成品油采購業(yè)務(wù)控制矩陣表

1、1.5成品油采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制點適用單位不相容崗位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性1234561.上報市場需求1.1經(jīng)營風(fēng)險：需求計劃上報不合理、不及時,影響經(jīng)營。1.1?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）根據(jù)市場需求及經(jīng)營變化，編寫年、季、月（度）經(jīng)營及資源需求計劃，由分管經(jīng)理審批后，于年前60天、季前50天、月前20天上報銷售大區(qū)分公司、油品銷售事業(yè)部。油品銷售事業(yè)部匯總分省（市）的需求計劃，綜合平衡后向生產(chǎn)經(jīng)營管理部上報成品油經(jīng)營及資源需求計劃，并與其協(xié)商擬定生產(chǎn)

2、經(jīng)營計劃。油品銷售事業(yè)部分（子）公司8成品油經(jīng)營及資源需求計劃1.14.1 2.下達(dá)配置計劃/外部采購計劃1.11.3經(jīng)營風(fēng)險：未及時定下達(dá)配置計劃，影響正常經(jīng)營。未按規(guī)定維護(hù)采購訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。2.1根據(jù)總裁批準(zhǔn)的月度生產(chǎn)經(jīng)營計劃，油品銷售事業(yè)部制定石化資源收購計劃、供應(yīng)計劃和成品油配置流向計劃，報事業(yè)部分管副主任批準(zhǔn)下達(dá)銷售大區(qū)分公司和?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）根據(jù)資源、市場和庫存等情況，經(jīng)分管經(jīng)理審批后制定下達(dá)本公司月度資源計劃。【ERP】分（子）公司業(yè)務(wù)部門按照油品銷售事業(yè)部下達(dá)的配置計劃在ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購訂單。油品銷售事業(yè)部分（子）公司

3、6石化資源收購計劃、供應(yīng)計劃、成品油配置流向計劃月度資源計劃 1.14.11.11.3經(jīng)營風(fēng)險：未及時平衡下達(dá)外部采購計劃，影響正常經(jīng)營。未按規(guī)定維護(hù)承諾項目，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。2.2油品銷售事業(yè)部每月根據(jù)資源平衡情況，制定外部采購計劃，報事業(yè)部分管副主任批準(zhǔn)下達(dá)銷售大區(qū)分公司和省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）根據(jù)下達(dá)的外部采購計劃，結(jié)合本單位庫存情況制定本區(qū)域外部采購計劃，報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)?！綞RP】分（子）公司財務(wù)部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)在ERP系統(tǒng)中對采購基金中心的承諾項目進(jìn)行維護(hù)和下達(dá)。油品銷售事業(yè)部分（子）公司10外部采購計劃1

4、.14.13.內(nèi)部采購1.1經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定安排、調(diào)整運(yùn)輸計劃，影響正常經(jīng)營。3.1銷售大區(qū)分公司根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的配置流向計劃安排運(yùn)輸計劃，如需調(diào)整運(yùn)輸計劃，業(yè)務(wù)部門分管負(fù)責(zé)人在授權(quán)內(nèi)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行，超出授權(quán)報分管經(jīng)理審批后下達(dá)執(zhí)行。銷售大區(qū)分公司4運(yùn)輸計劃1.1房地產(chǎn)E網(wǎng) 經(jīng)營風(fēng)險：資源銜接不及時，影響正常經(jīng)營。3.2銷售大區(qū)分公司負(fù)責(zé)組織一次運(yùn)輸并通知駐廠辦事處安排煉化分（子）公司發(fā)貨。資源出廠后，大區(qū)駐廠辦事處通知省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）業(yè)務(wù)部門有關(guān)發(fā)貨的數(shù)量、時間和到站（港），?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）收到發(fā)貨通知后，向倉儲部門發(fā)出收貨通知單。分（子）公司4發(fā)貨通知

5、單收貨通知單4.外部采購1.11.2經(jīng)營風(fēng)險：未及時掌握市場價格變動，影響經(jīng)營。4.1各級業(yè)務(wù)部門跟蹤了解市場變化情況，適時編制市場價格資料，報部門負(fù)責(zé)人和本分（子）公司分管經(jīng)理，作為確定外部采購價格的依據(jù)。分（子）公司4市場價格變動資料1.11.21.32.1倍訊易 倍訊易 3.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定程序和權(quán)限簽署合同，造成損失，影響財務(wù)報告。合規(guī)風(fēng)險：采購合同不符合國家法律、法規(guī)。4.2 大區(qū)統(tǒng)一外部采購：銷售大區(qū)分公司根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的外部采購計劃，合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限簽訂購銷合同，銜接具體的價格、數(shù)量和品種，落實到港（站）。銷售大區(qū)分公司10購銷合同1.12.1存貨1.1

6、1.2養(yǎng)殖之家 1.32.13.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未進(jìn)行供應(yīng)商信用評價或未按規(guī)定程序和權(quán)限簽署合同，造成損失，影響財務(wù)報告。經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定維護(hù)采購訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。合規(guī)風(fēng)險：采購合同不符合國家法律、法規(guī)。4.3省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）外部采購：根據(jù)外部采購計劃，業(yè)務(wù)部門建議采購價格，填寫外部采購申請表，報分管副經(jīng)理審批。需預(yù)付貨款的，由業(yè)務(wù)部門組織對外部供應(yīng)商信用情況進(jìn)行評價。按照法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)合同文本,合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限與外部供應(yīng)商簽訂采購合同（明確交貨方式、地點、時間、價格、數(shù)量、承付方式、損耗率、違約責(zé)任等），并通知倉儲、財務(wù)等部門?！綞RP】業(yè)務(wù)部門根據(jù)采購

7、合同在ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購訂單。分（子）公司經(jīng)辦審核審批10外部采購申請表外部供應(yīng)商信用情況評價資料成品油采購合同1.12.1存貨5.油庫驗收并辦理入庫手續(xù)1.3經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定進(jìn)行質(zhì)檢或未及時處理問題，造成損失。5.1收貨前由質(zhì)檢人員對油品進(jìn)行質(zhì)量檢驗，出具油品質(zhì)量合格報告。出現(xiàn)質(zhì)量問題或品種差異，查清原因報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司），由相關(guān)部門提出處理意見，報分管經(jīng)理批準(zhǔn)后處理?！綞RP】卸油前,油庫經(jīng)辦人員核對成品油收貨通知單的品種、數(shù)量等與ERP系統(tǒng)采購訂單（內(nèi)向交貨）是否一致。分（子）公司經(jīng)辦質(zhì)檢審批4油品質(zhì)量檢驗報告及相關(guān)處理意見2.14.71.32.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未

8、按規(guī)定程序辦理入庫，影響經(jīng)營和財務(wù)報告。5.2油品計量驗收合格后，倉庫保管人員憑質(zhì)量合格報告、計量報告、收貨通知單辦理入庫，并簽發(fā)入庫單，油庫接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫收貨作業(yè)臺賬。油庫工作人員將收貨通知單、驗收報告、入庫單連續(xù)編號，并由經(jīng)辦人和復(fù)核人簽字，存檔并送相關(guān)部門。【ERP】在系統(tǒng)中錄入相關(guān)計量數(shù)據(jù)辦理入庫，并打印系統(tǒng)生成的入庫單。分（子）公司保管計量復(fù)核2收貨作業(yè)臺賬入庫單收貨通知單計量報告2.14.7存貨1.3經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定收油計量或報批超耗，造成損失。5.3卸油前后，油庫計量人員按要求做好罐前尺和罐后尺的計量。計算實際收油數(shù)量，填寫油罐動態(tài)分戶賬和油品運(yùn)輸超耗（溢余）

9、通知單。出現(xiàn)運(yùn)輸超損耗問題，按規(guī)定填寫罐車驗收及復(fù)測記錄，查清原因報?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司），由相關(guān)部門提出處理意見，報分管經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。分（子）公司經(jīng)辦計量審批2油庫動態(tài)分戶賬油品運(yùn)輸超耗（溢余）通知單罐車驗收及復(fù)測記錄相關(guān)處理意見2.14.71.3經(jīng)營風(fēng)險：未按規(guī)定進(jìn)行油品抽檢，造成損失。5.4從外部單位油庫的汽車發(fā)油臺自行提油的，油品經(jīng)抽檢合格后可直接配送加油站或終端用戶。直接配送加油站的油品接卸驗收按照4.6成品油零售管理業(yè)務(wù)流程控制點3.1執(zhí)行。直接配送終端用戶的油品接卸驗收按照4.7成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程控制點7.1執(zhí)行。分（子）公司經(jīng)辦計量26.內(nèi)部/外部采購付款1.3

10、經(jīng)營風(fēng)險：內(nèi)部結(jié)算不符合規(guī)定，影響資金調(diào)度。6.1 內(nèi)部采購付款：銷售大區(qū)分公司收到煉化分（子）公司增值稅發(fā)票清單的傳真件，復(fù)核無誤后5日內(nèi)付款。?。ㄊ校┓止荆▍^(qū)外銷售公司）收到銷售大區(qū)分公司付款通知，復(fù)核無誤后10日內(nèi)付款。內(nèi)部結(jié)算均須通過中國石化財務(wù)有限責(zé)任公司。分（子）公司經(jīng)辦審批4付款通知三方結(jié)算協(xié)議1.32.1資產(chǎn)安全風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未按規(guī)定程序和權(quán)限辦理對外付款，造成損失，影響財務(wù)報告。6.2外部采購付款：外部采購油品確認(rèn)到貨和收到發(fā)票后，由各級業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫付款申請，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后，統(tǒng)一付款。外部采購油品需要預(yù)付貨款時，各級業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前應(yīng)核查供應(yīng)商的信用情況，由業(yè)

11、務(wù)部門填制預(yù)付貨款申請單，經(jīng)其負(fù)責(zé)人審核后交財務(wù)部門審核,按規(guī)定權(quán)限報批后統(tǒng)一付款。分（子）公司業(yè)務(wù)部門財務(wù)部門經(jīng)辦審批10付款申請單貨幣資金應(yīng)付賬款預(yù)付款項7.財務(wù)記賬2.1財務(wù)風(fēng)險：會計核算錯誤，影響財務(wù)報告。7.1各級財務(wù)人員對應(yīng)付憑證的相關(guān)原始票據(jù)（發(fā)票、入庫單、付款申請單、外采合同等）進(jìn)行審核，確認(rèn)票據(jù)合法、信息完整后進(jìn)行賬務(wù)處理，由不相容崗位人員對憑證進(jìn)行稽核?！綞RP】財務(wù)人員在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票校驗。分（子）公司記賬稽核3發(fā)票入庫單外采合同付款申請單貨幣資金應(yīng)付賬款預(yù)付款項1.32.1經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險：未及時核對往來款和在途油品，造成損失，影響財務(wù)報告。7.2各級財務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)部

12、門至少每月核對預(yù)付貨款和應(yīng)付貨款，確保金額準(zhǔn)確無誤。業(yè)務(wù)部門檢查油品的在途情況，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門。分（子）公司業(yè)務(wù)部門財務(wù)部門4月度對賬記錄應(yīng)付賬款預(yù)付款項2.1財務(wù)風(fēng)險：未及時對賬，影響財務(wù)報告。7.3省（市）分公司（區(qū)外銷售公司）財務(wù)部門與銷售大區(qū)分公司和煉化分（子）公司及外部供應(yīng)商至少每月進(jìn)行對賬。分（子）公司3月度對賬記錄應(yīng)付賬款預(yù)付款項8.經(jīng)營活動分析1.3經(jīng)營風(fēng)險：分析不及時、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致管理信息失真。8.1各級業(yè)務(wù)部門至少每月檢查外部采購合同履行和驗收情況。合同執(zhí)行完畢及時核銷。發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因，由相關(guān)部門提出處理意見報分管經(jīng)理審批后執(zhí)行。分（子）公司3外部采購合同履行情況及檢查記錄異常情況處理意見1.3經(jīng)營風(fēng)險：分析不及時、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致