集團(tuán)公司計劃預(yù)算管理辦法

1、xxx 能源投資集團(tuán)公司計劃/預(yù)算管理辦法目錄能投集團(tuán)計劃 /預(yù)算管理辦法2 第一章總則. 3第二章管理組織與基本內(nèi)容. 3第三章計劃/預(yù)算的編制與審批 . 5第四章計劃/預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)控與調(diào)整 . 6第五章附則. 7能投集團(tuán)計劃 /預(yù)算管理辦法3 第一章總則第一條 為促進(jìn)重慶試能源投資集團(tuán)公司（以下簡稱“能投集團(tuán)”）發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃的實現(xiàn)，提升公司管理水平，強化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)公司經(jīng)營目標(biāo)，特制定本制度。第二條 本制度適用于能投集團(tuán)總部， 各分子公司 （指能投集團(tuán)下屬的全資子公司、控股子公司以及分公司）的計劃/ 預(yù)算管理。第三條 相關(guān)定義（一） 計劃是指按公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，由公司

2、統(tǒng)一組織所屬成員單位制定、實施的涵蓋公司生產(chǎn)、經(jīng)營、發(fā)展等各個專業(yè)的年度綜合平衡計劃。是公司強化核心競爭力和控制力，保持各部門、各成員單位協(xié)同合作，力求達(dá)到全局最優(yōu)和各種生產(chǎn)要素動態(tài)平衡，實現(xiàn)總體經(jīng)營目標(biāo)的行動方案。（二） 預(yù)算是指用財務(wù)數(shù)據(jù)和表格形式表示公司的經(jīng)營目標(biāo)與計劃，是公司目標(biāo)與計劃的價值化體現(xiàn)，用來分配企業(yè)的財務(wù)、實物及人力等資源，以實現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。公司可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實施進(jìn)度，有助于控制開支，并預(yù)測公司的現(xiàn)金流量與利潤。第四條 企業(yè)戰(zhàn)略、 計劃/ 預(yù)算管理、 業(yè)績管理是一個密不可分的、高效互動的管理循環(huán)，計劃 / 預(yù)算管理在其中起著承前啟后的重要作用。能投集團(tuán)

3、通過計劃/ 預(yù)算管理來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實施進(jìn)度，同時也是業(yè)績管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。第二章管理組織與基本內(nèi)容第五條 能投集團(tuán)總部的職責(zé)負(fù)責(zé)能投集團(tuán)計劃 / 預(yù)算管理制度的制訂、修改和完善；編制能投集團(tuán)的計劃/ 預(yù)算方案；指導(dǎo)、審批、下達(dá)總部各部門及下屬分子公司的計劃/ 預(yù)算方案；研究、審議各參股公司計劃 / 預(yù)算方案；檢查集團(tuán)總部及下屬分子公司計劃/ 預(yù)算執(zhí)行情況。（一）集團(tuán)黨政聯(lián)席會是能投集團(tuán)計劃/ 預(yù)算管理的最高決策機構(gòu)，依據(jù)能投集團(tuán)能投集團(tuán)計劃 /預(yù)算管理辦法4 的發(fā)展戰(zhàn)略，審批集團(tuán)的年度計劃/ 預(yù)算方案及其調(diào)整方案。（二）集團(tuán)預(yù)算與審計委員會是負(fù)責(zé)集團(tuán)計劃/ 預(yù)算管理的專業(yè)咨詢委員會，負(fù)責(zé)協(xié)助

4、黨政聯(lián)席會領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、指導(dǎo)和評估集團(tuán)總部及各分子公司的計劃/ 預(yù)算工作，確保公司計劃 / 預(yù)算管理實施的權(quán)威性、科學(xué)性和規(guī)范性。（三）集團(tuán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織制定集團(tuán)計劃/ 預(yù)算管理制度及方案，負(fù)責(zé)組織實施經(jīng)黨政聯(lián)席會批準(zhǔn)通過的計劃/ 預(yù)算方案及其調(diào)整方案， 并對計劃 / 預(yù)算方案的執(zhí)行負(fù)最終責(zé)任。（四）集團(tuán)企業(yè)管理部是集團(tuán)計劃管理的歸口管理部門，全面負(fù)責(zé)計劃的管理和協(xié)調(diào)工作， 負(fù)責(zé)編制集團(tuán)的年度計劃， 下達(dá)各部門及下屬分子公司的年度計劃，并監(jiān)督實施，組織考核。（五）集團(tuán)財務(wù)部是能投集團(tuán)預(yù)算管理的歸口管理部門，全面負(fù)責(zé)預(yù)算的管理和協(xié)調(diào)工作， 負(fù)責(zé)編制集團(tuán)的年度預(yù)算， 下達(dá)各部門及下屬分子公司的年度預(yù)

5、算，并監(jiān)督實施，組織考核。 。（六）其他部門是計劃 / 預(yù)算的相關(guān)職能部門，主要職責(zé)是編制其職能范圍內(nèi)的項計劃/ 預(yù)算指標(biāo)值，提出相應(yīng)的編制依據(jù)和原則，共同審核下屬分子公司上報的計劃/ 預(yù)算方案，并協(xié)同企業(yè)管理部、 財務(wù)部對相關(guān)計劃 / 預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和跟蹤分析第六條 能投集團(tuán)所屬二級分子公司職責(zé)在授權(quán)范圍內(nèi)結(jié)合本單位實際情況，負(fù)責(zé)制訂、修改和完善本單位計劃/ 預(yù)算管理制度；編制、上報本單位計劃/ 預(yù)算方案；分解下達(dá)和執(zhí)行經(jīng)集團(tuán)黨政聯(lián)席會批準(zhǔn)的計劃/ 預(yù)算方案；檢查、考核三級單位計劃/ 預(yù)算執(zhí)行情況；上報本單位計劃/ 預(yù)算執(zhí)行情況。第七條 計劃編制的內(nèi)容計劃涉及能投集團(tuán)生產(chǎn)、經(jīng)營和發(fā)

6、展的各類專項計劃，包括投資計劃、生產(chǎn)能力計劃，市場銷售計劃，物資采購計劃、技術(shù)改造計劃、人力資源計劃、行政改善計劃、資本經(jīng)營計劃、安全工作計劃等第八條 預(yù)算編制的內(nèi)容預(yù)算包括業(yè)務(wù)預(yù)算與財務(wù)預(yù)算兩大類。能投集團(tuán)計劃 /預(yù)算管理辦法5 （一）業(yè)務(wù)預(yù)算用于計劃集團(tuán)的基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。包括銷售收入、 銷售費用、 各項采購預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、項目開發(fā)成本、成本預(yù)算、工資及工資附加費分?jǐn)傤A(yù)算、運輸費預(yù)算、差旅費預(yù)算等。（二）財務(wù)預(yù)算是關(guān)于資金籌措和使用的預(yù)算，包括現(xiàn)金預(yù)算、長期資本支出預(yù)算、長短期借款預(yù)算、預(yù)算會計報表等。第三章計劃/預(yù)算的編制與審批第九條 能投集團(tuán)的計劃 / 預(yù)算采用三年跨度的滾動編制形式。第一

7、個年度的計劃/預(yù)算應(yīng)分解到每一個季度，作為執(zhí)行性的計劃/ 預(yù)算；后兩年在第一年的基礎(chǔ)上編制預(yù)測性的計劃 / 預(yù)算，不作分解，也不作為考核的依據(jù)。第十條每年年底，集團(tuán)公司黨政聯(lián)席會召開下年度計劃/ 預(yù)算編制啟動會，企業(yè)管理部起草年度計劃編制大綱，財務(wù)部起草年度預(yù)算編制大綱，提交預(yù)算與審計委員會審議，經(jīng)集團(tuán)黨政聯(lián)席會審批通過后下發(fā)各部門和下屬分子公司。第十一條集團(tuán)公司各部門、下屬分子公司對上年度計劃/ 預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行回顧分析，依據(jù)集團(tuán)下發(fā)的計劃/ 預(yù)算編制大綱，擬定各部門、下屬分子公司的年度計劃/ 預(yù)算草案，上報給集團(tuán)公司企業(yè)管理部及財務(wù)部。第十二條集團(tuán)企業(yè)管理部及財務(wù)部分別匯總各部門、下屬分子

8、公司上報的年度計劃/ 預(yù)算草案，并在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，會同相關(guān)部門對年度計劃/ 預(yù)算草案進(jìn)行初審，發(fā)現(xiàn)其中的潛在問題及缺口，進(jìn)行敏感性分析，提出初步調(diào)整建議，并編寫初審報告提交預(yù)算與審計委員會。第十三條預(yù)算與審計委員會負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開集團(tuán)計劃/ 預(yù)算質(zhì)詢會，聽取各部門、下屬分子公司提報的計劃/ 預(yù)算草案 , 討論其業(yè)務(wù)發(fā)展、目標(biāo)設(shè)定和財務(wù)預(yù)算等具體工作，對各部門、下屬分子公司的計劃/ 預(yù)算草案進(jìn)行質(zhì)詢，由集團(tuán)企業(yè)管理部及財務(wù)部將審議意見反饋到各部門、下屬分子公司責(zé)其調(diào)整。第十四條各部門、下屬分子公司根據(jù)集團(tuán)公司的意見對本單位的計劃/ 預(yù)算草案進(jìn)行修改，并再次提報，集團(tuán)企業(yè)管理部及財務(wù)部重新匯

9、總編制集團(tuán)年度計劃/ 預(yù)算，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理審議通過后，上報集團(tuán)黨政聯(lián)席會審批。第十五條待集團(tuán)黨政聯(lián)席會審批后， 由董事長簽署后發(fā)布集團(tuán)年度計劃/ 預(yù)算，集能投集團(tuán)計劃 /預(yù)算管理辦法6 團(tuán)各部門、各下屬分子公司負(fù)責(zé)人組織實施。第四章計劃/預(yù)算的執(zhí)行、監(jiān)控與調(diào)整第十六條集團(tuán)本部各部門和各下屬分子公司是計劃/ 預(yù)算的執(zhí)行單位，實際經(jīng)營活動過程中需嚴(yán)格執(zhí)行分解的各項計劃/ 預(yù)算；計劃/ 預(yù)算執(zhí)行的直接責(zé)任人是各部門和各下屬分子公司的負(fù)責(zé)人。第十七條計劃/ 預(yù)算方案下達(dá)后，執(zhí)行單位應(yīng)根據(jù)實際情況組織編制季度滾動計劃/ 預(yù)算和月度計劃 / 預(yù)算，并將計劃 / 預(yù)算層層分解落實，目標(biāo)是逐步細(xì)化當(dāng)前季度的

10、計劃/ 預(yù)算，不斷調(diào)整，以提升計劃/ 預(yù)算的準(zhǔn)確率。第十八條各計劃 / 預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)定期（月度、季度）組織召開計劃/ 預(yù)算例會，對本單位的計劃 / 預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行偏差分析，確定下期工作重點。第十九條各計劃 / 預(yù)算執(zhí)行單位負(fù)責(zé)編制本單位的月度、季度計劃/ 預(yù)算執(zhí)行表，上報集團(tuán)企業(yè)管理部及財務(wù)部。第二十條集團(tuán)企業(yè)管理部及財務(wù)部負(fù)責(zé)對能投集團(tuán)整體的計劃/ 預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，并進(jìn)行月度、季度、 （半）年度等不同周期的偏差分析。第二十一條計劃/ 預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)下發(fā)， 不得隨意修改。 如遇重大變化， 嚴(yán)重影響原計劃/ 預(yù)算的完成，確需調(diào)整時，必須按照審批程序，提出申請并審批后予以調(diào)整。第二十二條重大變化是指：（一） 產(chǎn)業(yè)形勢發(fā)生重大變化；（二） 國家相關(guān)政策發(fā)生重大變化；（三） 公司戰(zhàn)略、組織框架的調(diào)整，如：出于整體戰(zhàn)略發(fā)展的需要，部門或子公司之間進(jìn)行整合，業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行調(diào)整等；（四） 黨政聯(lián)席會會認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其他事項。如各種突發(fā)事件，自然災(zāi)害等。第二十三條計劃/ 預(yù)算的調(diào)整（一） 年度計劃 / 預(yù)算經(jīng)批復(fù)后，原則上不作調(diào)整。確因未預(yù)見市場因素或環(huán)境因素導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)生重大變動需進(jìn)行調(diào)整，提出調(diào)整的相關(guān)單位應(yīng)編寫規(guī)范的計劃/ 預(yù)算調(diào)整方案，上報能投集團(tuán)。（二） 由集團(tuán)企業(yè)管