會(huì)計(jì)主文件數(shù)據(jù)綜合管理

1、主檔資料第六章主檔資料壹壹、主檔資料、主檔資料貳貳、價(jià)值鏈下的會(huì)計(jì)、價(jià)值鏈下的會(huì)計(jì) 活動(dòng)活動(dòng) 參參、會(huì)計(jì)資料、會(huì)計(jì)資料 肆肆、會(huì)計(jì)科目表、會(huì)計(jì)科目表伍伍、會(huì)計(jì)群組、會(huì)計(jì)群組陸陸、總分類(lèi)帳主檔、總分類(lèi)帳主檔柒柒、調(diào)節(jié)帳戶、調(diào)節(jié)帳戶捌捌、顧客主檔、顧客主檔玖玖、供應(yīng)商主檔、供應(yīng)商主檔拾拾、銀行主檔、銀行主檔拾壹拾壹、資產(chǎn)主檔、資產(chǎn)主檔拾貳拾貳、企業(yè)控制主檔、企業(yè)控制主檔壹、主檔資料sapr/3使用如下與會(huì)計(jì)有關(guān)之主檔資料總分類(lèi)帳總分類(lèi)帳顧客主檔顧客主檔供應(yīng)商主檔供應(yīng)商主檔銀行主檔銀行主檔資產(chǎn)主檔資產(chǎn)主檔企業(yè)控制主檔企業(yè)控制主檔貳、價(jià)值鏈下的會(huì)計(jì)活動(dòng) sapr3的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(fi)模組是將企業(yè)發(fā)生的所

2、有交易事項(xiàng)，用財(cái)務(wù)的方式記錄下來(lái)，而後匯總成報(bào)表。透過(guò)企業(yè)控制(co)模組可蒐集各成本項(xiàng)目，並進(jìn)行經(jīng)常費(fèi)用、生產(chǎn)成本、及獲利性的計(jì)算，以利內(nèi)部管理。參、會(huì)計(jì)資料會(huì)計(jì)資料分為兩種：1. 主記錄（主記錄（master records）：）：包含控制交易資料如何過(guò)帳及處理的資料，可將不再需要的主檔資料加以存檔備份，但通常此類(lèi)資料一直存在資料庫(kù)中以幫助日常交易的處理。1. 主記錄（主記錄（master records）：）：這類(lèi)資料包括：總分類(lèi)帳(g/laccounts)顧客主檔記錄(customermasterrecords)供應(yīng)商主檔記錄(vendormasterrecords)銀行主檔記錄(ba

3、nkmasterrecords)資產(chǎn)主檔(assetmasters)利潤(rùn)中心(profitcenters)成本中心(costcenters)獲利性區(qū)隔(profitabilitysegments)內(nèi)部訂單(internalorders2. 交易記錄（交易記錄（transaction records）：）：記載日常的交易情況，在r3中具有有限的存在期間，通常會(huì)定期存檔備份並自系統(tǒng)加以刪除，以提升系統(tǒng)績(jī)效。肆、肆、會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)科目表(chart of accounts) 會(huì)計(jì)科目表的分類(lèi)：sap r/3中有三種會(huì)計(jì)科目表中有三種會(huì)計(jì)科目表(1)作業(yè)性會(huì)計(jì)科目表(operatingchartofa

4、ccounts)企業(yè)日常會(huì)計(jì)處理用(2)國(guó)家或另類(lèi)會(huì)計(jì)科目表(countryoralternativechartofaccounts)因應(yīng)當(dāng)?shù)貒?guó)家對(duì)財(cái)報(bào)的特殊需求。(3)公司或集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表(corporateorgroupchartofaccounts)企業(yè)集團(tuán)編製合併報(bào)表時(shí)使用。其中，最常用者為作業(yè)性會(huì)計(jì)科目表及公司或集團(tuán)作業(yè)會(huì)計(jì)科目表。(1)作業(yè)性會(huì)計(jì)科目表作業(yè)性會(huì)計(jì)科目表(operating chart of accounts)提供有效的總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)科目主檔紀(jì)錄定義；為平常會(huì)計(jì)處理所使用的會(huì)計(jì)科目。每一個(gè)公司碼下只有一個(gè)作業(yè)會(huì)計(jì)科目表；但是一個(gè)會(huì)計(jì)科目表可以被不同的公司碼所使用。有相同

5、會(huì)計(jì)科目需要的集團(tuán)子公司通常使用相同的會(huì)計(jì)科目表會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)科目表的公司碼主檔記錄資訊可在公司間複製轉(zhuǎn)用，簡(jiǎn)化架設(shè)工作。(2)國(guó)家或另類(lèi)會(huì)計(jì)科目表國(guó)家或另類(lèi)會(huì)計(jì)科目表(country or alternative chart of accounts)為因應(yīng)某些國(guó)家對(duì)會(huì)計(jì)科目代碼的特殊需求而設(shè)立。使用此會(huì)計(jì)科目表時(shí)，必須將作業(yè)性會(huì)計(jì)科目表及國(guó)家會(huì)計(jì)科目表間對(duì)照的會(huì)計(jì)科目代碼輸入會(huì)計(jì)主檔中。製作報(bào)表時(shí)可選擇所需的會(huì)計(jì)科目表，但日常過(guò)帳使用作業(yè)性會(huì)計(jì)科目表。(2)公司或集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表公司或集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表(corporate or group chart of accounts)為滿足企業(yè)集團(tuán)編合併

6、報(bào)表時(shí)使用共同會(huì)計(jì)科目的需求而設(shè)立。伍、伍、會(huì)計(jì)群組會(huì)計(jì)群組(account groups)1.會(huì)計(jì)群組分為三類(lèi)：1.總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)群組總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)群組(g/l account groups)2.顧客會(huì)計(jì)群組顧客會(huì)計(jì)群組(customer account groups)3.供應(yīng)商會(huì)計(jì)群組供應(yīng)商會(huì)計(jì)群組(vendor account groups)優(yōu)點(diǎn)：將相關(guān)會(huì)計(jì)科目歸在一個(gè)群組下，以便於資料的搜尋。.總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)群組總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)群組(g/l account groups) 總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)群組是將總分類(lèi)帳主檔資料按特徵分類(lèi)、組織，當(dāng)建立一個(gè)新的會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須輸入會(huì)計(jì)群組的欄位資料。會(huì)計(jì)群組將決定在

7、建立與更改公司主檔記錄時(shí)的資料輸入畫(huà)面，並決定總分類(lèi)帳戶代碼的區(qū)間?？偡诸?lèi)帳會(huì)計(jì)群組範(fàn)例總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)群組範(fàn)例 change view: g/l account groups: overviewchange view: g/l account groups: overview chart/accchart/acctstsacct acct groupgroupfrom from accountaccountto to accountaccountdescriptiondescription intintasas100000100000199999199999fixed assetsfixed a

8、ssets intintcashcash200000200000299999299999liquid funds accountsliquid funds accounts intintglgl300000300000399999399999general gl accountsgeneral gl accounts intintmatmat400000400000499999499999materials management materials management acctsaccts intintplpl500000500000599999599999income statement

9、accountsincome statement accounts每一個(gè)會(huì)計(jì)科目表至少需定義一個(gè)會(huì)計(jì)群組每一個(gè)會(huì)計(jì)科目表至少需定義一個(gè)會(huì)計(jì)群組創(chuàng)造出會(huì)計(jì)群組後，創(chuàng)造出會(huì)計(jì)群組後， 須給予一代碼範(fàn)圍，方便其辨識(shí)須給予一代碼範(fàn)圍，方便其辨識(shí)會(huì)計(jì)科目類(lèi)別。會(huì)計(jì)科目類(lèi)別。總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)群組總分類(lèi)帳會(huì)計(jì)群組欄位狀態(tài)的設(shè)定：欄位狀態(tài)的設(shè)定：maintain field status group: overviewaccount controlaccount managementdocument entrybank/ financial detailsinterest calculationjoint ven

10、turemaintain field status group: account controlaccount controlsuppressreq. entryopt. entry displaycurrency tax category reconciliation account 每一會(huì)計(jì)群組均可設(shè)定欄位每一會(huì)計(jì)群組均可設(shè)定欄位狀態(tài)狀態(tài)( (field status)field status)，共有四共有四種狀態(tài)：不顯示種狀態(tài)：不顯示( (suppress)suppress)、一定要輸入一定要輸入( (req. entry)req. entry)、選選擇性輸入擇性輸入( (opt. en

11、try)opt. entry)與僅顯與僅顯示示( (display)display)。標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)科目表中有已事標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)科目表中有已事先定義的會(huì)計(jì)群組，供先定義的會(huì)計(jì)群組，供複製使複製使用。用。 陸陸、總分類(lèi)帳主檔、總分類(lèi)帳主檔( (g/l master record)g/l master record) gl主檔記錄(g/lmasterrecord)gl主檔包含兩個(gè)部分主檔包含兩個(gè)部分 (1)會(huì)計(jì)科目表部分(chartofaccountssegment)：包含所有公司碼共用的會(huì)計(jì)科目表，資料不包含所有公司碼共用的會(huì)計(jì)科目表，資料不因公司碼不同而改變，如：會(huì)計(jì)科目代碼及因公司碼不同而改變，如：

12、會(huì)計(jì)科目代碼及名稱(chēng)；名稱(chēng)；決定該會(huì)計(jì)科目位於資產(chǎn)負(fù)債表或損益平衡決定該會(huì)計(jì)科目位於資產(chǎn)負(fù)債表或損益平衡表上表上g/l主檔包含兩個(gè)部分主檔包含兩個(gè)部分 (2)公司碼部分(companycodesegment)包含因不同公司碼而不同的資料；資料依公司的特定要求而異。譬如，總分類(lèi)帳所用幣別會(huì)因在不同國(guó)家之分公司而有所不同。gl主檔記錄：資訊主檔記錄：資訊決定該會(huì)計(jì)科目位於資產(chǎn)負(fù)債表或損益表上，以決定如何處理資產(chǎn)餘額（balance）。柒柒、調(diào)節(jié)帳戶、調(diào)節(jié)帳戶（reconciliation accounts） 調(diào)節(jié)帳戶及明細(xì)帳調(diào)節(jié)帳戶及明細(xì)帳 調(diào)節(jié)帳戶確保明細(xì)帳及總分類(lèi)帳間的及時(shí)整合。交易發(fā)生時(shí)，雖然

13、由對(duì)每一顧客分別設(shè)立的明細(xì)分類(lèi)帳著手，但過(guò)帳時(shí)，應(yīng)同時(shí)將總帳及明細(xì)帳過(guò)帳，使兩方餘額相等。明細(xì)帳過(guò)帳時(shí)，也同時(shí)自動(dòng)過(guò)帳至總分類(lèi)帳。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的調(diào)節(jié)帳戶財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的調(diào)節(jié)帳戶調(diào)節(jié)帳戶定義在總分類(lèi)帳主檔記錄的公司碼部分。顧客、供應(yīng)商及資產(chǎn)科目均可定義調(diào)節(jié)帳戶。調(diào)節(jié)帳戶是一種總分類(lèi)帳帳戶，用來(lái)將明細(xì)帳歸屬到總帳下。當(dāng)交易過(guò)帳時(shí)，調(diào)節(jié)帳戶及明細(xì)帳同時(shí)更新：借貸科目項(xiàng)（lineitem）保留在明細(xì)帳中。彙總資訊保留在調(diào)節(jié)帳戶中。不能過(guò)帳至調(diào)節(jié)帳戶。未結(jié)項(xiàng)目管理（未結(jié)項(xiàng)目管理（open item management）未結(jié)項(xiàng)目指應(yīng)付帳款中未付者，及應(yīng)收帳款中未收者。調(diào)節(jié)帳戶使用明細(xì)帳未結(jié)項(xiàng)目為管理基礎(chǔ)，其餘額應(yīng)

14、等於其未結(jié)項(xiàng)目之和。捌捌、顧客主檔、顧客主檔(customer master) 顧客主檔記錄顧客主檔記錄(customer master record)顧客主檔記錄包含控制交易資料如何過(guò)帳及處理的資料，其包含與顧客交易往來(lái)所需的所有資訊。顧客主檔資料分為client及公司碼兩部分：client部分：包含對(duì)所有公司碼均相同的顧客資料，如：顧客名稱(chēng)、地址等共同資料。共同資料不開(kāi)放由各公司碼維護(hù)。公司碼部分：儲(chǔ)存會(huì)因公司碼不同而不同的顧客資料。如：歸屬之調(diào)節(jié)帳戶、付款條件等。集中維護(hù)顧客主檔記錄集中維護(hù)顧客主檔記錄顧客主檔記錄中，與fi模組有關(guān)的資料應(yīng)儲(chǔ)存在主檔中的會(huì)計(jì)部分；與sd有關(guān)的資料應(yīng)儲(chǔ)存在

15、主檔中的銷(xiāo)售部分。會(huì)計(jì)資料係專(zhuān)屬於某一公司碼的資料，而銷(xiāo)售資料則專(zhuān)屬於某一銷(xiāo)售組織(saleorganization)、通路(distributionchannel)、部門(mén)(division)之組合的資料。給予顧客編號(hào)時(shí)，由於總帳、fi及sd模組須一致，因此必須事先判定、協(xié)調(diào)。顧客主檔資料之會(huì)計(jì)群組顧客主檔資料之會(huì)計(jì)群組顧客主檔資料之會(huì)計(jì)群組將決定：顧客主檔資料之會(huì)計(jì)群組將決定： 顧客帳戶代碼是數(shù)字或文數(shù)字。該群組之顧客帳戶代碼的區(qū)間。輸入或更改顧客主檔資料時(shí)的欄位狀態(tài)。此帳戶是否為一次性交易。玖玖、供應(yīng)商主檔、供應(yīng)商主檔(vendor master) 供應(yīng)商主檔記錄供應(yīng)商主檔記錄(vendo

16、r master record)供應(yīng)商主檔記錄包含控制交易資料如何過(guò)帳及處理的資料，其包含與供應(yīng)商交易往來(lái)所需的所有資訊。供應(yīng)商主檔資料分為client及公司碼兩部分：client部分：包含對(duì)所有公司碼均相同的供應(yīng)商資料，如：供應(yīng)商名稱(chēng)、地址等共同資料。共同資料不開(kāi)放由各公司碼維護(hù)。公司碼部分：儲(chǔ)存會(huì)因公司碼不同而不同的供應(yīng)商資料。如：歸屬之調(diào)節(jié)帳戶、付款條件、付款方法等。集中維護(hù)供應(yīng)商主檔記錄集中維護(hù)供應(yīng)商主檔記錄供應(yīng)商主檔記錄中，與fi模組有關(guān)的資料應(yīng)儲(chǔ)存在主檔中的會(huì)計(jì)部分；與mm有關(guān)的資料應(yīng)儲(chǔ)存在主檔中的採(cǎi)購(gòu)部分。會(huì)計(jì)資料係專(zhuān)屬於某一公司碼的資料，而採(cǎi)購(gòu)資料則專(zhuān)屬於某一採(cǎi)購(gòu)組織的資料。給

17、予供應(yīng)商編號(hào)時(shí)，由於總帳、fi及mm模組必須一致，因此必須事先判定、協(xié)調(diào)。供應(yīng)商主檔資料之會(huì)計(jì)群組供應(yīng)商主檔資料之會(huì)計(jì)群組供應(yīng)商主檔資料之會(huì)計(jì)群組將決定：供應(yīng)商主檔資料之會(huì)計(jì)群組將決定：供應(yīng)商帳戶代碼是數(shù)字或文數(shù)字。該群組之供應(yīng)商帳戶代碼的區(qū)間。輸入或更改供應(yīng)商主檔資料時(shí)的欄位狀態(tài)。此帳戶是否為一次性交易。拾、銀行主檔銀行主檔(bank master) 1. 銀行主檔資料銀行主檔資料(bank master data)sap r/3中有兩種銀行：中有兩種銀行：housebanks公司自有資金的銀行帳戶；這類(lèi)銀行資料的建立是為了執(zhí)行組織的現(xiàn)金管理。顧客/供應(yīng)商銀行帳戶(customer/vend

18、erbankaccounts)儲(chǔ)存在顧客或供應(yīng)商主檔記錄中的銀行資訊，用來(lái)處理自動(dòng)收付款。house bank主檔記錄：主檔記錄：一組織可以有多家housebank，每一家銀行又可以有多個(gè)帳戶。銀行主檔的更新時(shí)機(jī)：銀行主檔的更新時(shí)機(jī)：定義housebank時(shí)。輸入一次性帳戶之文件(document;又稱(chēng)為傳票)時(shí)。輸入顧客及供應(yīng)商主檔之一般資料部分時(shí)。拾壹、拾壹、資產(chǎn)主檔資產(chǎn)主檔(asset master) 資產(chǎn)主檔記錄資產(chǎn)主檔記錄(asset master record)資產(chǎn)科目是在明細(xì)帳層級(jí)作維護(hù)，並透過(guò)調(diào)結(jié)帳戶與總分類(lèi)帳連結(jié)。固定資產(chǎn)是為供營(yíng)業(yè)使用，而長(zhǎng)期持有之資產(chǎn)，應(yīng)記載在資產(chǎn)負(fù)債表上

19、。sapr/3透過(guò)資產(chǎn)主檔記錄的使用，追蹤固定資產(chǎn)的狀況。資產(chǎn)主檔記錄包含：關(guān)於資產(chǎn)的一般性資料、資產(chǎn)取得日期、資本化日期、要過(guò)到哪個(gè)帳戶、資產(chǎn)價(jià)值及歷史記錄等。資產(chǎn)類(lèi)別（資產(chǎn)類(lèi)別（asset class）：）：資產(chǎn)在建立時(shí)便被指派到某一資產(chǎn)類(lèi)別；它是固定資產(chǎn)的主要分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)類(lèi)別決定了：總分類(lèi)帳的科目。資產(chǎn)代碼的範(fàn)圍。資產(chǎn)的螢?zāi)坏娘@示情況其他預(yù)設(shè)值(defaultvalue)與特性(specialfeatures)。資產(chǎn)會(huì)計(jì)工作資產(chǎn)會(huì)計(jì)工作折舊(depreciation)利息計(jì)算(calculationofinterest)資產(chǎn)價(jià)值評(píng)估(assetvalues)保險(xiǎn)(insurance)投

20、資支援(investmentsupport)資產(chǎn)主檔資料內(nèi)容資產(chǎn)主檔資料內(nèi)容資本化日期總分類(lèi)帳的帳戶帳戶代碼資產(chǎn)歸屬之成本中心、工廠及業(yè)務(wù)範(fàn)圍座落位置稅務(wù)資訊折舊方法拾貳、拾貳、企業(yè)控制主檔企業(yè)控制主檔(controlling )co模組中使用的主檔：1. 成本元素成本元素(cost elements)2. 成本中心成本中心(cost centers)3. 利潤(rùn)中心利潤(rùn)中心(profit centers)4. 內(nèi)部訂單內(nèi)部訂單(internal orders)5. 獲利性區(qū)隔獲利性區(qū)隔(profitability segments)1.成本元素(costelements)成本元素用來(lái)分類(lèi)並指派

21、生產(chǎn)資源耗用成本元素用來(lái)分類(lèi)並指派生產(chǎn)資源耗用的價(jià)值，是指會(huì)計(jì)科目表中與成本有關(guān)的價(jià)值，是指會(huì)計(jì)科目表中與成本有關(guān)的項(xiàng)目的項(xiàng)目fi使用總分類(lèi)帳將資源分類(lèi)；使用總分類(lèi)帳將資源分類(lèi)；co則使用則使用成本元素將資源分類(lèi)。成本元素將資源分類(lèi)。成本元素有兩類(lèi)：成本元素有兩類(lèi)：主成本元素(primarycostelements)：主成本元素係由fi過(guò)帳來(lái)的項(xiàng)目，其在fi有相對(duì)應(yīng)的總分類(lèi)帳帳戶。典型的主成本元素如：原物料成本、人員成本及能源成本。次成本元素(secondarycostelements)：次成本元素僅在co模組中存在，以分?jǐn)偝杀?。?dāng)建立一個(gè)次成本元素時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)檢查fi中是否有對(duì)應(yīng)的帳戶，若

22、有，則次成本元素不能建立。2.成本中心(costcenters)成本中心為一種在控制範(fàn)圍內(nèi)的組織單位，用以收集在責(zé)任範(fàn)圍內(nèi)發(fā)生的成本。成本中心可依功能別、作業(yè)別、空間、或相關(guān)責(zé)任區(qū)來(lái)劃分。成本中心的功能：成本中心的功能：（1）成本決定（2）成本控制成本中心成本中心主檔主檔 成本中心主檔包含許多類(lèi)型的資訊，主檔標(biāo)頭(header)包括：成本中心id、成本中心被指派的控制範(fàn)圍、成本中心有效期限?；举Y料(basicdata)包括：成本中心的名稱(chēng)及說(shuō)明、成本中心負(fù)責(zé)人、所屬部門(mén)。成本中心種類(lèi)（costcentercategory）：定義成本中心的企業(yè)功能為生產(chǎn)、服務(wù)、銷(xiāo)售或管理等。成本中心成本中心主

23、檔主檔 層級(jí)範(fàn)圍（hierarchyarea）：此欄位係指成本中心所屬之標(biāo)準(zhǔn)層級(jí)(standardhierarchy)。每一控制範(fàn)圍須有唯一之標(biāo)準(zhǔn)層級(jí)，其包含該控制範(fàn)圍之所有成本中心。公司碼及業(yè)務(wù)範(fàn)圍欄位：反應(yīng)co及fi間的連結(jié)關(guān)係。3.內(nèi)部訂單(internalorders)internal orders：指在控制範(fàn)圍內(nèi)的個(gè)指在控制範(fàn)圍內(nèi)的個(gè)別工作項(xiàng)。別工作項(xiàng)。internal orders的種類(lèi)及其使用目的：的種類(lèi)及其使用目的：overheadorders：監(jiān)控成本分?jǐn)傊脸杀局行?。investmentorders：監(jiān)控成本分?jǐn)傊凉潭ǔ杀綼ccrualorders：抵銷(xiāo)co計(jì)算之應(yīng)計(jì)成本的過(guò)

24、帳orderswithrevenues：顯示sd模組之顧客訂單與收入的成本控制部分。order主檔主檔主檔定義order的屬性，如所指派之控制範(fàn)圍、公司碼、業(yè)務(wù)範(fàn)圍、工廠、利潤(rùn)中心等?？勺孕性O(shè)定order主檔資料的螢?zāi)惠敵霎?huà)面，若不定義則所有欄位都將顯示在螢?zāi)簧稀＝y(tǒng)計(jì)訂單統(tǒng)計(jì)訂單(statistical orders)統(tǒng)計(jì)訂單是用來(lái)評(píng)估無(wú)法在成本元素及成本中心會(huì)計(jì)中詳細(xì)項(xiàng)目化的成本，其係為了統(tǒng)計(jì)目的而作。同時(shí)將成本分配到統(tǒng)計(jì)訂單及負(fù)責(zé)的成本中心，其中僅過(guò)帳到成本中心是真實(shí)的過(guò)帳。真實(shí)過(guò)帳的成本中心儲(chǔ)存在order主檔中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)找到該成本中心，若不然，則需指定成本中心與order4.獲利性區(qū)隔(profitabilitysegment)獲利性區(qū)隔可讓你以行銷(xiāo)與管理的觀點(diǎn)獲利性區(qū)隔可讓你以行銷(xiāo)與管理的觀點(diǎn)(而非對(duì)外報(bào)導(dǎo)的觀點(diǎn)而非對(duì)外報(bào)導(dǎo)的觀點(diǎn))來(lái)進(jìn)行獲利性分析。來(lái)進(jìn)行獲利性分析。co-p