會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)

1、第五章第五章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.1 概述概述5.1.1 軟件及會(huì)計(jì)軟件的概念軟件及會(huì)計(jì)軟件的概念 計(jì)算機(jī)軟件：計(jì)算機(jī)軟件：一組程序數(shù)據(jù)相關(guān)文檔一組程序數(shù)據(jù)相關(guān)文檔 程序：程序：用各種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的一系列指揮計(jì)算機(jī)完用各種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的一系列指揮計(jì)算機(jī)完成工作的指令序列。成工作的指令序列。 數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)：使程序能正常操縱信息的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)或文件。使程序能正常操縱信息的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)或文件。 文檔：文檔：與程序開發(fā)，維護(hù)和使用有關(guān)的技術(shù)資料。與程序開發(fā)，維護(hù)和使用有關(guān)的技術(shù)資料。 會(huì)計(jì)軟件：會(huì)計(jì)軟件：用于會(huì)計(jì)工作的計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件系統(tǒng)用于會(huì)計(jì)工作的計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟

2、件系統(tǒng) 會(huì)計(jì)核算軟件：會(huì)計(jì)核算軟件：專門用于會(huì)計(jì)核算工作的計(jì)算機(jī)專門用于會(huì)計(jì)核算工作的計(jì)算機(jī)應(yīng)用軟件，包括采用各種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的用于會(huì)應(yīng)用軟件，包括采用各種計(jì)算機(jī)語(yǔ)言編制的用于會(huì)計(jì)核算工作的計(jì)算機(jī)程序。計(jì)核算工作的計(jì)算機(jī)程序。 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.1 概述概述5.1.1 軟件及會(huì)計(jì)軟件的概念軟件及會(huì)計(jì)軟件的概念 數(shù)據(jù)庫(kù)：數(shù)據(jù)庫(kù)：數(shù)據(jù)的集合體，存放各種數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)的集合體，存放各種數(shù)據(jù) 。模塊：模塊：程序的集合體，一個(gè)或數(shù)個(gè)程序組程序的集合體，一個(gè)或數(shù)個(gè)程序組成一個(gè)模塊，完成一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的功能成一個(gè)模塊，完成一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的功能 。會(huì)計(jì)軟件文檔會(huì)計(jì)軟件文檔 ：對(duì)會(huì)計(jì)軟件模塊和數(shù)

3、據(jù)庫(kù)對(duì)會(huì)計(jì)軟件模塊和數(shù)據(jù)庫(kù)等所作的文字說(shuō)明。等所作的文字說(shuō)明。 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.1.2 會(huì)計(jì)軟件的分類會(huì)計(jì)軟件的分類 適用范圍劃分適用范圍劃分 通用會(huì)計(jì)軟件：通用會(huì)計(jì)軟件：專業(yè)軟件公司研制，公開專業(yè)軟件公司研制，公開在市場(chǎng)上銷售，能在一定范圍內(nèi)適應(yīng)不同行在市場(chǎng)上銷售，能在一定范圍內(nèi)適應(yīng)不同行業(yè)、不同單位會(huì)計(jì)核算與管理基本需要的會(huì)業(yè)、不同單位會(huì)計(jì)核算與管理基本需要的會(huì)計(jì)軟件計(jì)軟件 。專用會(huì)計(jì)軟件：專用會(huì)計(jì)軟件：使用單位自行開發(fā)或委托使用單位自行開發(fā)或委托其他單位開發(fā)，供本單位使用的會(huì)計(jì)軟件。其他單位開發(fā)，供本單位使用的會(huì)計(jì)軟件。 商品化會(huì)計(jì)軟件：商品化會(huì)計(jì)軟件：符合國(guó)家

4、有關(guān)規(guī)定，作符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，作為軟件商品在市場(chǎng)銷售的通用會(huì)計(jì)軟件。為軟件商品在市場(chǎng)銷售的通用會(huì)計(jì)軟件。 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.1.2 會(huì)計(jì)軟件的分類會(huì)計(jì)軟件的分類 提供信息的層次劃分提供信息的層次劃分 核算型會(huì)計(jì)軟件：核算型會(huì)計(jì)軟件：專門用于完成會(huì)計(jì)核算專門用于完成會(huì)計(jì)核算工作的會(huì)計(jì)軟件，主要完成會(huì)計(jì)核算的電算工作的會(huì)計(jì)軟件，主要完成會(huì)計(jì)核算的電算化化 。管理型會(huì)計(jì)軟件：管理型會(huì)計(jì)軟件：利用會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)提供利用會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)提供的信息以及其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資料，采用各的信息以及其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資料，采用各種管理模型、方法，對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析和種管理模型、方法，對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分

5、析和評(píng)價(jià)，具有事前預(yù)測(cè)、事中控制和輔助決策評(píng)價(jià)，具有事前預(yù)測(cè)、事中控制和輔助決策功能的會(huì)計(jì)軟件功能的會(huì)計(jì)軟件 。第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.1.2 會(huì)計(jì)軟件的分類會(huì)計(jì)軟件的分類 會(huì)計(jì)信息的共享方式劃分會(huì)計(jì)信息的共享方式劃分 單機(jī)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件：?jiǎn)螜C(jī)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件：將會(huì)計(jì)軟件的所有模將會(huì)計(jì)軟件的所有模塊的運(yùn)行程序和數(shù)據(jù)庫(kù)共存在一臺(tái)計(jì)算機(jī)中。塊的運(yùn)行程序和數(shù)據(jù)庫(kù)共存在一臺(tái)計(jì)算機(jī)中。 網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件：網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)軟件：安裝在工作站中的會(huì)安裝在工作站中的會(huì)計(jì)軟件全部或部分的運(yùn)行程序，安裝在服務(wù)計(jì)軟件全部或部分的運(yùn)行程序，安裝在服務(wù)器中的數(shù)據(jù)庫(kù)及需要共享的部分會(huì)計(jì)軟件模器中的數(shù)據(jù)庫(kù)及需要共享

6、的部分會(huì)計(jì)軟件模塊，與網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)支撐軟件的集成塊，與網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)支撐軟件的集成體。體。 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.1.3 會(huì)計(jì)軟件的基本結(jié)構(gòu)及主要功能會(huì)計(jì)軟件的基本結(jié)構(gòu)及主要功能 賬務(wù)處理子系統(tǒng)賬務(wù)處理子系統(tǒng)工資核算子系統(tǒng)工資核算子系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)固定資產(chǎn)核算子系統(tǒng)存貨及材料處理子系統(tǒng)存貨及材料處理子系統(tǒng)成本核算子系統(tǒng)成本核算子系統(tǒng)銷售核算子系統(tǒng)銷售核算子系統(tǒng)應(yīng)收及應(yīng)付賬款子系統(tǒng)應(yīng)收及應(yīng)付賬款子系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析子系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析子系統(tǒng) 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.1.4 會(huì)計(jì)軟件中的基本術(shù)語(yǔ)會(huì)計(jì)軟件中的基本術(shù)語(yǔ) 賬套：賬套：

7、一個(gè)應(yīng)用單位具有一套獨(dú)立的賬簿體一個(gè)應(yīng)用單位具有一套獨(dú)立的賬簿體系系 。運(yùn)行日期：運(yùn)行日期：當(dāng)前運(yùn)行的實(shí)際日期或時(shí)間當(dāng)前運(yùn)行的實(shí)際日期或時(shí)間 會(huì)計(jì)日期：會(huì)計(jì)日期：當(dāng)前處理的會(huì)計(jì)信息或數(shù)據(jù)的實(shí)際當(dāng)前處理的會(huì)計(jì)信息或數(shù)據(jù)的實(shí)際發(fā)生日期發(fā)生日期 會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)期間：處理日期的年份稱為會(huì)計(jì)年份，月處理日期的年份稱為會(huì)計(jì)年份，月份稱為會(huì)計(jì)月份，一個(gè)會(huì)計(jì)年月份即為一個(gè)會(huì)計(jì)份稱為會(huì)計(jì)月份，一個(gè)會(huì)計(jì)年月份即為一個(gè)會(huì)計(jì)期間期間 。第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.1.4 會(huì)計(jì)軟件中的基本術(shù)語(yǔ)會(huì)計(jì)軟件中的基本術(shù)語(yǔ) 會(huì)計(jì)科目編碼：會(huì)計(jì)科目編碼：會(huì)計(jì)科目是分級(jí)的，第一級(jí)對(duì)會(huì)計(jì)科目是分級(jí)的，第一級(jí)對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)制度規(guī)

8、定的總賬科目，第二級(jí)以下各級(jí)對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的總賬科目，第二級(jí)以下各級(jí)對(duì)應(yīng)相應(yīng)的明細(xì)賬科目，會(huì)計(jì)科目編碼的每一位可應(yīng)相應(yīng)的明細(xì)賬科目，會(huì)計(jì)科目編碼的每一位可以是字母或數(shù)字。以是字母或數(shù)字。 科目類型科目類型 科目賬戶類別科目賬戶類別 科目紅字科目紅字 外幣核算外幣核算 數(shù)量核算數(shù)量核算 科目結(jié)平科目結(jié)平 輔助核算輔助核算 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.1.4 會(huì)計(jì)軟件中的基本術(shù)語(yǔ)會(huì)計(jì)軟件中的基本術(shù)語(yǔ) 電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的運(yùn)行模式及常見的術(shù)語(yǔ)電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的運(yùn)行模式及常見的術(shù)語(yǔ) 集中式模式和分布式模式集中式模式和分布式模式c/s模式模式b/s模式模式網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)

9、庫(kù)系統(tǒng) 開發(fā)語(yǔ)言開發(fā)語(yǔ)言生命周期生命周期 一個(gè)電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的生命周期有系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境設(shè)一個(gè)電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的生命周期有系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境設(shè)計(jì)、系統(tǒng)的開發(fā)（包含系統(tǒng)調(diào)查、系統(tǒng)需求分析、系計(jì)、系統(tǒng)的開發(fā)（包含系統(tǒng)調(diào)查、系統(tǒng)需求分析、系統(tǒng)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、系統(tǒng)測(cè)試）、系統(tǒng)的實(shí)施（也稱統(tǒng)設(shè)計(jì)、系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)、系統(tǒng)測(cè)試）、系統(tǒng)的實(shí)施（也稱為新舊系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換）三個(gè)過(guò)程。為新舊系統(tǒng)的轉(zhuǎn)換）三個(gè)過(guò)程。 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.2會(huì)計(jì)核算軟件的要求會(huì)計(jì)核算軟件的要求5.2.1會(huì)計(jì)核算軟件的基本要求會(huì)計(jì)核算軟件的基本要求符合我國(guó)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定符合我國(guó)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定劃分會(huì)

10、計(jì)期間按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定劃分會(huì)計(jì)期間輸入和輸出采用中文輸入和輸出采用中文提供崗位及操作權(quán)限設(shè)置功能提供崗位及操作權(quán)限設(shè)置功能符合符合gb/t 19581國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的要求國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的要求不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機(jī)或非正常退出等情不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機(jī)或非正常退出等情況況能利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能能利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能修改、升級(jí)會(huì)計(jì)核算軟件，建立相應(yīng)的審批手續(xù)修改、升級(jí)會(huì)計(jì)核算軟件，建立相應(yīng)的審批手續(xù)提供操作人員培訓(xùn)、軟件維護(hù)、版本更新等服務(wù)提供操作人員培訓(xùn)、軟件維護(hù)、版本更新等服務(wù) 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.2.2會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求會(huì)計(jì)數(shù)

11、據(jù)輸入功能的基本要求會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具備初始化功能會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)當(dāng)具備初始化功能應(yīng)當(dāng)具備輸入記賬憑證的功能應(yīng)當(dāng)具備輸入記賬憑證的功能對(duì)記賬憑證編號(hào)的連續(xù)性應(yīng)當(dāng)進(jìn)行控制對(duì)記賬憑證編號(hào)的連續(xù)性應(yīng)當(dāng)進(jìn)行控制應(yīng)有必要的提示功能應(yīng)有必要的提示功能應(yīng)提供修改和審核的功能，審核通過(guò)后，不能應(yīng)提供修改和審核的功能，審核通過(guò)后，不能再對(duì)機(jī)內(nèi)憑證進(jìn)行修改再對(duì)機(jī)內(nèi)憑證進(jìn)行修改對(duì)同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)對(duì)審核功能與輸入、對(duì)同一張記賬憑證，應(yīng)當(dāng)對(duì)審核功能與輸入、修改功能的使用權(quán)限進(jìn)行控制修改功能的使用權(quán)限進(jìn)行控制對(duì)登賬的記賬憑證有錯(cuò)，應(yīng)采用紅字憑證沖銷對(duì)登賬的記賬憑證有錯(cuò)，應(yīng)采用紅字憑證沖銷法或者補(bǔ)充憑證法進(jìn)行更正法或者補(bǔ)

12、充憑證法進(jìn)行更正自動(dòng)生成記賬憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核確認(rèn)自動(dòng)生成記賬憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審核確認(rèn)賬務(wù)模塊外的憑證應(yīng)經(jīng)審核后生成記賬憑證賬務(wù)模塊外的憑證應(yīng)經(jīng)審核后生成記賬憑證 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.2.3會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求應(yīng)當(dāng)具有對(duì)機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢的功能應(yīng)當(dāng)具有對(duì)機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢的功能應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的內(nèi)容和格式應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的內(nèi)容和格式打印輸出機(jī)內(nèi)憑證、各種賬簿和報(bào)表打印輸出機(jī)內(nèi)憑證、各種賬簿和報(bào)表總分類賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額總分類賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額對(duì)照表替代對(duì)照表替代打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿中的表格

13、線條可以適當(dāng)減打印輸出的會(huì)計(jì)賬簿中的表格線條可以適當(dāng)減少少對(duì)業(yè)務(wù)量較少的賬戶，可以提供會(huì)計(jì)賬簿的滿對(duì)業(yè)務(wù)量較少的賬戶，可以提供會(huì)計(jì)賬簿的滿頁(yè)打印輸出功能頁(yè)打印輸出功能第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.2.4會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理功能的基本要求會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理功能的基本要求應(yīng)有根據(jù)審核通過(guò)的機(jī)內(nèi)記賬憑證及所附原始應(yīng)有根據(jù)審核通過(guò)的機(jī)內(nèi)記賬憑證及所附原始憑證登記賬簿的功能憑證登記賬簿的功能應(yīng)有自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬并自動(dòng)生成銀行存款余應(yīng)有自動(dòng)進(jìn)行銀行對(duì)賬并自動(dòng)生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表的功能額調(diào)節(jié)表的功能應(yīng)當(dāng)具有機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)期間進(jìn)應(yīng)當(dāng)具有機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)期間進(jìn)行結(jié)賬的功能行結(jié)賬的功能結(jié)賬前

14、，應(yīng)當(dāng)自動(dòng)檢查憑證是否全部登記入賬結(jié)賬前，應(yīng)當(dāng)自動(dòng)檢查憑證是否全部登記入賬結(jié)賬后，不允許再輸入上一期間的會(huì)計(jì)憑證結(jié)賬后，不允許再輸入上一期間的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)具有自動(dòng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表功能。對(duì)根機(jī)內(nèi)賬簿應(yīng)具有自動(dòng)編制會(huì)計(jì)報(bào)表功能。對(duì)根機(jī)內(nèi)賬簿生成的報(bào)表數(shù)據(jù)，不能提供直接修改功能生成的報(bào)表數(shù)據(jù)，不能提供直接修改功能應(yīng)當(dāng)具有確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全保密應(yīng)當(dāng)具有確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)安全保密第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.3 會(huì)計(jì)核算軟件的操作流程及基本功能會(huì)計(jì)核算軟件的操作流程及基本功能 5.3.1 會(huì)計(jì)核算軟件基本功能及操作流程概述會(huì)計(jì)核算軟件基本功能及操作流程概述 系統(tǒng)環(huán)境及賬套設(shè)置系統(tǒng)環(huán)境及賬套設(shè)置操作員及操作

15、權(quán)限設(shè)置操作員及操作權(quán)限設(shè)置編碼設(shè)置編碼設(shè)置初始數(shù)據(jù)錄入初始數(shù)據(jù)錄入日常核算業(yè)務(wù)處理日常核算業(yè)務(wù)處理期末核算期末核算系統(tǒng)維護(hù)及管理系統(tǒng)維護(hù)及管理 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.3 會(huì)計(jì)核算軟件的操作流程及基本功能會(huì)計(jì)核算軟件的操作流程及基本功能 5.3.1 會(huì)計(jì)核算軟件基本功能及操作流程概述會(huì)計(jì)核算軟件基本功能及操作流程概述 典型的電算化會(huì)計(jì)核算的基本流程典型的電算化會(huì)計(jì)核算的基本流程編制記賬憑證編制記賬憑證憑證審核憑證審核記賬記賬結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.3.2會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)用前的準(zhǔn)備工作會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)用前的準(zhǔn)備工作 確定電算化

16、會(huì)計(jì)核算規(guī)則確定電算化會(huì)計(jì)核算規(guī)則確定會(huì)計(jì)核算的輸入數(shù)據(jù)源及會(huì)計(jì)檔案形確定會(huì)計(jì)核算的輸入數(shù)據(jù)源及會(huì)計(jì)檔案形式式記賬方法、程序的確定記賬方法、程序的確定 科目編碼方案的確定科目編碼方案的確定 憑證、賬簿的規(guī)范化憑證、賬簿的規(guī)范化 固定資產(chǎn)、材料、工資、成本、銷售核算固定資產(chǎn)、材料、工資、成本、銷售核算業(yè)務(wù)的規(guī)范化業(yè)務(wù)的規(guī)范化第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.3.2會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)用前的準(zhǔn)備工作會(huì)計(jì)核算軟件應(yīng)用前的準(zhǔn)備工作 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備電算化會(huì)計(jì)崗位及其崗位的具體操作任務(wù)電算化會(huì)計(jì)崗位及其崗位的具體操作任務(wù)清理手工會(huì)計(jì)科目及科目性質(zhì)清理手工會(huì)計(jì)科目及科目性質(zhì) 整理建立

17、賬戶所在會(huì)計(jì)月份的期初余額及整理建立賬戶所在會(huì)計(jì)月份的期初余額及累計(jì)發(fā)生額累計(jì)發(fā)生額 其它輔助會(huì)計(jì)資料其它輔助會(huì)計(jì)資料 準(zhǔn)備會(huì)計(jì)核算軟件的應(yīng)用環(huán)境準(zhǔn)備會(huì)計(jì)核算軟件的應(yīng)用環(huán)境安裝會(huì)計(jì)核算軟件安裝會(huì)計(jì)核算軟件會(huì)計(jì)核算軟件操作培訓(xùn)會(huì)計(jì)核算軟件操作培訓(xùn)第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4處理系統(tǒng)的處理流程及基本功能處理系統(tǒng)的處理流程及基本功能5.4.1賬務(wù)處理系統(tǒng)概述賬務(wù)處理系統(tǒng)概述 賬務(wù)處理系統(tǒng)賬務(wù)處理系統(tǒng) ：處理單位的賬務(wù)核算業(yè)務(wù)處理單位的賬務(wù)核算業(yè)務(wù) 會(huì)計(jì)核算軟件是以賬務(wù)處理系統(tǒng)為核心會(huì)計(jì)核算軟件是以賬務(wù)處理系統(tǒng)為核心 賬務(wù)處理系統(tǒng)的輸入賬務(wù)處理系統(tǒng)的輸入 制單制單 記賬記賬 賬務(wù)處理系

18、統(tǒng)組成：賬務(wù)處理系統(tǒng)組成：建賬及系統(tǒng)初始化、憑建賬及系統(tǒng)初始化、憑證的處理、出納現(xiàn)金管理、賬簿的處理、數(shù)量核證的處理、出納現(xiàn)金管理、賬簿的處理、數(shù)量核算、外幣核算、個(gè)人借款管理、期末結(jié)賬、應(yīng)收算、外幣核算、個(gè)人借款管理、期末結(jié)賬、應(yīng)收及應(yīng)付款管理、部門核算、項(xiàng)目管理、預(yù)算管理及應(yīng)付款管理、部門核算、項(xiàng)目管理、預(yù)算管理第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.2賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本功能建賬及系統(tǒng)初始化建賬及系統(tǒng)初始化憑證的處理憑證的處理出納現(xiàn)金管理出納現(xiàn)金管理賬簿的處理賬簿的處理數(shù)量核算數(shù)量核算外幣核算外幣核算期末結(jié)賬期末結(jié)賬應(yīng)收及應(yīng)付款管理應(yīng)收及應(yīng)付款管理部門、項(xiàng)目、預(yù)

19、算核算部門、項(xiàng)目、預(yù)算核算第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.3 手工賬務(wù)的處理流程手工賬務(wù)的處理流程 設(shè)置賬戶；設(shè)置賬戶；整理加工原始憑證；整理加工原始憑證；編制原始匯總編制原始匯總復(fù)核記賬憑證或原始憑證匯總表；復(fù)核記賬憑證或原始憑證匯總表；登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬；登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬；登記各種明細(xì)賬；登記各種明細(xì)賬；根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬；根據(jù)記賬憑證逐筆登記總賬；各種明細(xì)賬、日記賬與總賬進(jìn)行核對(duì)；各種明細(xì)賬、日記賬與總賬進(jìn)行核對(duì)；根據(jù)總賬、明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。根據(jù)總賬、明細(xì)賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.4電算化賬務(wù)的處理流程電算化賬務(wù)的處

20、理流程 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.5 電算化賬務(wù)的處理流程及特點(diǎn)電算化賬務(wù)的處理流程及特點(diǎn)數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)發(fā)生了變化數(shù)據(jù)處理的起點(diǎn)發(fā)生了變化 無(wú)賬賬核對(duì)的必要無(wú)賬賬核對(duì)的必要 記賬的含義不盡記賬的含義不盡賬表的存在形式發(fā)生了變化賬表的存在形式發(fā)生了變化 電算化后，大部分工作由計(jì)算機(jī)完成電算化后，大部分工作由計(jì)算機(jī)完成 資料的積累和查詢更為方便資料的積累和查詢更為方便 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.6 期初建賬及賬務(wù)初始化期初建賬及賬務(wù)初始化 新建賬套：新建賬套：賬套號(hào)、賬套名稱、會(huì)計(jì)主管、起賬套號(hào)、賬套名稱、會(huì)計(jì)主管、起始會(huì)計(jì)期間、核算方法始會(huì)計(jì)期間、核算方法

21、 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.6 期初建賬及賬務(wù)初始化期初建賬及賬務(wù)初始化 操作人員及權(quán)限設(shè)置操作人員及權(quán)限設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置及維護(hù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置及維護(hù)設(shè)置憑證類型設(shè)置憑證類型非法對(duì)應(yīng)科目設(shè)置領(lǐng)會(huì)非法對(duì)應(yīng)科目設(shè)置領(lǐng)會(huì)輔助編碼設(shè)置輔助編碼設(shè)置原幣及匯率設(shè)置領(lǐng)會(huì)原幣及匯率設(shè)置領(lǐng)會(huì)期初余額的輸入及平衡校驗(yàn)期初余額的輸入及平衡校驗(yàn)啟用賬套啟用賬套第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.7 日常賬務(wù)處理日常賬務(wù)處理 憑證處理工作流憑證處理工作流第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.7 日常賬務(wù)處理日常賬務(wù)處理 憑證輸入及修改憑證輸入及修改第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)

22、5.4.7 日常賬務(wù)處理日常賬務(wù)處理 會(huì)計(jì)憑證查詢、打印及匯總會(huì)計(jì)憑證查詢、打印及匯總會(huì)計(jì)憑證的審核會(huì)計(jì)憑證的審核會(huì)計(jì)憑證的記賬會(huì)計(jì)憑證的記賬錯(cuò)誤憑證的處理錯(cuò)誤憑證的處理賬簿查詢、打印賬簿查詢、打印第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.8 期末結(jié)賬及系統(tǒng)維護(hù)期末結(jié)賬及系統(tǒng)維護(hù) 期末結(jié)賬的內(nèi)容期末結(jié)賬的內(nèi)容:將本會(huì)計(jì)期間的已經(jīng)審核過(guò)還未記賬的憑將本會(huì)計(jì)期間的已經(jīng)審核過(guò)還未記賬的憑證記賬證記賬自動(dòng)生成已經(jīng)定義過(guò)的期末結(jié)賬憑證并記自動(dòng)生成已經(jīng)定義過(guò)的期末結(jié)賬憑證并記賬賬將本會(huì)計(jì)期間各會(huì)計(jì)科目的余額及余額方將本會(huì)計(jì)期間各會(huì)計(jì)科目的余額及余額方向轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)計(jì)期間，作為其期初的余額向轉(zhuǎn)入下一個(gè)會(huì)

23、計(jì)期間，作為其期初的余額和余額方向，以便開始下一個(gè)會(huì)計(jì)期間的賬和余額方向，以便開始下一個(gè)會(huì)計(jì)期間的賬務(wù)處理工作務(wù)處理工作。第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.8 期末結(jié)賬及系統(tǒng)維護(hù)期末結(jié)賬及系統(tǒng)維護(hù) 期末結(jié)賬的處理流程期末結(jié)賬的處理流程 使用憑證審核記賬功能對(duì)本月剩余的憑使用憑證審核記賬功能對(duì)本月剩余的憑證進(jìn)行審核和記賬證進(jìn)行審核和記賬編制結(jié)賬轉(zhuǎn)賬憑證編制結(jié)賬轉(zhuǎn)賬憑證結(jié)賬轉(zhuǎn)賬憑證產(chǎn)生和記賬結(jié)賬轉(zhuǎn)賬憑證產(chǎn)生和記賬本月憑證、余額表及賬簿檢查本月憑證、余額表及賬簿檢查進(jìn)行數(shù)據(jù)備份進(jìn)行數(shù)據(jù)備份進(jìn)入期末結(jié)賬，確認(rèn)結(jié)賬的會(huì)計(jì)期間進(jìn)入期末結(jié)賬，確認(rèn)結(jié)賬的會(huì)計(jì)期間確認(rèn)結(jié)賬確認(rèn)結(jié)賬第第5章章 會(huì)計(jì)軟件

24、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.9編制會(huì)計(jì)報(bào)表編制會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表處理軟件的主要功能會(huì)計(jì)報(bào)表處理軟件的主要功能新建報(bào)表新建報(bào)表定義報(bào)表格式及報(bào)表參數(shù)定義報(bào)表格式及報(bào)表參數(shù)定義報(bào)表取數(shù)公式和表內(nèi)及表間勾稽關(guān)定義報(bào)表取數(shù)公式和表內(nèi)及表間勾稽關(guān)系系稽關(guān)系也可以用計(jì)算公式來(lái)表示稽關(guān)系也可以用計(jì)算公式來(lái)表示報(bào)表編制和審核報(bào)表編制和審核報(bào)表匯總報(bào)表匯總報(bào)表查詢、打印及輸出報(bào)表查詢、打印及輸出報(bào)表管理報(bào)表管理5.4.9編制會(huì)計(jì)報(bào)表編制會(huì)計(jì)報(bào)表會(huì)計(jì)報(bào)表處理軟件的處理流程會(huì)計(jì)報(bào)表處理軟件的處理流程 一張報(bào)表定義一次一張報(bào)表定義一次 每個(gè)月份多次使用每個(gè)月份多次使用 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 第第5章章 會(huì)

25、計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.4.10應(yīng)收應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算應(yīng)付賬款核算期初往來(lái)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入期初往來(lái)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入收款、付款單據(jù)的輸入收款、付款單據(jù)的輸入應(yīng)收應(yīng)收/應(yīng)付賬款核銷應(yīng)付賬款核銷賬齡分析賬齡分析第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.5 工資系統(tǒng)的處理流程及基本功能工資系統(tǒng)的處理流程及基本功能5.5.1工資的構(gòu)成及計(jì)算方法工資的構(gòu)成及計(jì)算方法工資類型：工資類型：正式職工工資、臨時(shí)工工資、離退正式職工工資、臨時(shí)工工資、離退休工資等，在每個(gè)工資類型中，某個(gè)職工的工資休工資等，在每個(gè)工資類型中，某個(gè)職工的工資又由多個(gè)工資項(xiàng)目組成。又由多個(gè)工資項(xiàng)目組成。工資項(xiàng)目：工資項(xiàng)目：收入性和代扣性工資項(xiàng)

26、目項(xiàng)目收入性和代扣性工資項(xiàng)目項(xiàng)目固定項(xiàng)目：固定項(xiàng)目：基本上每個(gè)月數(shù)據(jù)不變動(dòng)基本上每個(gè)月數(shù)據(jù)不變動(dòng)變動(dòng)項(xiàng)目：變動(dòng)項(xiàng)目：有規(guī)律變動(dòng)的：有規(guī)律變動(dòng)的：初始定義時(shí)輸入其金額或初始定義時(shí)輸入其金額或計(jì)算公式計(jì)算公式無(wú)規(guī)律變動(dòng)的：無(wú)規(guī)律變動(dòng)的：產(chǎn)生工資表后輸入其金額產(chǎn)生工資表后輸入其金額第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.5 工資系統(tǒng)的處理流程及基本功能工資系統(tǒng)的處理流程及基本功能5.5.1工資的構(gòu)成及計(jì)算方法工資的構(gòu)成及計(jì)算方法工資項(xiàng)目計(jì)算公式：工資項(xiàng)目計(jì)算公式：參加工作時(shí)間的計(jì)算公式參加工作時(shí)間的計(jì)算公式根據(jù)職工職務(wù)、職稱、崗位的等級(jí)工作計(jì)根據(jù)職工職務(wù)、職稱、崗位的等級(jí)工作計(jì)算公式算公式根據(jù)職工

27、考勤數(shù)據(jù)的計(jì)算公式根據(jù)職工考勤數(shù)據(jù)的計(jì)算公式根據(jù)生產(chǎn)數(shù)據(jù)的計(jì)算公式根據(jù)生產(chǎn)數(shù)據(jù)的計(jì)算公式第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.5 工資系統(tǒng)的處理流程及基本功能工資系統(tǒng)的處理流程及基本功能5.5.2工資系統(tǒng)的處理流程工資系統(tǒng)的處理流程第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.5 工資系統(tǒng)的處理流程及基本功能工資系統(tǒng)的處理流程及基本功能5.5.3工資系統(tǒng)的主要內(nèi)容工資系統(tǒng)的主要內(nèi)容組織機(jī)構(gòu)設(shè)置組織機(jī)構(gòu)設(shè)置工資初始化工資初始化工資編輯工資編輯工資計(jì)算工資計(jì)算工資匯總工資匯總工資分配及轉(zhuǎn)賬工資分配及轉(zhuǎn)賬資報(bào)表輸出資報(bào)表輸出第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.6 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的處理流程及基本功

28、能固定資產(chǎn)系統(tǒng)的處理流程及基本功能5.6.1固定資產(chǎn)系統(tǒng)的處理流程固定資產(chǎn)系統(tǒng)的處理流程第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.6 固定資產(chǎn)系統(tǒng)的處理流程及基本功能固定資產(chǎn)系統(tǒng)的處理流程及基本功能5.6.2固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要內(nèi)容固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要內(nèi)容固定資產(chǎn)編碼設(shè)置固定資產(chǎn)編碼設(shè)置固定資產(chǎn)卡數(shù)據(jù)初始化固定資產(chǎn)卡數(shù)據(jù)初始化固定資產(chǎn)變動(dòng)輸入固定資產(chǎn)變動(dòng)輸入計(jì)提折舊計(jì)提折舊固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)賬固定資產(chǎn)賬查詢固定資產(chǎn)賬查詢第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.7會(huì)計(jì)軟件的選擇會(huì)計(jì)軟件的選擇5.7.1自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件完全由自己組織開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、與開發(fā)單位聯(lián)合

29、開發(fā)完全由自己組織開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、與開發(fā)單位聯(lián)合開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、完全由開發(fā)單位開發(fā)會(huì)計(jì)軟件三種方式。會(huì)計(jì)軟件、完全由開發(fā)單位開發(fā)會(huì)計(jì)軟件三種方式。 自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件的優(yōu)點(diǎn)自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件的優(yōu)點(diǎn)自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件的優(yōu)點(diǎn)自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件的優(yōu)點(diǎn)應(yīng)用單位的業(yè)務(wù)處理及管理功能可以直接真實(shí)地體現(xiàn)在應(yīng)用單位的業(yè)務(wù)處理及管理功能可以直接真實(shí)地體現(xiàn)在軟件設(shè)計(jì)中軟件設(shè)計(jì)中軟件是根據(jù)應(yīng)用單位的具體情況貼身定做的，軟件的實(shí)軟件是根據(jù)應(yīng)用單位的具體情況貼身定做的，軟件的實(shí)用性、功能、針對(duì)性強(qiáng)用性、功能、針對(duì)性強(qiáng)貼近企業(yè)實(shí)際且簡(jiǎn)單易用，軟件的初始化工作少。貼近企業(yè)實(shí)際且簡(jiǎn)單易用，軟件的初始化工作少。軟件具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和源代碼，便于維護(hù)。軟件具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和源代碼，便于維護(hù)。在軟件開發(fā)過(guò)程中，鍛煉了一支電算化隊(duì)伍。在軟件開發(fā)過(guò)程中，鍛煉了一支電算化隊(duì)伍。 第第5章章 會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ) 5.7會(huì)計(jì)軟件的選擇會(huì)計(jì)軟件的選擇5.7.1自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件的風(fēng)險(xiǎn)自行開發(fā)會(huì)計(jì)軟件的風(fēng)險(xiǎn) 軟件開發(fā)工程周期長(zhǎng)，耗資巨大，不如軟件開發(fā)工程周期長(zhǎng)，耗資巨大，不如商品化會(huì)計(jì)軟件價(jià)格低廉、見效快商品化會(huì)計(jì)軟件價(jià)格低廉、見效快應(yīng)用單位使用會(huì)計(jì)軟件的最終用戶不能應(yīng)用單位使