稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)動力模型

1、目 錄第一章緒論1第一節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)概述1第二節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)研究的必要性2第二章稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的研究方法4第一節(jié)社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)研究方法4第二節(jié)系統(tǒng)動力學(xué)基本理論6第三章稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)模型13第一節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)動力模型13第二節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型的結(jié)構(gòu)假設(shè)14第四章稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的數(shù)學(xué)模型22第一節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)數(shù)學(xué)模型的機(jī)理22第二節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)數(shù)學(xué)模型的公式28第三節(jié)數(shù)學(xué)模型參數(shù)值及初始條件41第四節(jié)仿真及其運算50第五章稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型的分析與應(yīng)用54第一節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型的結(jié)構(gòu)分析54第二節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型的政策評價57第三節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)模型的預(yù)測61結(jié)束語67參考文獻(xiàn)69第一章緒論第一節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)

2、系統(tǒng)概述一、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)概念及特點1、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的概念稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是研究國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的稅收作用問題，它是整個社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的子系統(tǒng)，主要研究謀求經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅收與經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。2、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的特點在整體思維規(guī)范下，一般認(rèn)為，稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)具有以下六個明顯的特點。(1) 稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是極為復(fù)雜的系統(tǒng)(2) 稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是開放系統(tǒng)。(3) 稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是動態(tài)系統(tǒng)。(4) 稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是復(fù)合系統(tǒng)。(5) 稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是有人直接參與的系統(tǒng)。(6) 稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)具有獨特的目的性。二、經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的稅收作用1、實現(xiàn)持續(xù)經(jīng)濟(jì)增長發(fā)展中國家要實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展必須謀求持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長，稅收對于發(fā)展中國家實現(xiàn)持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增

3、長具有促進(jìn)作用。根據(jù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，決定經(jīng)濟(jì)增長的因素可歸結(jié)為資本，勞動和技術(shù)，而稅收不論是對于資本形成、勞動力供應(yīng)還是技術(shù)進(jìn)步都能產(chǎn)生積極影響。因此，稅收對于發(fā)展中國家是否實現(xiàn)持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長具有舉足輕重的意義。2、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)展中國家面臨著艱巨的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)化任務(wù)，不僅需要改變現(xiàn)代工業(yè)部門與傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)部門并存的“二元結(jié)構(gòu)”，而且必須解決現(xiàn)代工業(yè)部門的結(jié)構(gòu)優(yōu)化問題。在實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化方面，發(fā)展中國家可以運用稅收手段發(fā)揮作用。3、協(xié)調(diào)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，存在著區(qū)域間的“二元結(jié)構(gòu)”，即經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)與經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)并存。對此，發(fā)展中國家必須實現(xiàn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)發(fā)展，以達(dá)到整個國民經(jīng)

4、濟(jì)健康發(fā)展的目標(biāo)。在發(fā)展中國家謀求地區(qū)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的過程中，稅收手段的有效作用不可忽視。4、實現(xiàn)收入公平分配在發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，客觀存在著收入分配上的收入差距擴(kuò)大問題。而實現(xiàn)收入公平分配，防止收入差距過大、尤其是出現(xiàn)兩極分化，則是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一項基本要求。因此，發(fā)展中國家在謀求經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中所面臨的實現(xiàn)收入公平分配任務(wù)是比較重的。在實現(xiàn)收入公平分配的過程中，搞好稅收調(diào)節(jié)具有決定性的意義。5、控制通貨膨脹發(fā)展中國家一般都有著高于發(fā)達(dá)國家的通貨膨脹率，而通貨膨脹往往是實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大敵。鑒于此，發(fā)展中國家在實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中，必須積極防止通貨膨脹。在防止通貨膨脹方面，發(fā)展中國家同樣

5、可以有效的運用稅收手段。在提高醫(yī)療衛(wèi)生與教育科技水平、搞好人力資源的開發(fā)、改善生態(tài)環(huán)境等方面，稅收也會產(chǎn)生直接或間接的影響?？傊?，稅收對于發(fā)展中國家實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與協(xié)調(diào)增長，即謀求經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。第二節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)研究的必要性一、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的提出1、研究背景經(jīng)濟(jì)發(fā)展是當(dāng)今世界的一個主題。發(fā)展中國家迫切需要加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展步伐，發(fā)達(dá)國家則出現(xiàn)“滯脹”，也深感需要促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。稅收是國家參與社會產(chǎn)品或國民收入分配的一種重要手段，它同經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間有著非常密切的關(guān)系。一方面，稅收受制于經(jīng)濟(jì)發(fā)展；同時，稅收對于實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用。鑒于此，世界各國尤其是發(fā)展中國家，在謀求經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中普遍重視稅

6、收手段的運用。相應(yīng)的，發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中稅收作用的問題，即稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)問題的研究，就顯得非常重要，它將為發(fā)展中國家有效的運用稅收手段提供指導(dǎo)。我國是一個發(fā)展中的社會主義大國，在進(jìn)行了十多年市場取向的改革的基礎(chǔ)上，我國的經(jīng)濟(jì)和稅收建設(shè)都進(jìn)入了一個新的階段。新世紀(jì)的來臨，我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨著巨大的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在新經(jīng)濟(jì)背景下，基于知識和信息的產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅猛，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展一體化日漸深入，中國加入wto勢在必行。新形勢下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展是經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和協(xié)調(diào)增長的結(jié)果，由于稅收具有聚財與調(diào)控的功能，因而它在實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中將發(fā)揮非常重要的作用，研究謀求經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)問題意義重大。2、目前研究的不足如

7、何運用稅收手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展這樣一個重大問題，我國的現(xiàn)行研究尚嫌不足。一方面，我國是一個發(fā)展中國家，在謀求經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過程中迫切需要有有效的發(fā)展稅收理論作指導(dǎo)，以求確定可行的稅收政策。另一方面，我國關(guān)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展與稅收問題的研究尚嫌零碎，缺乏系統(tǒng)性，在整個稅收理論體系中還沒有確立起應(yīng)有的地位。在國際財政學(xué)界，關(guān)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展與稅收問題的研究已取得了長足的進(jìn)展，許多成果可借鑒。但其仍存在不足：部分學(xué)者僅僅將稅收作為財政政策的一個組成內(nèi)容來加以研究，而沒有將經(jīng)濟(jì)發(fā)展與稅收問題的研究上升到應(yīng)有的高度；就國際財政學(xué)界單獨研究發(fā)展稅收問題的文獻(xiàn)來看，不同研究內(nèi)容之間往往缺乏有機(jī)的聯(lián)系，這不利于稅收理論的深化。在國

8、際財政學(xué)界，從事發(fā)展稅收問題研究的學(xué)者中有一大部分來自西方發(fā)達(dá)國家，他們在認(rèn)識上的局限性決定了其研究成果難免存在著同發(fā)展中國家實際應(yīng)用的差距。二、研究思路和結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)決定稅收，稅收影響經(jīng)濟(jì)。不能就稅收論稅收，要時刻從稅收與經(jīng)濟(jì)的相互關(guān)系方面去考慮稅收的效率。研究稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的問題，應(yīng)當(dāng)圍繞經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的稅收作用來討論。本文運用系統(tǒng)動力學(xué)理論，建立稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)動力模型，從稅收影響的角度分析實現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長的稅收調(diào)節(jié)機(jī)制。本論文的研究結(jié)構(gòu)為：第一章為緒論，主要論述了稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的概念和研究意義。第二章是對稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)建模方法的研究。第三章和第四章分別建立了稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)模型和數(shù)學(xué)模型。第五章是

9、對稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型及其仿真結(jié)構(gòu)的分析與應(yīng)用，對模型作了結(jié)構(gòu)分析、政策評價和趨勢預(yù)測。第二章稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的研究方法稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的子系統(tǒng)，要應(yīng)用社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的研究方法。在社會經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，各種理論上的設(shè)想一般都不宜直接在實際系統(tǒng)上做試驗。于是，人們就希望有社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的“實驗室”。隨著科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步，社會經(jīng)濟(jì)模型與電子計算機(jī)相結(jié)合，使對社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的模擬成為現(xiàn)實。社會經(jīng)濟(jì)模型通常是指以社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)為研究對象的數(shù)學(xué)模型，把社會經(jīng)濟(jì)過程內(nèi)部各種因素之間的關(guān)系及其他們同外部因素之間的關(guān)系抽象成一套數(shù)學(xué)式子和算法，用來進(jìn)行預(yù)測或政策、方案等的分析。現(xiàn)代電子計算機(jī)的發(fā)展，各種軟件的出現(xiàn)，計算已不

10、成問題，社會經(jīng)濟(jì)模型的建立和運用更為集中在模型的建立上。第一節(jié)社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)研究方法一、社會經(jīng)濟(jì)模型體系概念及優(yōu)點1、社會經(jīng)濟(jì)模型體系的概念社會經(jīng)濟(jì)模型體系是為了達(dá)到某一目的而按照大系統(tǒng)的思想和觀點建立的一組相互聯(lián)系的社會經(jīng)濟(jì)模型。2、社會經(jīng)濟(jì)模型的優(yōu)點運用社會經(jīng)濟(jì)模型具有如下的優(yōu)點：(1) 能夠給社會經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象以定量描述和定性解釋；(2) 能夠綜合考慮多種因素的交互作用，描述客觀社會經(jīng)濟(jì)過程中復(fù)雜的因果關(guān)系，分析出那些因素及關(guān)系是主要的；(3) 能夠充分利用各種信息，在想定的方案或政策下，對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢進(jìn)行預(yù)測；(4) 能夠利用電子計算機(jī)仿真，在幾秒鐘內(nèi)顯示出某個方案在幾十年實施過程中可能產(chǎn)

11、生的后果，以便在科學(xué)的評價指標(biāo)下進(jìn)行多方案比較，提出最優(yōu)的發(fā)展方案，供決策參考。 二、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型的選擇1、各模型用于稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的局限性社會經(jīng)濟(jì)模型的多形式性是世界各國的學(xué)者都注意到的問題。目前社會經(jīng)濟(jì)模型主要有四大類，即投入產(chǎn)出、計量經(jīng)濟(jì)學(xué)、經(jīng)濟(jì)控制論和系統(tǒng)動力學(xué)。這些方法的理論基礎(chǔ)和技術(shù)手段是個不相同的。他們各有優(yōu)缺點，各有適用的場合，這些在組織模型體系時都是必須加以考慮的。投入產(chǎn)出模型將生產(chǎn)函數(shù)看作為線性的，這與實際情況不僅不相符；它也沒有真正解決技術(shù)變化、生產(chǎn)和收入中的時間滯后等一系列動態(tài)問題；同時，編制投入產(chǎn)出表又需要耗費大量人力物力，特別在分類很細(xì)的情況下費用將會急劇增加。由

12、于存在上述種種缺點，投入產(chǎn)出分析，很難在稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中準(zhǔn)確的應(yīng)用。應(yīng)用計量經(jīng)濟(jì)學(xué)模型去預(yù)測未來的基本思路是依據(jù)過去的發(fā)展趨勢去推測未來。當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于平衡發(fā)展時期時，這種方法能取得較好的效果。但是當(dāng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大變化時，若還按歷史數(shù)據(jù)構(gòu)造定常參數(shù)的模型去推測未來，就會產(chǎn)生較大的誤差，因而在實用中他們的預(yù)測期限都較短。另外，計量經(jīng)濟(jì)分析成敗的關(guān)鍵是統(tǒng)計資料的數(shù)量與質(zhì)量。在我國建國以來的30多年來，由于種種歷史原因造成了統(tǒng)計制度的不完善和統(tǒng)計資料的不完整，這就給計量經(jīng)濟(jì)在稅收經(jīng)濟(jì)模型中的應(yīng)用帶來了局限性。經(jīng)濟(jì)控制論是將控制論應(yīng)用到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的一門學(xué)科。它利用經(jīng)濟(jì)理論與觀測數(shù)據(jù)建立系統(tǒng)的數(shù)學(xué)模型，在建模

13、方法上依靠統(tǒng)計方法與傳統(tǒng)的數(shù)學(xué)邏輯式。經(jīng)濟(jì)理論大多是靜態(tài)的而不是動態(tài)的，而且傳統(tǒng)的數(shù)學(xué)工具很難分析研究非線性關(guān)系，因此，很難描述復(fù)雜的和非線性的動態(tài)系統(tǒng)?？刂普撃壳斑€是在線性系統(tǒng)中應(yīng)用較成功，對非線性系統(tǒng)其應(yīng)用與理論都受到了限制。這就決定了其應(yīng)用的范圍，他們主要研究系統(tǒng)平衡點或工作點附近的特性，較適合作短期預(yù)測，較難進(jìn)行長期過程的研究。2、系統(tǒng)動力學(xué)用于稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的優(yōu)越性在社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中，尤其是稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)這樣的復(fù)雜系統(tǒng)，各種理論上的設(shè)想不宜直接在實際系統(tǒng)上做試驗。于是，系統(tǒng)動力學(xué)模型成為了一個模擬實驗室。稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)動力模型把稅收與經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程內(nèi)部各種因素之間的關(guān)系及其它們同外部因素之間的

14、關(guān)系抽象成一套數(shù)學(xué)式子和算法，用來進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測或稅收政策、方案等的分析。應(yīng)當(dāng)客觀地科學(xué)地評價模型庫中割裂模型方法的優(yōu)缺點，不要將不同學(xué)派的模型方法對立起來，各種模型方法相互滲透，應(yīng)充分研究并利用它們的互補(bǔ)性。系統(tǒng)動力學(xué)則借鑒了以上學(xué)科在模型精度與確立系統(tǒng)模型參數(shù)方面的技巧，認(rèn)為社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)本身不僅有清晰、確定的相互關(guān)系，還存在著模糊，隨機(jī)的因素。這些因素和關(guān)系很難用傳統(tǒng)的數(shù)學(xué)方法描述。系統(tǒng)動力學(xué)與以上學(xué)科進(jìn)行比較，更注重系統(tǒng)的內(nèi)部機(jī)制與結(jié)構(gòu)，強(qiáng)調(diào)單元之間的關(guān)系與信息反饋。系統(tǒng)動力學(xué)模型能描述系統(tǒng)內(nèi)各種非線性的邏輯函數(shù)與延遲因素。因此，系統(tǒng)動力學(xué)可以處理高階數(shù)、多回路和非線性的時變復(fù)雜系統(tǒng)與巨系

15、統(tǒng)的問題。(1) 擅長處理經(jīng)濟(jì)的周期性問題(2) 擅長處理長期性問題(3) 在數(shù)據(jù)缺少的條件下仍可進(jìn)行研究(4) 擅長處理高階、非線性、時變等稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)存在的問題(5) 對預(yù)測的態(tài)度是強(qiáng)調(diào)條件第二節(jié)系統(tǒng)動力學(xué)基本理論一、系統(tǒng)動力學(xué)概念及特點系統(tǒng)動力學(xué)(system dynamics)，簡稱sd，是一種以反饋控制理論為基礎(chǔ)，以數(shù)字計算機(jī)仿真技術(shù)為手段的研究復(fù)雜社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的定量方法。它是由美國麻省理工學(xué)院的福雷斯特教授于50年代中期創(chuàng)立的。系統(tǒng)動力學(xué)模型本質(zhì)上是帶時滯的一節(jié)微分方程組。但是這種方法在建模時借助于流圖，其中流位變量、流率變量、輔助變量等都具有明確的物理（經(jīng)濟(jì)）意義，可以說是一種面

16、向?qū)嶋H的建模方法。系統(tǒng)動力學(xué)模型一般用dynamo語言書寫。這種專為sd設(shè)計的通用的連續(xù)系統(tǒng)仿真語言，使用方便，它備有20多種函數(shù)，包括表格函數(shù)，延遲函數(shù)，階躍函數(shù)，脈沖函數(shù)和隨機(jī)函數(shù)等供選用。用戶只需按dynamo用戶手冊上的規(guī)定書寫系統(tǒng)的動力學(xué)方程，并設(shè)置仿真參數(shù)，即仿真的時間、步長、輸出打印間隔、輸出表式和圖式等。配上dynamo編譯程序的計算機(jī)接受上述程序后，一般能在數(shù)十秒至數(shù)分鐘內(nèi)完成一次仿真運算，并以用戶指定的圖和（或）表的形式打印輸出結(jié)果。二、系統(tǒng)動力學(xué)的理論基礎(chǔ)1、系統(tǒng)理論系統(tǒng)動力學(xué)把一切被研究對象都看成系統(tǒng)。系統(tǒng)有自己的邊界，邊界以內(nèi)，有若干子系統(tǒng)，它們相互作用著。系統(tǒng)的邊界

17、以外叫系統(tǒng)的環(huán)境，系統(tǒng)環(huán)境為系統(tǒng)的生存和發(fā)展提供了必要的條件，并且對系統(tǒng)產(chǎn)生約束力。系統(tǒng)有自己的追求目標(biāo)，系統(tǒng)是一個活動著的整體。系統(tǒng)動力學(xué)著眼于系統(tǒng)全局的、宏觀的動態(tài)行為。在這個基礎(chǔ)上，系統(tǒng)動力學(xué)使用了系統(tǒng)設(shè)計的概念。首先，確定系統(tǒng)的目標(biāo)，然后確定組成系統(tǒng)的子系統(tǒng)(劃分邊界)，建立各子系統(tǒng)相互關(guān)系，在確定內(nèi)部的控制機(jī)理，建立系統(tǒng)的模式，這個模式的主要內(nèi)容是一個構(gòu)造，或稱為一個構(gòu)架，由這個構(gòu)造產(chǎn)生系統(tǒng)的行為。這里應(yīng)該強(qiáng)調(diào)，所謂構(gòu)造要涉及到系統(tǒng)的微觀構(gòu)成，或稱為微觀構(gòu)造，所謂系統(tǒng)的行為，則是整體的、宏觀的行為?；蛘哒f，系統(tǒng)動力學(xué)是用微觀的構(gòu)造產(chǎn)生宏觀的行為。2、信息反饋理論jay w. forr

18、ester教授成功的把三十年代以來各種反饋概念控制論(cybernetics)反饋系統(tǒng)概念、伺服系統(tǒng)(server mechanism)的反饋控制等，應(yīng)用于社會系統(tǒng)。使我們了解到如何利用信息，并通過系統(tǒng)構(gòu)造來控制系統(tǒng)的行為。構(gòu)成了系統(tǒng)動力學(xué)的基本概念：信息反饋環(huán)。如果系統(tǒng)的環(huán)境發(fā)生變化，導(dǎo)致系統(tǒng)的決策改變，因而使系統(tǒng)產(chǎn)生新的行動，在改變了系統(tǒng)與環(huán)境的關(guān)系，進(jìn)而影響系統(tǒng)未來的決策，如此循環(huán)下去，就是信息反饋系統(tǒng)。3、決策理論(decision theory)我們先明確一下什么是政策(policy)，什么是決策(decision)。所謂政策就是組織為達(dá)到目標(biāo)而施加控制的原則、規(guī)劃或有關(guān)說明；所謂決

19、策，就是按照政策規(guī)定的原則，并參照實際情況而做出的決定，同時產(chǎn)生行動。我們可以通過調(diào)整政策來控制系統(tǒng)的行為。決策論的發(fā)展主要起源于軍事，自二戰(zhàn)后，由于國際軍事的演變以及新武器的發(fā)展，僅依據(jù)軍事家們得知關(guān)于經(jīng)驗做出正確決策的可能性越來越小。因此，必須研究高級指揮員在決策過程中的豐富經(jīng)驗，以及思考過程。這種決策過程的研究，逐步發(fā)展為決策理論。今天，這種決策理論不僅用于軍事，而且用于社會各層次問題的決定上。系統(tǒng)動力學(xué)模型，要描述決策者的思考過程與決策過程，模仿決策的基本構(gòu)造即系統(tǒng)在不同決策下的行為。4、系統(tǒng)力學(xué)系統(tǒng)動力學(xué)的理論基礎(chǔ)之一是系統(tǒng)力學(xué)，根據(jù)古典流體力學(xué)的基本原理，并融合系統(tǒng)的概念之后，把社

20、會系統(tǒng)中流動著的物質(zhì)流體化。按照流的特點來把握系統(tǒng)的行為。流體在系統(tǒng)中流動，必然產(chǎn)生某種堆積現(xiàn)象，象液體在容器中一樣。堆積的物質(zhì)要產(chǎn)生壓力，這種壓力將通過信息的傳遞作用于決策者，迫使決策者做出必要的決策。流系統(tǒng)正確的描述了社會系統(tǒng)中的各種延遲現(xiàn)象，并可以定量化。信息通道也是用流來描述的。系統(tǒng)力學(xué)是系統(tǒng)動力學(xué)模型的基本支柱之一。當(dāng)我們展示系統(tǒng)動力學(xué)流圖時，看到的是各種流、流的積累、控制流的閥門。5、仿真(simulation)技術(shù)仿真技術(shù)發(fā)展較早，可以說，自計算機(jī)誕生以來，仿真技術(shù)就被人們重視了。五十年代，仿真技術(shù)已經(jīng)在軍事上得以應(yīng)用，人們可以在很短的時間內(nèi)，借助電子計算機(jī)的幫助，清楚的了解一個

21、復(fù)雜系統(tǒng)的行為。近年來，仿真技術(shù)廣泛應(yīng)用于科學(xué)、工程及管理。6、電子數(shù)字計算機(jī)(digital computer)社會系統(tǒng)仿真運行，不能由手工計算或借助其他計算器來實現(xiàn)，必須借助于計算機(jī)。由于微型計算機(jī)的普及和發(fā)展，人類已進(jìn)入“信息時代”。計算機(jī)用于社會系統(tǒng)仿真并支持戰(zhàn)略決策，將是“信息時代”的重要標(biāo)志。三、動力學(xué)系統(tǒng)的分解與協(xié)調(diào)系統(tǒng)工程包含分解協(xié)調(diào)技術(shù)，這種方法及其應(yīng)用處于整體性原則的支配之下。如何將對象系統(tǒng)按照不同層次或階段，以致逐個的把組成系統(tǒng)的要素或子系統(tǒng)區(qū)分開來進(jìn)行分析，是復(fù)雜的整體大系統(tǒng)，變幻為許多簡單的小系統(tǒng)，這對于認(rèn)識整體系統(tǒng)，做出決策，以及協(xié)作配合關(guān)系極大。而現(xiàn)代對大系統(tǒng)的分

22、解，實際上貫穿于從系統(tǒng)分析、設(shè)計、決策以至系統(tǒng)控制管理全過程中。如果就系統(tǒng)的目標(biāo)函數(shù)而言，大系統(tǒng)可分解為n個子系統(tǒng)，既系統(tǒng)的整體目標(biāo)是可以分散的，這是進(jìn)行系統(tǒng)分解建立數(shù)學(xué)模型的先決條件。其函數(shù)表達(dá)式是：其中，j為大系統(tǒng)整體目標(biāo)函數(shù)，ji為子系統(tǒng)目標(biāo)函數(shù)，i=1，2，n。系統(tǒng)的協(xié)調(diào)不等于總體的協(xié)調(diào)；前者的目的和出發(fā)點雖然是整體。在系統(tǒng)分解的基礎(chǔ)上進(jìn)行第二步的工作，即全面處理各子系統(tǒng)相互作用問題的調(diào)節(jié)和控制，這就是系統(tǒng)的協(xié)調(diào)。一個規(guī)模龐大的系統(tǒng)，只有在系統(tǒng)的動態(tài)過程中達(dá)到各方面的真正協(xié)調(diào)，才能出現(xiàn)整體的步調(diào)一致，充分發(fā)揮系統(tǒng)的整體功能，以實現(xiàn)系統(tǒng)整體的最優(yōu)化。在這里，整體問題p的目標(biāo)是使復(fù)雜系統(tǒng)的

23、整體準(zhǔn)則取極值，而pi是局部求解的，要使為避免子問題pi之間的沖突而引進(jìn)一個干預(yù)向量或協(xié)調(diào)參數(shù)，并用pi()代替pi，有對于系統(tǒng)的協(xié)調(diào)，存在一個求極值問題 (整體準(zhǔn)則) 約束條件為經(jīng)濟(jì)總體的分化和整合，通過相應(yīng)的終結(jié)，相互作用，而形成經(jīng)濟(jì)總體聯(lián)系的內(nèi)在機(jī)制。四、系統(tǒng)流圖由于社會系統(tǒng)的復(fù)雜性，以至于無法僅憑借寓言和文字對其行為和結(jié)構(gòu)作準(zhǔn)確描述。單用方程是不能清晰的描述反饋環(huán)的機(jī)理，為了便于掌握社會系統(tǒng)的構(gòu)造和動態(tài)特性以及便于人們關(guān)于系統(tǒng)特性的討論和溝通，系統(tǒng)動力學(xué)采用流圖這種描述形式。系統(tǒng)動力學(xué)系統(tǒng)流圖有四個基本組成要素：表示積累的level；決策函數(shù)rate；信息流；物流。下面說明這些構(gòu)成要素

24、的表達(dá)形式。1、積累level積累是存在于系統(tǒng)內(nèi)部的流的堆積。例如，庫存量、人口量、資本存量等都可以用level表示。level在流圖中可以用一個矩形符號表示，在矩形內(nèi)寫上變量的名字。積累level有比較嚴(yán)格的計算公式，即為現(xiàn)在的積累值等于前次的積累值加上流入流與流出流值差，如圖2-2-1所示。為了進(jìn)一步說明level的計算公式，我們假定，觀測的時間間隔為dt，容器的流入速率為r1，流出速率為r2，前次液面觀測值為l0，因而，本次液面觀測值為：l=l0+dt*(r1-r2)l=dt*(r1-r2)invt庫 存 量圖2-2-1 level的符號2、流速raterate表示在level與leve

25、l之間單位時間內(nèi)流過的流。在系統(tǒng)動力學(xué)流圖中，rate的符號如圖2-2-2所示。入庫量和出庫量即為流速rate，通過rate的箭頭表示流。rate又稱為決策函數(shù)，因為它可以控制流入流和流出流的大小，可以描述包括決策者在內(nèi)的決策機(jī)構(gòu)的決策功能。圖2-2-2 庫存模型庫存模型中，庫存量是物流網(wǎng)絡(luò)中的積累level，來自工廠的產(chǎn)品是流入庫房的流入流，向顧客的銷售量是level的流出流。其中流入流由入庫量控制，流出流由出庫量控制。3、流的分類對應(yīng)系統(tǒng)動力學(xué)的四種流，用以構(gòu)成系統(tǒng)動力學(xué)模型，這四種流是：物流、訂貨流、資金流、信息流。4、輔助變量輔助變量是設(shè)置在level和rate之間的信息通道之中的變量

26、。當(dāng)rate的表達(dá)式很復(fù)雜時，可以用輔助變量描述其中的一部分，使rate的表達(dá)式得以簡化。它們的符號為一圓圈，如圖2-2-3所示。圖中應(yīng)注明變量名字和它的意義。div期望庫存量nic常規(guī)存貨覆蓋率圖2-2-3 輔助變量的表示 圖2-2-4 常數(shù)的表示 5、常數(shù)的表示方法在仿真運行期間，某個參數(shù)的值保持不變稱為常數(shù)，常數(shù)是用菱形框表示，如圖2-2-4。常數(shù)可以直接輸入給rate變量，或通過輔助變量輸入給rate變量。6、信息的取出信息產(chǎn)生的地方可以是level變量、rate變量或者常數(shù)量。信息的取出如圖2-2-5所示。圖2-2-5 信息的取出7、系統(tǒng)的邊界流從我們研究的系統(tǒng)之外流入，并由系統(tǒng)再流

27、向外部世界，按照時間的先后把外部世界表示為源與漏，如圖2-2-6。源和漏只是表示一種形式，對系統(tǒng)的描述增加清晰感，而對系統(tǒng)的行為無任何影響。源漏圖2-2-6系統(tǒng)的邊界源和漏8、流圖間的關(guān)系當(dāng)一個系統(tǒng)由幾個流圖來表示，表示此流圖的變量與別的流圖的變量有關(guān)時，可以按圖2-2-7來表示。圖中的ivst和ek表示在別的流圖上定義的變量。圖2-2-7流圖間的關(guān)系五、系統(tǒng)分析程序由稅收經(jīng)濟(jì)模型的建立與運用所構(gòu)成的大協(xié)同系統(tǒng)分析程序，大致如圖2-2-8所示。從圖中可看出，稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)分析的過程大概分四個階段：1、制定模型又叫定式或設(shè)定(specification)，即形成假設(shè)，描述大協(xié)同經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，把大協(xié)同經(jīng)

28、濟(jì)理論表述成為可作數(shù)量統(tǒng)計處理的數(shù)學(xué)模型。這是基本的一步。2、估算參數(shù)這是最能反映稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)分析特定的重要一步。估算的質(zhì)量決定于觀察資料的好壞和所取樣本的大小，重用的資料一般有時間數(shù)列(從同一實體取得的特定的大協(xié)同經(jīng)濟(jì)變量在連續(xù)的或不連續(xù)的循序時期內(nèi)一系列數(shù)值)、橫斷面資料(在同一時期內(nèi)或同意試點上的不同實體的特定的大協(xié)同稅收經(jīng)濟(jì)變量的一系列數(shù)值)以及兩者的結(jié)合。3、檢驗?zāi)Ｐ鸵压浪愫玫哪Ｐ褪谴玫难b置，正式使用之前，還應(yīng)對它進(jìn)行檢驗、證實。通過模擬測驗來檢驗?zāi)Ｐ屠碚摷僭O(shè)是否正確、估算的參數(shù)是否合理、分析效果的靈敏度和預(yù)測能力的大小。4、運用模型經(jīng)過檢驗的模型有三種用途：結(jié)構(gòu)分析，經(jīng)濟(jì)預(yù)測和政

29、策評價。這三種用途是緊密聯(lián)系的。稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型的建立和分析是一個復(fù)雜而具有大工作量的系統(tǒng)工程，每一步的分析都是理論系統(tǒng)與實際系統(tǒng)的結(jié)合過程。在制定模型的過程中，應(yīng)用稅收經(jīng)濟(jì)理論構(gòu)筑模型的基本結(jié)構(gòu)和關(guān)系，應(yīng)用數(shù)學(xué)工具來選取和識別方程式；在估算參數(shù)的過程中，應(yīng)用統(tǒng)計方法，加工時間數(shù)列和橫斷面經(jīng)濟(jì)資料，估計模型參數(shù)；運用數(shù)學(xué)工具提供解法，編制程序，計算模型，檢驗后對模型的結(jié)構(gòu)和參數(shù)作進(jìn)一步修正；在運用模型的過程，利用計算技術(shù)來模擬求解，數(shù)學(xué)工具來幫助分析，經(jīng)濟(jì)資料來補(bǔ)充說明，稅收經(jīng)濟(jì)理論來說明結(jié)論，模型的應(yīng)用也是對稅收經(jīng)濟(jì)理論的補(bǔ)充和發(fā)展。本文的模型系統(tǒng)建立和分析基本根據(jù)以上流程進(jìn)行。計算技術(shù)(程

30、序)經(jīng)濟(jì)資料制定模型估算參數(shù)檢驗?zāi)Ｐ瓦\用模型結(jié)構(gòu)分析經(jīng)濟(jì)預(yù)測政策評價統(tǒng)計方法數(shù)學(xué)工具稅收經(jīng)濟(jì)理論說 明 結(jié) 論指導(dǎo)和假設(shè)選取和識別方程式用樣本推論總體經(jīng)過加工的時間數(shù)列和橫斷面資料分析的依據(jù)或工具分析的步驟：分析的目的：修訂模型修正參數(shù)提供解法幫助分析補(bǔ)充和發(fā)展理論補(bǔ)充資料模擬求解編制程序和上機(jī)計算圖2-2-8 稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的分析程序第三章稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)模型第一節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)動力模型一、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)動力學(xué)定義動力學(xué)與靜態(tài)學(xué)相反，它包含時間這個持續(xù)變量。稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)動力模型是運用動態(tài)分析方法研究稅收經(jīng)濟(jì)體系中，各種變量的運動和變化的理論。動力分析要求經(jīng)濟(jì)變量所屬的時間必須明顯的表示出來，并且

31、認(rèn)為在一定的點上稅收經(jīng)濟(jì)變量的值部分的取決于以前某一時點上有關(guān)稅收經(jīng)濟(jì)變量的值。二、模型經(jīng)濟(jì)模型結(jié)構(gòu)總圖圖3-1-1 稅收經(jīng)濟(jì)模型結(jié)構(gòu)總圖稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)是一個復(fù)雜關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)，它主要由財政稅收子塊、收入消費子塊、存貨子塊、最終銷售子塊、勞動力子塊、需求子塊、貨幣與利率子塊、價格子塊、資本子塊和產(chǎn)出子塊組成。這些子塊內(nèi)部各因素之間相互關(guān)聯(lián)，而子塊與子塊之間的關(guān)系也錯綜復(fù)雜，組成了網(wǎng)狀的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。其關(guān)系圖如圖3-1-1所示。三、模型的建立與運算本文的稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型沒有采用傳統(tǒng)的系統(tǒng)動力學(xué)語言dynamo編寫，而是應(yīng)用了1998-2000 ventana systems, inc.開發(fā)的vensim

32、ple編寫，它具有更強(qiáng)大的功能，支持更復(fù)雜的大系統(tǒng)。四、模型的應(yīng)用建立稅收經(jīng)濟(jì)模型的目的有三個：(1)結(jié)構(gòu)分析即對經(jīng)濟(jì)變量之間的關(guān)系做出定性的分析；(2)預(yù)測未來即預(yù)報未來時期某些經(jīng)濟(jì)變量的數(shù)值；(3)政策評價通過各種政策的仿真對各種政策方案進(jìn)行分析和比較。對于某個具體的稅收經(jīng)濟(jì)模型來說，其研究目的可以是其中的一個或兩個。第二節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型的結(jié)構(gòu)假設(shè)本模型的經(jīng)濟(jì)理論基礎(chǔ)主要來自于四個宏觀稅收經(jīng)濟(jì)模型，模型是一個整合了四個宏觀經(jīng)濟(jì)模型的顯著過程： samuelson的乘數(shù)加速器模型； hicks(1939)和其繼承者的is-lm模型； dornbusch和fischer(1978)的總供給總

33、需求模型； metzler(1941)的存貨調(diào)整模型。這四個模型是當(dāng)今宏觀經(jīng)濟(jì)課程中關(guān)于經(jīng)濟(jì)周期和政策調(diào)整部分中最常用到的，形成了絕大多數(shù)宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)家對于如何進(jìn)行政策調(diào)整這一問題的知覺知識。更重要的是，學(xué)術(shù)界的許多文章在描述如何動態(tài)進(jìn)行政策調(diào)整時，都在很大程度上以這四個模型為其理論依據(jù)。稅收經(jīng)濟(jì)模型把這四個傳統(tǒng)模型用反饋環(huán)這一系統(tǒng)動力學(xué)方法進(jìn)行了重新表述，這四個模型的結(jié)構(gòu)整合成一個稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的動態(tài)基本模型。各個模型的結(jié)構(gòu)在整合成一個連貫?zāi)Ｐ偷倪^程中，都根據(jù)系統(tǒng)動力學(xué)的建模要求以及稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的特點，有了不同程度的修改，但是基本遵從原理論思想的精髓。模型在決策子模型等多個子模型中進(jìn)行了再構(gòu)筑，

34、使整個模型更合理，更有力，更完整。一、乘數(shù)加速器模型在samuelson（1939）文章中，第一次清楚地闡述了宏觀經(jīng)濟(jì)動態(tài)模型，指出了其模型中乘數(shù)和加速現(xiàn)象的相互作用。1、乘數(shù)加速器模型的重要概念samuelson的模型只是對經(jīng)濟(jì)運行的初步表述，但是它包含了形成稅收經(jīng)濟(jì)模型的幾個重要的概念。(1) 消費和產(chǎn)出的相互依賴消費需求依賴于產(chǎn)出水平，產(chǎn)出又會受需求水平的影響。兩者相互作用產(chǎn)生了乘數(shù)器過程。(2) 投資由需求決定需求的增加要求資本儲量也隨之增加，以保持生產(chǎn)過程中的因素平衡。為了這個研究目的，通過表述投資為資本需求的函數(shù)以及資本需求為期望需求水平的函數(shù)，有利于重新表述投資與需求的關(guān)系。投資

35、對需求的依存關(guān)系產(chǎn)生了加速器過程。通過加速器，需求的變化導(dǎo)致產(chǎn)出變化以及一定比例的資本需求和投資的變化，這些變化又將進(jìn)一步影響需求。2、對乘數(shù)加速器模型的改進(jìn)為了使samuelson的模型更符合近代的宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，對模型進(jìn)行了一些小的修改。(1) 產(chǎn)出變化和消費變化的時滯產(chǎn)出變化和消費變化之間是一個簡單的指數(shù)平滑均值（或稱koyck滯后），而不是離散的時滯量。消費量的時滯效應(yīng)符合friedman(1957)的永久收入假設(shè)。消費是永久收入的一部分。永久收入是當(dāng)期可支配收入的指數(shù)時滯量。當(dāng)期可支配收入等于總產(chǎn)出減去凈稅額。(2) 投資決定公式投資決定于期望資本存量和實際資本存量的差值，而不是需求變

36、化率。投資是由一個簡單的資本存量調(diào)整公式?jīng)Q定的?？傎Y本投資是資本折舊加上期望資本存量和實際資本存量差值。實際資本存量是投資和資本折舊之間差值積累的結(jié)果。(3) 生產(chǎn)能力概念的引入對samuelson基本模型的進(jìn)一步改變是引入了生產(chǎn)能力概念。在samuelson的模型中，產(chǎn)出只是一個階段需求的遲滯，沒有考慮生產(chǎn)的能力。這一概念引入后，產(chǎn)出量既受需求的影響，又受潛在產(chǎn)出的影響。潛在產(chǎn)出是簡單的道格拉斯生產(chǎn)函數(shù)（cobb-douglas function），包括勞動力和資本兩個因素。勞動力和資本都是根據(jù)期望需求量的變化來調(diào)整的。期望需求是當(dāng)期需求的平滑均值。勞動雇傭量隨需求的短期變化而改變，同時資本

37、隨需求的長期變化而改變。產(chǎn)出和潛在產(chǎn)出的差值可以用不同時期資本利用率的變化來解釋。(4) 勞動力儲備總量概念的加入對samuelson模型的最后一個改變是加入了一個勞動力儲備總量概念。今后，勞動是用來指就業(yè)者，以區(qū)別當(dāng)前就業(yè)的總?cè)藬?shù)和勞動力的總?cè)藬?shù)。假設(shè)期望就業(yè)量由就業(yè)水平用來指數(shù)調(diào)整而來。凈新增雇傭率是期望雇傭量和實際雇傭量差值的固定比例部分。期望雇傭量與短期期望產(chǎn)出直接成比例。以上對乘數(shù)加速器模型的修改都沒有違反samuelson模型的理論。實際上，這些修改僅僅是對產(chǎn)生乘數(shù)和加速現(xiàn)象的非均衡調(diào)整過程進(jìn)行了更清晰的闡述。修改后的乘數(shù)加速器系統(tǒng)如圖3-2-1所示。圖表列出了每個主要變量以及它們

38、之間的因果關(guān)系。五個存儲變量都以長方形來表示。修改后的乘數(shù)加速器模型比原模型有更豐富的動態(tài)內(nèi)容。新模型中所有的概念都已經(jīng)闡述清楚。3、乘數(shù)加速器模型的動力學(xué)描述圖3-2-1 改進(jìn)的乘數(shù)加速器模型圖3-2-1被叫做因果鏈圖。圖中的每個箭頭都代表一個變量和另一個變量之間的因果關(guān)系。一個封閉的因果鏈就是一條反饋環(huán)路。反饋鏈的正負(fù)可以通過考察它所包含的因果鏈的極性來決定。正反饋鏈包括零個或者偶數(shù)個負(fù)因果鏈，負(fù)反饋鏈包括奇數(shù)個負(fù)因果鏈。正反饋鏈?zhǔn)亲晕壹訌?qiáng)環(huán)路，負(fù)反饋鏈?zhǔn)亲晕艺{(diào)整環(huán)路。因果鏈的極性可以通過一個問題得到：驅(qū)動變量的變化產(chǎn)生與被驅(qū)動變量相同還是相反方向的變化。如果驅(qū)動變量的變化與被驅(qū)動變量的變

39、動方向相同，那么這是正因果鏈；如果驅(qū)動變量的變化與被驅(qū)動變量的變動方向相反，那么這是負(fù)因果鏈。例如：產(chǎn)出的增加導(dǎo)致可支配收入的增加，所以產(chǎn)出和可支配收入之間的因果鏈?zhǔn)钦摹Ａ硪环矫?，資本和投資之間的因果鏈?zhǔn)秦?fù)的，因為資本儲量的增長會減少投資比率。從圖3-2-1可以看出，乘數(shù)和加速機(jī)制都是正反饋環(huán)路。因為環(huán)路中不存在任何負(fù)因果鏈，所以這兩種環(huán)路都是正的。圖形上部的乘數(shù)環(huán)路表明，可支配收入和消費支出的變化可以擴(kuò)大需求的變化。假設(shè)總需求發(fā)生了變化，通過乘數(shù)環(huán)路來追溯它的影響?？傂枨蟮脑黾釉诙唐跁r滯后，將導(dǎo)致短期期望需求的增加。短期期望需求的增加會提高就業(yè)需求，從而通過增加就業(yè)來增加實際產(chǎn)出。產(chǎn)出的增

40、加反過來又增加當(dāng)期可支配收入，在一段時滯后，增加消費支出，消費的增加進(jìn)一步擴(kuò)大了總需求增加。同樣，通過加速環(huán)路來追溯總需求變化產(chǎn)生的影響。需求的增加將引起長期期望需求的提高，從而推動資本需求的增加。資本需求的增長將提高投資率，進(jìn)而增加總需求。乘數(shù)和加速環(huán)路都擴(kuò)大了需求變化。修改后的乘數(shù)加速器模型同low(1976)的模型很相似，但是，low在模型中沒有加入本文以下所要涉及的利率、價格和存貨問題。二、is-lm模型islme利率x收入y01、is-lm模型原理圖3-2-2 islm曲線圖hicks(1937)第一次提出了is-lm模型。從hicks文章發(fā)表以來，is-lm模型已經(jīng)在大多數(shù)宏觀經(jīng)濟(jì)

41、教科書中，作為基本分析框架所使用。在這里i指投資，s指儲蓄，l指流動偏好(貨幣需求)，m指貨幣供給。is曲線表示投資和儲蓄的關(guān)系，lm曲線表示貨幣需求和貨幣供給的關(guān)系。islm曲線的標(biāo)準(zhǔn)形式如圖3-2-2。is曲線表示在貨物市場處于均衡狀態(tài)時，利息率和收入水平的關(guān)系。lm曲線表示在貨幣市場處于均衡狀態(tài)時，利率與收入水平之間的關(guān)系。商品市場的均衡條件是s=i，貨幣市場的均衡條件是l=m。根據(jù)islm曲線，當(dāng)is和lm相交在e點時，就達(dá)到了兩個均衡。2、is-lm模型的動力學(xué)描述is-lm模型可以被看作乘數(shù)加速器模型的延伸，它在乘數(shù)加速器模型中加入了基本的財政系統(tǒng)。從動力學(xué)的觀點來說，is-lm模

42、型給原模型加入了一個新變量以及一個負(fù)反饋環(huán)路。這個新的變量是利率，利率改變著資本的持有費用，因而是決定期望資本存量的一個變量。利率的增加會導(dǎo)致資金成本的增加，從而減少期望資本存量抑制投資。利率通過一個有些復(fù)雜地過程，本身是產(chǎn)出的函數(shù)。假設(shè)在一定價格水平和不變的期望貨幣流轉(zhuǎn)速度下，產(chǎn)出的增加會導(dǎo)致貨幣需求的增加。為了維持更高的交易流量，需要更多的貨幣量。但是貨幣的供應(yīng)被假定為是外在穩(wěn)定的。利率機(jī)制調(diào)和了貨幣需求與貨幣供給之間的矛盾。利率的升高增加了持有資本的機(jī)會成本，從而壓制了貨幣的需求。假定貨幣市場可以很快出清，因此，更簡單的說，這一假設(shè)是指利率隨時會調(diào)整貨幣需求和貨幣供給的差值，使他們相等。

43、圖3-2-3 is-lm模型(加入利率)如圖3-2-3所示，在基本的乘數(shù)加數(shù)器模型中，產(chǎn)出，利率和資本需求之間的因果鏈完整的構(gòu)成了一個新的負(fù)反饋環(huán)路?？傂枨蟮脑黾犹岣吡水a(chǎn)出，產(chǎn)出的增加又導(dǎo)致平均產(chǎn)出的提高，平均產(chǎn)出的提高會提高貨幣需求，但是利率將增加以維持貨幣市場的平衡。利率的增加提高了資金持有成本，降低了資本需求存量，壓制了投資，投資的降低將中和總需求開始的變化。從圖3-2-3可以看出，新的利率環(huán)路是負(fù)的，因為它只在利率和資本存量需求之間包括一條負(fù)因果鏈。新的負(fù)環(huán)路產(chǎn)生了補(bǔ)償反饋，通過現(xiàn)有的貨幣存量和價格水平來使需求和產(chǎn)出維持在一定水平上。三、總需求總供給模型1、總需求總供給模型原理dorn

44、busch和fischer(1978)以及許多其他作者的著作中都提到需求供給模型，它是對is-lm模型構(gòu)架的一個相對近期的延伸?？傂枨罂偣┙o模型已經(jīng)在大部分中高級宏觀經(jīng)濟(jì)課本中成為標(biāo)準(zhǔn)。2、總需求總供給模型的改進(jìn)模型中主要的新變量是價格變化，另外加入了一個負(fù)反饋環(huán)路?？傂枨罂偣┙o模型中心的結(jié)構(gòu)如圖3-2-4所示。在討論新的因果鏈時，最好從期望資本開始后向討論。期望資本現(xiàn)在是利率的函數(shù)，利率的決定同在is-lm模型中利率的決定一樣，唯一的區(qū)別是價格現(xiàn)在和產(chǎn)出及貨幣存量一樣進(jìn)入了利率公式。價格乘以產(chǎn)出得到了交易的名義價值量(p*y=m*v)。利率變化使得貨幣需求剛好等于在當(dāng)期名義交易率下的貨幣供給

45、。圖3-2-4 總需求和總供給模型(可變價格)價格水平由菲利普斯曲線決定。菲利普斯曲線指出了價格變化與失業(yè)率的關(guān)系。當(dāng)失業(yè)率降低，工資成本的增長率提高，導(dǎo)致價格的提高。在一個高的失業(yè)水平下，工資的支付量減少，降低了成本，導(dǎo)致價格的降低。失業(yè)率是固定的總勞動力數(shù)量中沒被雇傭的那一部分的比例。菲利普斯曲線價格變化的效應(yīng)假定實際工資是一個常數(shù)，由于勞動供給或者需求過量而引起的工資的任何變化，都會導(dǎo)致價格的變化。四個宏觀經(jīng)濟(jì)模型都沒有考慮到實際工資的改變。此時，這個新的負(fù)反饋環(huán)路的影響可以被檢驗?？傂枨蟮脑黾訉?dǎo)致期望需求和就業(yè)的增加。就業(yè)的增加減少了失業(yè)，通過菲利普斯曲線引起了價格的提高。價格的提高增

46、加了貨幣需求，從而提高了利率。更高的利率較低了資本儲量需求，抑制了投資需求。低的投資最終減少了總需求，中和了最初總需求的增加。四、存貨調(diào)整模型1、存貨調(diào)整模型理論metzler(1941)略述了一系列簡單的存貨調(diào)整模型。它的最近期的最復(fù)雜模型被本論文所采用。存貨是最終產(chǎn)品的儲存，最終產(chǎn)品儲量隨著產(chǎn)出增加，隨著最終銷售減少。存貨是產(chǎn)出減去銷售的積分值。通過影響期望存貨投資需求和存貨需求，存貨會反饋影響產(chǎn)出。在導(dǎo)入存貨這一概念前，需求只是由最終銷售決定，最終銷售由消費，投資和政府購買所組成。在存貨加入后，總需求還包括一個存貨投資需求指數(shù)。存貨投資需求等于期望和實際存貨的差值的一部分。存貨需求與長期

47、期望需求是成比例的。2、存貨調(diào)整模型的改進(jìn)新的存貨調(diào)整模型結(jié)構(gòu)突出表現(xiàn)在圖3-2-5中。模型加入的最重要特點是增加了一個關(guān)于存貨和就業(yè)的負(fù)反饋主要環(huán)路。新環(huán)路的影響可以從總需求開始追溯?？傂枨蟮脑黾犹岣吡硕唐谄谕枨?，將推動就業(yè)需求。就業(yè)需求的增加會提高雇傭和就業(yè)水平。高的就業(yè)會提高產(chǎn)出和存貨積累。增加的庫存壓制了存貨需求的投資，結(jié)束了負(fù)反饋環(huán)路。在分析模型的行為是可以看到，存貨雇傭環(huán)路在產(chǎn)生模型的經(jīng)濟(jì)周期中發(fā)揮了主要的作用。圖3-2-5中加入存貨的模型，表面上與mass(1975)的模型相似。變量的選擇是一樣的。但是，模型的精妙結(jié)構(gòu)是很不一樣的。mass使用了許多與本文中所引用的四個理論模型

48、基本無關(guān)的假設(shè)。圖3-2-5 完整的基本模型(加入存貨)五、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)模型的因果圖加入政府決策系統(tǒng)后，稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)因果關(guān)系圖如下3-2-6所示。圖3-2-6 稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)因果關(guān)系圖論文模型具有三個顯著的特點。首先，模型是按連續(xù)的時間序列所編寫，而不是象原來sameulson和metzler的模型一樣是離散的時間序列。連續(xù)的時序形式允許使用平滑滯后函數(shù)，而連續(xù)計算之間的離散步驟不支持其動態(tài)特征。其次，模型用動力學(xué)的方法處理在動態(tài)平衡操作點附近的宏觀經(jīng)濟(jì)變量。模型隱含的假設(shè)是增長的動力學(xué)和波動的動力學(xué)是分離的。增長僅僅產(chǎn)生了平衡操作點的變化趨勢。再次，模型是需求限制的。勞動力和資本的供給是不受限

49、制的，只要需要就可以供給。第四章稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的數(shù)學(xué)模型第一節(jié)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)數(shù)學(xué)模型的機(jī)理一、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)流圖根據(jù)稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)因果關(guān)系圖，稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)流圖如圖4-1-1所示，采用1998-2000ventana systems, inc.開發(fā)的vensim來繪制。四個宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)模型結(jié)合起來形成了一個稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)動力模型，同時還改變了個別結(jié)構(gòu)使整個模型更為合理、完整和連貫。二、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)數(shù)學(xué)模型機(jī)理1、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)控制論系統(tǒng)動力學(xué)在稅收經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域應(yīng)用的一個重要方面，是系統(tǒng)控制研究。稅收經(jīng)濟(jì)控制論與稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)分析有密切聯(lián)系，但并不是一回事。稅收經(jīng)濟(jì)控制論研究稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)內(nèi)部傳遞信息和控制調(diào)節(jié)的問題，

50、它的任務(wù)是要建立一套新的效率高成本低的稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。現(xiàn)在，稅收經(jīng)濟(jì)控制論已發(fā)展到系統(tǒng)稅收經(jīng)濟(jì)控制論。所謂稅收經(jīng)濟(jì)動態(tài)系統(tǒng)，可用如下差分方程或微分方程來描述： (4-1-1)或 式中的為向量，e、a、b為常陣。e可以是奇異陣。當(dāng)e為滿秩陣或單位陣時。式4-1-1刻畫為如下的通常系統(tǒng)： (4-1-2)或 圖2-2-1 發(fā)展稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)流圖一個良好運行的稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)被認(rèn)為是同時采用“市場調(diào)節(jié)器”和“計劃調(diào)節(jié)器”，這已為控制理論分別研究。然而，如何將“市場調(diào)節(jié)器”和“計劃調(diào)節(jié)器”與實際系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合，這對于稅收經(jīng)濟(jì)控制論來說，是“一個深刻且復(fù)雜的問題”。這個問題的背后，是一更深刻的問題，即在社會經(jīng)濟(jì)總體

51、中，組織圖4-1-1稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)流圖和自組織、常規(guī)控制和非常規(guī)控制作為對立統(tǒng)一體自始至終都存在。當(dāng)環(huán)境沒有很大的變化，內(nèi)部的動因也沒有很大變化時，總體將處于平穩(wěn)的發(fā)展時期，組織和常規(guī)控制是顯性的，居于主導(dǎo)地位；這時自組織和非常規(guī)控制則是隱性的，處于“儲備狀態(tài)”。當(dāng)環(huán)境發(fā)生了大的變化，內(nèi)部的動因也發(fā)生了大的變化時，總體自身將處于轉(zhuǎn)折節(jié)點，這是自組織和非常規(guī)控制就上升為主導(dǎo)地位，成為顯性的；而組織和常規(guī)控制則服從于前者的要求，處于不定性(甚至隱性)的變化之中。在系統(tǒng)方式的規(guī)范下，人們試圖根據(jù)非平衡系統(tǒng)理論來研究社會經(jīng)濟(jì)。這要求顯選擇變量，分析系統(tǒng)內(nèi)部的相互作用，建立社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)協(xié)同發(fā)展方程，通過對

52、它的求解，找出社會經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)在外參量的作用下，從無序到有序的序參量，并以它來制定政策，加以控制，是稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)向著穩(wěn)定有序化方向發(fā)展。這里一組變量來描述稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的狀態(tài)： (4-1-3)q滿足協(xié)同學(xué)的基本方程，即： (4-1-4)其中q是狀態(tài)變量；是控制參數(shù)；是空間坐標(biāo)；是微分算子(表示空間梯度)；t是時間。方程(4-1-3)和方程(4-1-4)具有下列特性： 這是一階微分方程組，狀態(tài)變量q在時間歷程上演化，因此這是一個進(jìn)化方程。 方程是非線性貸款，所有的非平衡系統(tǒng)理論的方程都是非線性的。 控制參數(shù)表示系統(tǒng)外界對于系統(tǒng)的作用，通過改變控制參數(shù)來研究系統(tǒng)的行為。其中q是狀態(tài)變量； 隨機(jī)性，對于處

53、于臨界狀態(tài)的系統(tǒng)，張羅起了至關(guān)重要的作用。方程(4-1-3)和方程(4-1-4)是一階非線性隨機(jī)偏微分方程組的一般形式，被稱為稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的系統(tǒng)發(fā)展方程。2、稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)總數(shù)學(xué)模型根據(jù)建模的原則，數(shù)學(xué)模型有機(jī)理型（或稱結(jié)構(gòu)型）和參數(shù)型之別。從系統(tǒng)內(nèi)在規(guī)律出發(fā)建立的模型稱為機(jī)理型模型。有些系統(tǒng)的內(nèi)部機(jī)制比較復(fù)雜且難以辨識，則可通過收集或測量系統(tǒng)的大量有關(guān)數(shù)據(jù)建立參數(shù)型模型。不管哪類模型都只是復(fù)雜的實際系統(tǒng)的簡化與抽象。它所容納的變量是有限的，所研究的關(guān)聯(lián)作用與影響只是局部的，所擅長的功能也是有所側(cè)重的。要比較完整的描述稅收經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)單純靠一個算式是行不通的。稱集合s的元素，即屬于稅收經(jīng)濟(jì)問題范圍的

54、函數(shù)為稅收經(jīng)濟(jì)模式。一個稅收經(jīng)濟(jì)模式是一個函數(shù)： (4-1-5)可以考慮，構(gòu)成模式fs(x)值的數(shù)據(jù)可由以下三個方面采集：(1) 動力結(jié)構(gòu)建立不同子系統(tǒng)的指標(biāo)。 產(chǎn)出子塊指標(biāo)有：產(chǎn)出output（y）；潛在產(chǎn)出potential output (pty)；平均產(chǎn)出average output(ay)；技術(shù)進(jìn)步technical progress(tp)；平衡產(chǎn)出equilibrium output(ey)；生產(chǎn)函數(shù)資本指數(shù)exponent on capital in the production function()；平滑平均產(chǎn)出時滯time to smooth average output(

55、tsay)；產(chǎn)能利用率flexibility of capacity utilization(fcu)。 勞動力子塊指標(biāo)有：就業(yè)employment(e)；就業(yè)期望值desired employment(de)；失業(yè)率unemployment rate(u)；遲滯失業(yè)lagged unemployment(lu)；平衡就業(yè)equilibrium employment(ee)；自然失業(yè)率；實際工資real wage(rw)；就業(yè)調(diào)整時間time to adjust employment(tae)。 需求子塊指標(biāo)有：短期期望需求short-run expected demand(sed)；長期期望需求long-run expected demand(led)；總需求aggregate demand(a)；平滑短期需求時間time to smooth short-run demand(tssd)；平滑長期需求時間time to smooth long-run demand(tsld)。 最終銷售final sale(fs)子塊指標(biāo)有：最終銷售final sale(fs) 存貨子塊指標(biāo)有：存貨投資期望desired inventory