó)資委備案：1固定資產(chǎn)投

10、資為5000萬(wàn)元（含5000萬(wàn)元）以上的；2.省國(guó)資委認(rèn)為應(yīng)當(dāng)備案的其他投資事項(xiàng)。需由省政府或其他有關(guān)部門批準(zhǔn)的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在上 報(bào)省政府或其他有關(guān)部門的同時(shí)，將有關(guān)文件抄送省國(guó)資委，企 業(yè)還須將省政府或其他有關(guān)部門的回復(fù)意見報(bào)省國(guó)資委備案。第十三條審核程序如下：（一）對(duì)需審核的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)在相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)作出決 議后7天內(nèi)向省國(guó)資委書面報(bào)告。（二）企業(yè)上報(bào)的審核事項(xiàng)，申報(bào)資料齊全的，省國(guó)資委應(yīng) 盡快作出審核決定，并給予書面回復(fù)?；貜?fù)一般分為下列三種方 式：1. 通過(guò)。2. 提示。對(duì)存在問(wèn)題的項(xiàng)目，要求企業(yè)予以糾正或制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。3否決。對(duì)存在嚴(yán)重問(wèn)題的項(xiàng)目予以否決。（三）對(duì)

11、于確需延長(zhǎng)審核時(shí)間的，省國(guó)資委應(yīng)及時(shí)通知企業(yè)。 第十四條備案程序如下：（一）對(duì)需備案的投資事項(xiàng)，企業(yè)應(yīng)在相應(yīng)決策機(jī)構(gòu)作出決 議后7天內(nèi)向省國(guó)資委書面報(bào)告。（二）對(duì)實(shí)行備案管理的企業(yè)投資項(xiàng)目，省國(guó)資委除了對(duì)存在的問(wèn)題提出書面意見反饋企業(yè)外，一般不再回復(fù)。企業(yè)根據(jù)省國(guó)資委的書面意見，對(duì)投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容修改完善后報(bào)送省國(guó)資委 備案。省國(guó)資委自收到備案項(xiàng)目的完整材料后20個(gè)工作日內(nèi)未 予回復(fù)的視為備案通過(guò)。對(duì)于確需延長(zhǎng)備案時(shí)間的，省國(guó)資委應(yīng) 及時(shí)通告企業(yè)。對(duì)于報(bào)送的投資備案事項(xiàng)，省國(guó)資委認(rèn)為必要時(shí)，可以組織專家委員會(huì)進(jìn)行再論證。第十五條審核、備案需上報(bào)的材料應(yīng)主要包括：（一）申請(qǐng)審核或備案的請(qǐng)示。（二）相

12、應(yīng)決策機(jī)構(gòu)的決議內(nèi)容。（三）合作方的基本情況說(shuō)明和相關(guān)證明文件。（四）項(xiàng)目的可行性分析。（五）項(xiàng)目的相關(guān)協(xié)議。（六）項(xiàng)目法律意見書。（七）項(xiàng)目涉及的其他專業(yè)報(bào)告（如審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、 盈利預(yù)測(cè)報(bào)告等）。（八）省國(guó)資委認(rèn)為需要提供的其他相關(guān)材料。第十六條企業(yè)投資項(xiàng)目在執(zhí)行過(guò)程出現(xiàn)下列情形的，應(yīng)及 時(shí)向省國(guó)資委作出書面報(bào)告：（一）對(duì)投資額度、資金來(lái)源及構(gòu)成進(jìn)行較大調(diào)整；（二）參、控股比例發(fā)生重大變化，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移；（三）投資合作方嚴(yán)重違約，出現(xiàn)損害出資人利益的情況；（四）投資不能按計(jì)劃要求完成的；（五）實(shí)際投資額超過(guò)該項(xiàng)投資預(yù)計(jì)額10%以上的；（六）執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生訴訟、仲裁事項(xiàng)或被行政處罰的情

13、形;（七）其他重大事項(xiàng)。第十七條嚴(yán)格限制投機(jī)性期貨投資、二級(jí)市場(chǎng)股票投資和 委托理財(cái)?shù)韧顿Y活動(dòng)；嚴(yán)格控制投向省外、境外非主業(yè)、非控股、 非經(jīng)營(yíng)性的投資項(xiàng)目；嚴(yán)格限制對(duì)資不抵債、扭虧無(wú)望的企業(yè)進(jìn) 行投資；對(duì)主業(yè)經(jīng)營(yíng)不善、穩(wěn)定有壓力、財(cái)務(wù)狀況不好的企業(yè)的 投資行為，原則上進(jìn)行限制。第十八條嚴(yán)禁對(duì)國(guó)家禁止投資的項(xiàng)目進(jìn)行投資；嚴(yán)禁違反 國(guó)家法律、法規(guī)以及相關(guān)政策進(jìn)行投資；嚴(yán)禁以財(cái)政預(yù)算撥款、 銀行貸款、職工集資和專項(xiàng)資金等各種非企業(yè)自有資金從事委托 理財(cái)、期貨投資以及在二級(jí)市場(chǎng)上購(gòu)買股票、基金和債券；嚴(yán)禁 企業(yè)所屬非法人單位對(duì)外投資。第十九條省國(guó)資委建立企業(yè)投資分析報(bào)告制度，企業(yè)應(yīng)當(dāng) 按照省國(guó)資委的要

14、求報(bào)送企業(yè)的投資完成情況和分析報(bào)告。（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每年12月10日前向省國(guó)資委報(bào)送上年度 的投資計(jì)劃完成情況和分析報(bào)告。（二）企業(yè)的投資完成情況和分析報(bào)告，應(yīng)當(dāng)全面反映企業(yè) 國(guó)有資本結(jié)構(gòu)情況、年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況、金融投資情況、項(xiàng) 目投資收益情況、重點(diǎn)投資項(xiàng)目前期工作開展情況、在建重點(diǎn)項(xiàng) 目完成情況等方面的內(nèi)容。第二十條 投資項(xiàng)目完成后，企業(yè)應(yīng)組織投資后評(píng)估工作。 重大投資項(xiàng)目的后評(píng)估報(bào)告和項(xiàng)目決算應(yīng)在項(xiàng)目完成后3個(gè)月 報(bào)省國(guó)資委備案，省國(guó)資委將根據(jù)需要，有選擇地組織開展重大 項(xiàng)目后評(píng)估工作。第二十一條省國(guó)資委對(duì)企業(yè)依據(jù)本辦法報(bào)送的資料負(fù)有保 密義務(wù)。第二十二條省國(guó)資委將本辦法執(zhí)行情況，納入

15、企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè) 績(jī)考核、領(lǐng)導(dǎo)人員評(píng)價(jià)范圍。第二十三條 企業(yè)投資事項(xiàng)出現(xiàn)以下行為的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng) 責(zé)任：（一）對(duì)應(yīng)審核的事項(xiàng)未按規(guī)定上報(bào)審核的；（二）對(duì)應(yīng)備案的事項(xiàng)未及時(shí)備案的；（三）未按規(guī)定進(jìn)行可行性論證和履行投資決策程序，擅自 決定重大投資事項(xiàng)的；（四）上報(bào)時(shí)謊報(bào)、隱瞞重要情況的；（五）與投資合作方惡意串通或進(jìn)行不規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易的；（六）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立執(zhí)業(yè)并發(fā)表意見的；（七）因投資事項(xiàng)涉及的合同實(shí)施不當(dāng)造成重大損失的；（a）對(duì)明確規(guī)定不得投資的項(xiàng)目進(jìn)行投資的；（九）發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故的；（十）有損害國(guó)有出資人權(quán)益的其他行為的。企業(yè)違反本辦法和其投資決策程序規(guī)定的，省國(guó)資委將適當(dāng) 降低考核等次，扣減績(jī)效薪酬，并責(zé)令其改正；情節(jié)嚴(yán)重、致使 企業(yè)遭受重大損失的，依照有關(guān)規(guī)定