(完整word版)商業(yè)保理公司業(yè)務管理制度

1、第 1 頁 共 101 頁保理業(yè)務管理制度（暫行）第一章 總 則第一條 為了促進公司保理業(yè)務發(fā)展，規(guī)范公司保理業(yè)務管理， 根據(jù)中華人民共和國合同法 、中華人民共和國擔保法等有關法律 法規(guī)，制訂本制度。第二條 本制度所稱的保理即保付代理，是指賣方（債權人）將 其向買方（債務人）銷售商品、提供服務或其他原因所產(chǎn)生的應收賬款 轉(zhuǎn)讓給公司，由公司為賣方提供應收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應收賬 款管理的綜合性金融服務。第三條 根據(jù)公司是否保留對賣方的追索權，保理業(yè)務可分為有 追索權保理和無追索權保理；按是否向買方公開應收賬款債權轉(zhuǎn)讓的事 實，可分為公開保理和隱蔽保理。第四條 有追索權（回購型）保理是指公司

2、向賣方提供保理項下 融資后，若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應收賬款，公司有權按照合 同約定向賣方追索未償融資款。無追索權（買斷型）保理是指公司向賣 方提供保理項下融資后，若買方因財務或資信原因在約定期限內(nèi)不能足 額償付應收賬款，公司無權向賣方追索未償融資款。第五條 公開保理是指公司將應收賬款債權轉(zhuǎn)讓事實及時通知 買方的保理業(yè)務。隱蔽保理是指根據(jù)賣方與公司的約定，不向買方通知 應收賬款債權轉(zhuǎn)讓事實，但在賣方與公司約定的條件發(fā)生或公司認為必 要時，向買方通知應收賬款債權轉(zhuǎn)讓事實的保理業(yè)務。第六條 辦理保理業(yè)務必須以真實、合法的交易和債權債務關系為基礎，遵循平等自愿、互惠互利、公平誠信的原則。第二章

3、 申請保理業(yè)務的條件第 2 頁 共 101 頁第七條 國內(nèi)保理業(yè)務申請人（賣方）應該具備下列條件：（一）經(jīng)依法注冊登記、 其法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的企 （事） 業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織；（二）符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策，所處行業(yè)穩(wěn)定，企業(yè)效益良 好，有健全的經(jīng)營管理體系；（三）銷售的產(chǎn)品適銷對路，流通性強，周轉(zhuǎn)快，具有較強的市場 需求，已經(jīng)通過國際或國內(nèi)權威質(zhì)量認證機構的認證；第八條 （四）無不良商業(yè)信用記錄；（五）在金融機構無不良信用記錄；（六）在無追索權保理業(yè)務中，要求申請人（賣方）信用等級在A級（含）以上，在有追索權保理業(yè)務中，原則上要求申請人（賣方）信 用等級在BBB級（含）以上，未

4、進行信用評級的申請人（賣方）需提供 類似的資信等級證明文件；（七）公司認為必須滿足的其他條件。第九條 賣方與公司簽訂保理合同后，該賣方與某一特定買方之 間自保理合同生效后因賒銷所產(chǎn)生的應收賬款債權原則上均要求無條件 地轉(zhuǎn)讓給公司。賣方轉(zhuǎn)讓的應收賬款應當具備以下條件：（一）具有真實、合法、有效的貨物銷售背景，且非寄售、試用、 行紀或代銷等交易，交易的結(jié)算方式為賒銷，賒銷是指采取除現(xiàn)金、支 票、本票、匯票、國內(nèi)信用證等方式之外的以非即時清結(jié)支付方式進行的銷售；（二）賣方已按商務合同的約定履行了交貨等主要義務，并能提供相應的證明材料；（三）應收賬款債權依法可以轉(zhuǎn)讓，賣方與買方之間不存在商業(yè)糾 紛，雙

5、方債權不存在相互抵消，賣方未對應收賬款設定任何形式的限制 或擔保，應收賬款債權無瑕第 3 頁 共 101 頁疵；（四）應收賬款債權證明完整，能夠提供如發(fā)票（如增值稅專用發(fā) 票）、貨運單據(jù)、提貨單或倉單等文件以及質(zhì)檢單或定金證明等輔助證 明材料；（五）應收賬款的買賣雙方不應互為總分公司或母子公司、或同為 控股公司的成員、或為同一總公司下屬的分支機構；（六）申請轉(zhuǎn)讓的應收賬款距商務合同項下的應收賬款付款到期日 不少于1個月且不超過1年，申請人信用等級為AA級（含）以上的不超 過2年；（七）應收賬款原則上要求以人民幣計價標示并支付，申請人與付 款人（或其中之一）在我國保稅區(qū)內(nèi)注冊的，應收賬款可以外幣

6、計價標 示并支付；（八）公司認為必須滿足的其他條件。第十條 商務合同買方（應收賬款付款人）應具備以下條件：（一）經(jīng)依法注冊登記、其法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的企 （事） 業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。如果買方是非獨立法人或分支機構的，應先取 得其所屬法人或總公司對其簽訂商務合同或敘作保理的授權；（二）在無追索權保理業(yè)務中，要求付款人（買方）的信用等級達到AA級（含）以上，在有追索權保理業(yè)務中，原則上要求付款人 （買方） 信用等級在A級（含）以上，如果付款人（買方）未進行信用等級評定， 則按如下原則比照辦理：（1）付款人（買方）為全球500強企業(yè)在我國投資（獨資或合資） 開辦的企業(yè)，或央企的子公司以及

7、具有行業(yè)壟斷地位的國企、上市公司， 可比照信用等級為AA級的企業(yè)辦理；（2） 付款人（買方）在金融機構無不良信用記錄，并與賣方有一年 以上的商務合作且無惡意拖欠貨款記錄，可比照信用等級為A級的企業(yè) 辦理；（3）提供類似的資信等級證明文件；第 4 頁 共 101 頁（四）經(jīng)營管理規(guī)范，經(jīng)濟效益較好，所購商品用途合理明確；（五）無不良商業(yè)信用記錄；（六）在金融機構無不良信用記錄；（七）原則上要求該買方與賣方客戶有一年以上的商務合作且無拖 欠貨款記錄；（八）公司認為應當滿足的其他條件。第十一條 賣方向公司申請辦理保理業(yè)務時，應提交下列材料原件 和復印件：（一） 基礎資料。如營業(yè)執(zhí)照副本及年檢登記文件

8、、企業(yè)法定代表 人身份證明、公司章程、具有相應資格的會計（審計）事務所審計的近 兩年財務會計報表、有權機構的授權書或相關決議等；（二） 保理業(yè)務申請書，包括應收賬款轉(zhuǎn)讓申請書和轉(zhuǎn)讓清單、買 方基本情況表；（三） 應收賬款債權證明文件及輔助材料，如商務合同、增值稅專 用發(fā)票或其他發(fā)票、貨運單據(jù)、提貨單或倉單、定金證明、通過國際或國內(nèi)質(zhì)量認證的證明材料等；（四）經(jīng)過人民銀行年檢的貸款卡（證）；（五）公司認為應當提供的其他材料。第三章 應收賬款的范圍和條件第十二條 可辦理保理業(yè)務的應收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務而形成的應收賬款；（二）由縣市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府

9、采購行 為而形成的應收賬款；政府采購行為是指各級國家機關、事業(yè)單位和團體組織根據(jù)中華 人民共和國政第 5 頁 共 101 頁府采購法 ，使用財政性資金采購依法制定的集中采購目錄 以內(nèi)的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。（三）由軍隊團級（含）以上單位的采購部門統(tǒng)一組織的軍隊采購 行為而形成的應收賬款；軍隊采購行為是指中國人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊根據(jù)軍隊物 資采購管理規(guī)定，使用國防專項資金采購集中采購目錄以內(nèi)的或者采購 限額標準以上的貨物、工程和服務的行為。（四）賣方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務（政府 采購行為除外）而形成的應收賬款;（五）公司認定的其他可以辦理保理業(yè)務

10、的應收賬款。 第十三條 應收賬款必須符合以下條件：（一）應收賬款權屬清楚，沒有瑕疵，賣方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三 人，也未在其上為任何第三人設定任何質(zhì)權和其他優(yōu)先受償權；（二）賣方與買方在合同中未約定應收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；三）應收賬款還款期限一般應在1年以內(nèi)，對買方信用等級在AA級（含）以上，最長不超過2年。第十四條 以下應收賬款不得辦理保理業(yè)務：（一）已到期的應收賬款；（二）因個人或家庭消費而產(chǎn)生的應收賬款；（三）涉及特許經(jīng)營、專利、商標、知識產(chǎn)權等市場不易定價的產(chǎn) 權交易而形成的應收賬款；（四）賣方 計劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務， 預計將于未來產(chǎn)生的應收賬款。（五）公司認定

11、的其他不宜辦理保理業(yè)務的應收賬款。第 6 頁 共 101 頁第四章 融資金額、期限、利息及費用第十五條 保理融資金額應綜合考慮買賣雙方資信狀況、應收 賬款質(zhì)量、結(jié)構、期限、付款進度安排及前提條件、預期壞賬比率、購 銷合同約定義務的履行情況、違約事項及違約金等因素合理確定。融資 本息一般不超過發(fā)票實有金額的80；對買賣雙方資信狀況良好、購銷 關系穩(wěn)定、應收賬款質(zhì)量優(yōu)良的，最高可放寬至90。應收賬款發(fā)票實有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余 額。第十六條 保理融資期限應根據(jù)應收賬款還款期限、合理在途 時間等因素確定，融資到期日自購銷雙方約定的應收賬款還款日起，且 不得晚于應收賬款還款日后3

12、個月。 保理融資到期后不得辦理展期和再 融資。第十七條 有追索權保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預扣利息或后收利息的方式。（一）對預扣利息的，采取以下兩種方式之一確定融資利率：1、在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率基礎上合理確定；2、參照商業(yè)銀行票據(jù)貼現(xiàn)利率確定； 如融資提前收回或賣方以自有資金提前償還融資的，公司應將多收 的利息及時退還賣方。（二）對后收利息的，在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利 率基礎上合理確定融資利率。第十八條 無追索權保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取 以下兩種方式之一確定融資利率：（一）在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準利率基礎上合理確 定；（二）參

13、照商業(yè)銀行票據(jù)貼現(xiàn)利率確定。如融資提前收回或賣方以自有資金提前償還融資的，公司應將多收 的利息及時退還賣方。第十九條 保理業(yè)務的費用結(jié)構、計收標準及計收方式為： （一）費用結(jié)構第 7 頁 共 101 頁公司根據(jù)所提供的保理服務項目向賣方收取保理融資利息、 管理費、 二次保理管理費、逾期違約金等各項費用。（二）計收方式1、保理融資利息由公司根據(jù)賣方支用的保理融資日余額和日利率按 日計算，于每月20日收取。計算公式為：各日保理融資利息=當日保理 融資支用余額*保理融資月利率/30天；2、管理費由公司根據(jù)賣方申請的保理服務品種的收費標準， 分項測算、綜合報價，在受讓時根據(jù)受讓的應收賬款金額和管理費率

14、計算，向 賣方逐筆一次性計收；3、根據(jù)本辦法有關規(guī)定，對于賣方申請繼續(xù)委托公司提供應收賬款 催收服務的，公司將在申請批準后按該筆應收賬款金額和相關費率計算 二次保理管理費，向賣方逐筆一次性收?。?、賣方應該回購但未能回購， 公司將自賣方應當回購之日的次日起 根據(jù)該筆保理融資款的未支付回購價款乘以逾期違約金率計算逾期違約 金，按月向賣方收取。每個計結(jié)日未收回的逾期違約金作為新增的逾期 未支付的款項，并入下一期逾期違約金的計算；5、公司索償擔保付款款項收取利息的利率與保理合同中確定的保理 預付款利率一致。第五章 保理業(yè)務操作流程第二十條 公司受理賣方保理業(yè)務申請后，由業(yè)務部牽頭對賣 方和買方資信及

15、交易情況進行調(diào)查與審查，重點分析以下內(nèi)容：（一）應收賬款及買賣雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件；（二）買賣雙方資信狀況，有無不良信用記錄；第 8 頁 共 101 頁（三） 買賣雙方的購銷關系是否良好穩(wěn)定， 買賣雙方產(chǎn)生的應收賬 款的賬齡結(jié)構、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，買賣雙方的經(jīng) 營及財務狀況，判斷買方的付款意愿、付款能力以及賣方的回購能力；（四）買方是否確實收妥貨物，并確認債務；購銷合同、應收賬款 發(fā)票和買方驗貨證明等資料的真實性與合法性， 必要時還應索取出庫單、 發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應收賬款的真實性；（五）應收賬款發(fā)票所對應貨款的已回籠情況，核實應收賬款發(fā)票實有金額；

16、（六）對買賣合同約定的雙方權利義務（尤其是付款進度安排及前 提條件）、違約事項以及違約金等進行審查分析，判斷應收賬款發(fā)票實有 金額及時足額回籠的可能性；（七）應收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、 轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形， 判斷賣方是否重復融資；（八） 為關聯(lián)企業(yè)之間的應收賬款辦理保理業(yè)務時， 要從嚴審查交 易背景真實性、合理性和定價的公允性，并要關注買方的最終商品銷售 后能否真正實現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對因提供服務、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應 收賬款辦理保理業(yè)務的，還應對其交易的真實性、定價的合理性等從嚴 審查。第二十一條 業(yè)務部應及時對項目進行調(diào)查與審查，形成初步方 案，業(yè)務總監(jiān)對初步方案

17、進行全面審核。業(yè)務總監(jiān)初審通過的初步方案 提交合規(guī)風控部、融資部，合規(guī)風控部對初步方案進行初評。 合規(guī)風控 部收到初步方案后出具初評報告不得超過5個工作日。第二十二條 對初評通過的項目，由業(yè)務部、合規(guī)風控部聯(lián)合展 開詳盡的實地調(diào)查。對重大項目，業(yè)務總監(jiān)和風控總監(jiān)應直接參與調(diào)查。 調(diào)查方式包括：現(xiàn)場訪談、財務資料查閱、生產(chǎn)場所和原材料、產(chǎn)成品 倉庫實地查驗等。 具體管理要求詳見風第 9 頁 共 101 頁控管理制度（暫行） 。第二十三條 業(yè)務部在深入詳盡調(diào)研的基礎上，形成正式的保理 方案和詳盡的調(diào)查報告，業(yè)務總監(jiān)審核通過后，提交合規(guī)風控部、融資 部聯(lián)合審查。第二十四條 經(jīng)聯(lián)合審查通過的保理方案，

18、由合規(guī)風控部提請項目評審委員會進行評審。第二十五條 項目審批采取評審委員會評審方式進行，評審委員 會直接對董事會負責，為董事會直接授權的評審決策機構。第二十六條 評審委員會成員在參加評審時，有權就申報項目存 在的問題或疑問向項目匯報人提出質(zhì)詢，要求匯報人解釋。經(jīng)答辯和討 論，在充分聽取所有成員的意見后，評審委員會進行表決并形成項目評 審報告。具體管理要求詳見項目評審委員會管理制度（暫行） 。第二十七條 對單筆投放金額低于2000萬元的保理項目，經(jīng)評審 委員會評審通過后即可辦理保理融資資金投放手續(xù)。第二十八條 對單筆投放金額達到2000萬元以上或單一客戶累 計融資余額（含本次新增融資額度）達到5

19、000萬元以上的保理項目，經(jīng) 評審委員會審核通過后，須提交董事會審批。第二十九條 經(jīng)項目評審委員會或董事會審批通過的項目，業(yè)務 部應及時填寫保理合同申請和資金投放申請送交合規(guī)風控部和財務部， 并配合完成相關事宜。第三十條 合規(guī)風控部收到合同申請后，準備全套保理合同及相關附 件，并協(xié)助業(yè)務部簽訂保理合同。 具體管理要求詳見 合規(guī)管理制度 （暫 行）。第三十一條 財務部收到資金投放申請后， 按照保理合同及相關協(xié)議 負責辦理資金投放手續(xù)。第三十二條 融資后管理（一）業(yè)務部將賣方留存的發(fā)票原件交合規(guī)風控部代保管（確因各 種原因無法取第 10 頁 共 101 頁得發(fā)票原件的除外） ，并將加蓋賣方公章的發(fā)

20、票復印件及應 收賬款明細表等相關資料入檔保管；（二）業(yè)務部負責與賣方開立共管賬戶，用于收取相應應收賬款以 及扣劃保理融資本息；（三）業(yè)務部應與財務部密切協(xié)作， 監(jiān)控收款賬戶的款項匯入情況， 并及時與賣方核對到賬資金，按照約定扣收融資本息；（四）業(yè)務部須關注買賣雙方的股東、高管人員、經(jīng)營狀況、財務 狀況的變動情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營是否正常，是否具備到期償還債務的 能力；（五）應收賬款到期前15天，業(yè)務部應及時提示買方到期付款，同 時通知賣方；隱蔽保理由賣方提示買方付款；（六）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關費用等，下同） 后，將剩余款項退還賣方。若收到的貨款不足以支付公司融資本息時， 對有

21、追索權保理業(yè)務，業(yè)務部須要求賣方按合同約定對未收回的應收賬 款進行回購；對無追索權單保理業(yè)務，業(yè)務部須采取各種措施向買方積 極催收。（六）融資本息足額收回后，業(yè)務部應將代保管的發(fā)票原件退還賣 方，并在應收賬款明細表上注明。第六章 監(jiān)督檢查第三十三條 合規(guī)風控部對業(yè)務活動進行定期和不定期的監(jiān)督檢 查，主要包括以下內(nèi)容：（一）業(yè)務活動符合本制度規(guī)定的情況；（二）保理方案的合理合法和風險效益情況；（三）業(yè)務活動的執(zhí)行過程和實施進展情況；（四）業(yè)務活動相關文件、合同、契約、協(xié)議等的簽署和保管情況第 11 頁 共 101 頁等。第三十四條 合規(guī)風控部在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)業(yè)務活動內(nèi)部控 制存在問題的，應要

22、求糾正或完善；發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告， 向公司總經(jīng)理匯報，以便及時采取措施。第七章 附 則第三十五條 本管理制度由業(yè)務部負責解釋。第三十六條 本管理制度經(jīng)公司董事會審核批準后生效，自下發(fā) 之日起執(zhí)行。第12頁共 101 頁附件1：合同編號：國內(nèi)保理業(yè)務合同有追索權/無追索權示范文本借款人（甲方） ： 住 所（地址）： 法定代表人： 授權代理人： 電話： 傳真：保理商（乙方） ： 住 所（地址）： 負責人： 經(jīng)辦人： 電話： 傳真：鑒于：甲方作為賣方以其與買方之間形成的應收賬款，向乙方申請 辦理有追索權/無追索權國內(nèi)保理業(yè)務。為明確責任，恪守信用，根據(jù)中華人民共和國合同法及有關法律、法規(guī)

23、，甲、乙雙方 經(jīng)平等協(xié)商一致，簽訂本合同。第一條有關用語定義1.1除本合同另有規(guī)定外，本合同中下列有關用語的定義是：1.1.1有追索權保理業(yè)務：指甲方將其因向買方銷售商品、提供服務或其他原因所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給乙方，由乙方為甲方提供應收賬 款融資及相關第 13 頁 共 101 頁的綜合性金融服務，若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應 收賬款，乙方有權按照本合同約定向甲方追索未償融資款；1.1.2無追索權保理業(yè)務：指甲方將其因向買方銷售商品、提供服務或其他原因所產(chǎn)生的應收賬款轉(zhuǎn)讓給乙方，由乙方為甲方提供應收賬 款融資及相關的綜合性金融服務，若買方因財務或資信原因在約定期限 內(nèi)不能足額償付應收賬款，

24、乙方無權向甲方追索未償融資款；1.1.3購銷或服務合同：指甲方與買方簽訂的產(chǎn)生本合同項下所對 應應收賬款的合同；1.1.4應收賬款：指甲方轉(zhuǎn)讓給乙方的其與買方在真實、合法的交 易和債權債務關系的基礎上產(chǎn)生的唯一、具體、特定和排他的無爭議合 法債權；1.1.5應收賬款發(fā)票實有金額：指發(fā)票金額扣除甲方已回籠貨款后 的余額；1.1.6保理融資金額： 指本合同項下乙方向甲方提供的應收賬款融 資金額;1.1.7結(jié)息日：對一次性計收利息的，結(jié)息日為乙方融資發(fā)放日； 按月計收利息的，結(jié)息日為每月的第20日；按季計收利息的，結(jié)息日為 每季末月的第20日;1.1.8保理余款：指乙方實際收回的應收賬款扣除融資本金

25、、融資 利息、逾期罰息及有關費用后的剩余資金;1.1.9保理業(yè)務手續(xù)費：指乙方按照本合同的約定，向甲方提供融 資或其他服務,而有權向甲方收取的費用。第二條 甲方的陳述和保證第14頁共 101 頁2.1甲方系依法成立的法人（或是經(jīng)法人合法授權的分支機構） ，現(xiàn) 持有有效營業(yè)執(zhí)照，并依法擁有其資產(chǎn)，合法經(jīng)營其業(yè)務。2.2甲方具有履行本合同項下權利和義務的能力。2.3本合同的簽署和執(zhí)行不會與甲方必須遵守的法律和行政法規(guī) 相違背或抵觸；執(zhí)行本合同不會引起甲方違反所應遵守的其他合同以及 批準其成立的文件和公司章程。2.4甲方向乙方提供的所有資料都是真實、 準確、完整而沒有任何隱 瞞，不存在任何未向乙方披

26、露的重大債務或或有債務。2.5甲方轉(zhuǎn)讓給乙方的應收賬款賴以產(chǎn)生的購銷合同或服務合同 及所對應的債權債務關系真實、合法、有效，沒有爭議。2.6甲方與買方訂立的購銷或服務合同中不含有任何限制應收賬款轉(zhuǎn)讓的條款2.7甲方轉(zhuǎn)讓給乙方的應收賬款權屬清楚，沒有瑕疵，甲方未將其 轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設定任何質(zhì)權和其他優(yōu)先 受償權。2.8在本合同生效時，沒有針對甲方提出的或懸而未決的、可能會 對其構成任何形式的實質(zhì)性不利影響的訴訟、仲裁或其他潛在的重大糾 紛。2.9提供給乙方的最新財務報表是根據(jù)中國適用法律和條例以及 會計準則編制的，完整、真實、公正地反映了甲方在有關財務時期結(jié)束 時的財務

27、狀況及業(yè)績。從該財務報表日期后，甲方的業(yè)務或財務狀況并 無不利的實質(zhì)性變化。2.10甲方按照乙方要求開立賬號為 _的共管保理賬戶用于收取相應應收賬款以及扣劃保理融資本息，未經(jīng)乙方同意，甲方不得自行從 該賬戶支取任何款項，也不發(fā)出從該賬戶支付任何款項的指令。該賬戶 不得開通網(wǎng)上銀行業(yè)務。第 15 頁 共 101 頁2.11甲方授權乙方對2.10約定的賬戶進行日常監(jiān)管，包括但不限 于對該賬戶的資金收入和支出情況進行了解和記錄，且須配合乙方對到 賬的款項進行逐筆核對。2.12在下述情況下，乙方有權從2.10約定的賬戶直接扣劃其所對 應的融資本息及相關費用：2.12.1本合同約定的結(jié)息日，甲方未能足額

28、償還應付利息；2.12.2融資到期日（包括乙方宣布提前到期），甲方未能足額支付應還融資利息；2.12.3融資對應的應收賬款提前到賬。2.13本合同項下融資用途為 _。未經(jīng)乙方書面同意，甲方不得將融資款項挪作他用。第三條保理融資金額和期限3.1甲方將應收賬款債權及相關權利轉(zhuǎn)讓乙方，乙方審查確認后， 按照本合同項下每筆應收賬款發(fā)票對應的保理融資金額（應收賬款轉(zhuǎn)讓清單見附件，下同）之和，給予甲方總額為人民幣 _ 元（大寫_）的保理融資（大小寫不一致時，以大寫為準，下同）；3.2乙方給予甲方的每筆應收賬款發(fā)票對應的保理融資的期限自 融資發(fā)放日起至甲乙雙方約定的融資還款日止，具體見應收賬款轉(zhuǎn)讓 清單。3

29、.3實際提款日和還款日以借據(jù)記載為準。借據(jù)是本合同的組成部分，與本合同具有同等的法律效力，借據(jù)與應收賬款轉(zhuǎn)讓清單中記 載的保理融資金額、融資期限等事項不一致時，以借據(jù)為準。第16頁共 101 頁第四條 保理融資利率、利息和費用4.1本合同項下保理融資利率見應收賬款轉(zhuǎn)讓清單。4.2融資利率以基準利率加浮動幅度確定，其中基準利率為提款日按照本合同第3.2條所約定的借款期限適用的中國人民銀行公布的同期 同檔次人民幣貸款利率，浮動幅度為 _（上/下）浮%。4.3以4.2約定方式確定融資利率的，乙方放款后遇基準利率調(diào)整，根據(jù)不同情況分別按下列第 種方式處理：A.利率實行一期一調(diào)整，以_（3個月/6個月）

30、為一期。第一期的利率確定時間為首次放款日，第二期及以后各期的利率確定時間為 首次放款日的對應日，由乙方按放款日的對應日的相應檔次的中國人民 銀行基準利率和第4.2條約定的浮動幅度對融資利率進行調(diào)整，分段計 息。如遇調(diào)整當月不存在與放款日對應的日期，貝卩以該月最后一日為對 應日。B由甲方在放款日后的每一個6月21日和12月21日進行調(diào)整。C在整個融資期限內(nèi)不調(diào)整。4.4借款到期甲方未按約定償還的，融資逾期部分仍適用上述利率 確定方式。4.5如遇中國人民銀行調(diào)整貸款利率確定辦法，則按中國人民銀行的有關規(guī)定辦理。4.6本合同項下融資按 _ 項約定結(jié)息：4.6.1發(fā)放融資時一次性結(jié)息；4.6.2發(fā)放融

31、資后，按日計息（日利率二年利率/360），按（月/季）結(jié)息。借款到期，利隨本清，具體見應收賬款轉(zhuǎn)讓清單 。按月 結(jié)息的，結(jié)息日為每月20日；按季結(jié)息的，結(jié)息日為每季度末月（即3月、6月、9月、12月）的20第17頁共 101 頁日。4.7按照461約定方式結(jié)息的，乙方在發(fā)放融資時扣收融資利息； 按照462約定方式結(jié)息的，結(jié)息日前甲方須將應付利息存入保理賬戶，由乙方從該賬戶中直接收取。本合同項下融資到期日，未結(jié)利息隨本金一并付清。4.8本合同項下保理業(yè)務手續(xù)費按照融資金額的%由乙方一次性向甲方收取。第五條應收賬款的回收5.1本合同項下的應收賬款可采取以下_方式回收，具體見應收賬款轉(zhuǎn)讓清單：5.1

32、.1乙方自行負責管理和回收；5.1.2由甲方進行催收，督促買方及時將應收賬款存入保理賬戶。5.2乙方收到買方全額付款后，應與應收賬款對應的融資逐筆勾對，確認無誤的，該筆應收賬款對應的融資從應收賬款轉(zhuǎn)讓清單勾 銷，如有保理余款的，乙方應及時將保理余款給付甲方。第六條 應收賬款回購條件、方式及程序6.1由于甲方的虛假陳述或保證， 對本合同項下應收賬款的償還產(chǎn) 生不利影響的，甲方應按照乙方通知事項進行回購。6.2除6.1規(guī)定外，對符合下列條件的有追索權保理業(yè)務，甲方也 應按照乙方通知進行回購：第18頁共 101 頁6.2.1因貨物損失或其他任何原因致使買方對本合同項下應收賬款的償還提出異議，進而拒付

33、或少付的應收賬款；6.2.2保理融資到期日，乙方未收到買方付款，或買方付款金額不足以償付融資本金、融資利息、罰息及有關費用；6.2.3構成本合同第九條約定的違約行為， 被乙方宣布到期的應收 賬款。6.3除6.1規(guī)定外，對符合下列條件的無追索權保理業(yè)務，甲方也 應按照乙方通知事項進行回購：6.3.1因貨物損失或其他不是由于財務和資信的原因致使買方對 本合同項下應收賬款的償還提出異議，進而拒付或少付的應收賬款；6.3.2甲方與買方或甲方與其他債務人發(fā)生貿(mào)易糾紛 （包括但不限 于質(zhì)量、技術、服務方面的糾紛） 、債務糾紛和債務追索，導致買方未能 在購銷或服務合同規(guī)定的期限內(nèi)向乙方支付的應收賬款；6.3

34、.3本合同簽訂后， 乙方發(fā)現(xiàn)辦理無追索權保理業(yè)務的應收賬款 不符合本合同約定的條件。6.4甲方接到乙方要求其回購應收賬款的書面通知后3日內(nèi)，按照 乙方通知要求對未收回的應收賬款進行回購；甲方全額回購的，乙方與 甲方簽署有關確認應收賬款回購的書面文件，并在款項到賬后，本合同 終止。第七條 甲方的權利和義務7.1甲方在本合同中行使以下權利,履行以下義務:7.1.1甲方有權要求乙方按本合同約定提供融資；7.1.2甲方應按本合同約定支付保理業(yè)務手續(xù)費、保理融資利息、 逾期罰息第19頁共 101 頁及有關費用，并按本合同約定履行回購義務；7.1.3甲方應與買方約定應收賬款回款由買方以匯款等方式直接 劃入

35、保理賬戶，對于使用票據(jù)等結(jié)算方式確實不能直接劃入保理賬戶的， 甲方應當確保收到款項后及時劃入保理賬戶；7.1.4甲方應積極配合乙方對其有關生產(chǎn)經(jīng)營和財務情況的調(diào)查、 了解，并按乙方要求及時提供會計、財務報表等資料；7.1.5甲方應在乙方對買方采取的收款措施或訴訟中提供必要的 協(xié)助；7.1.6甲方應在下列事件發(fā)生5日內(nèi)通知乙方，并向乙方提供事件 的有關資料：發(fā)生任何違約事件；預期中的違約事件或可能發(fā)生的將對乙方在本合同項下的權益造成侵害的任何事件；涉及被任何債權人索償總額超過人民幣 萬元或等值的其他貨 幣的訴訟、仲裁或任何形式的索賠；變更企業(yè)名稱、住所、注冊資本、經(jīng)營范圍、公司類型，修改公 司章

36、程，股份制改造、承包、租賃、合并、分立、聯(lián)營、與外商合資或 合作，在財務方面發(fā)生重大變化或股權變動及其他重大事項；7.1.7若買方或任意第三方對甲方的應收賬款提供了任何形式的 擔保，可以轉(zhuǎn)讓的，甲方應一并轉(zhuǎn)讓給乙方；不能轉(zhuǎn)讓的，甲方應在乙 方需要時協(xié)助乙方追索債務；7.1.8除應收賬款及相關權利轉(zhuǎn)讓給乙方外， 甲方應繼續(xù)履行購銷 或服務合同項下的其他所有義務;第 20 頁 共 101 頁7.1.9本合同生效后， 甲方不得簽署任何足以損害本合同項下乙方 利益的協(xié)議或文件，或從事任何足以損害乙方利益的事項。7.2除7.1規(guī)定外,甲方對有追索權保理業(yè)務項下融資承擔最終償 還責任，無論何種原因致使甲方

37、不能及時、足額收回應收賬款，均不影 響乙方對甲方行使并實現(xiàn)追索權。第八條 乙方的權利和義務8.1乙方在本合同中行使以下權利,履行以下義務:8.1.1自本合同生效之日起，應收賬款債權轉(zhuǎn)移至乙方,乙方享有 與該應收賬款有關的所有權利；8.1.2乙方有權取得本合同項下甲方留存的應收賬款發(fā)票原件， 由 乙方在本合同項下融資本息足額收回前保管；在融資本息足額收回后， 乙方應及時將對應的應收賬款發(fā)票原件退還甲方；8.1.3乙方應按本合同約定向甲方發(fā)放融資及提供其他服務；8.1.4乙方應對甲方提供的有關債務、財務、生產(chǎn)、經(jīng)營等方面的 信息資料保密，但本合同另有約定和法律另有規(guī)定的除外。8.2除8.1規(guī)定外,

38、有追索權保理業(yè)務項下,乙方還具有以下權利:8.2.1保理融資本息未足額收回前， 甲方未按本合同約定向乙方償 還融資及相關費用的,乙方有權從保理賬戶中回收融資本金，收取保理業(yè) 務手續(xù)費、融資利息、逾期罰息及有關費用；8.2.2乙方有權了解、檢查、監(jiān)督甲方的生產(chǎn)經(jīng)營管理中的計劃執(zhí) 行、財務收第21頁共 101 頁支等情況；823融資到期日，若乙方收到的貨款不足以支付融資本金、融資 利息、逾期罰息及有關費用，乙方有權自行決定是否對買方進行追索，乙方向買方行使追索權的，不影響甲方的回購義務，但如果乙方已從買 方處獲得部分或全部貨款，甲方的回購金額亦隨之降低，如產(chǎn)生保理余 款，乙方應及時將保理余款支付給

39、甲方。8.3除8.1規(guī)定外,無追索權保理業(yè)務項下，乙方還具有以下權利：8.3.1對買方連續(xù)出現(xiàn)兩筆以上（含）不按期償付應收賬款的，乙 方有權停止甲方以其與該買方在本合同項下的應收賬款辦理的保理業(yè) 務。8.3.2_。第九條違約及違約責任9.1一般原則：9.1.1甲、乙雙方中的任何一方違反本合同的約定，視為該方違約,違約方應當依法或依本合同的約定承擔相應的違約責任。9.2下述任一事項均構成甲方的違約：9.2.1甲方未履行本合同項下義務或違背其在本合同項下所作的 陳述或保證；9.2.2交叉違約事件，包括下述任一情形：甲方任何其他債務在約定的到期日未能支付；任何其他債權人取得甲方的全部或任何部分業(yè)務或

40、資產(chǎn)的所有第 22 頁 共 101 頁權，或針對甲方任何資產(chǎn)的裁決或判決被強制執(zhí)行，從而實質(zhì)性地影響甲方履行本合同項下義務的能力；923預期違約事件，包括下述任一情形：甲方停止或可能停止經(jīng)營其業(yè)務或其業(yè)務的任何重要部分，或甲 方處置其業(yè)務或資產(chǎn)的全部或任何重要部分，從而重大實質(zhì)性地影響甲 方履行本合同項下義務的能力；甲方的財務狀況發(fā)生任何重大實質(zhì)性的不利變化，或其在本合同 項下履約能力發(fā)生重大實質(zhì)性的不利變化；9.3發(fā)生上述任一違約事件，乙方有權自行決定米取下列一項或多 項措施：9.3.1要求甲方糾正其違約行為；9.3.2停止對甲方辦理保理業(yè)務，解除本合同；9.3.3宣布已辦理的保理業(yè)務即刻到

41、期，要求甲方立即對未收回的應收賬款進行回購；9.3.4要求甲方追加乙方認可的合法、有效、足值的擔保；9.3.5應收賬款到期時，直接向買方追索。9.4對有追索權保理業(yè)務，甲方未按期償還本合同項下融資本金及 利息的(含被宣布提前到期)，乙方有權自逾期之日起對未按期償還的融 資按合同利率加收(30%-50%的利率計收罰息，并對未按期支付的 利息按合同利率加收_ ( 30%-50%的罰息利率計收復利。融資期內(nèi)甲方不能按期支 付的利息按本合同約定的利率計收復利，融資逾期后改按本條約定的利 率計收復利。9.5甲方未本合同約定用途使用借款的， 乙方有權自借款挪用之日 起，在原借第23頁共 101 頁款利率基

42、礎上加收計收罰息，借款被挪用期間未按時支 付的利息，按本條約定的罰息利率計收復利。第十條其他10.1乙方將甲方在本合同項下應付的本金、利息、費用和其他任 何款項及買方的回款記錄在乙方內(nèi)部的賬務簿中；上述記錄及乙方與甲 方辦理業(yè)務過程中發(fā)生并保留的單據(jù)和憑證構成乙方和甲方之間就本合 同履行的有效憑證。10.2未經(jīng)乙方的事先書面同意，甲方不得將其在本合同項下的任 何權利和義務轉(zhuǎn)讓給第三人。10.3乙方可以將本合同項下權利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人。10.4乙方未行使或延遲行使本合同項下的任何權利或決定權，不 應被視為對該等權利或決定權的放棄；任何單獨或部分的行使上述權利 或決定權不應妨礙乙方進一步行使

43、該種權利或決定權。本合同約定的各 項權利和救濟措施是累計的，并不排除法律規(guī)定的任何其他權利和補救 措施。10.5由乙方向買方書面通知應收賬款債權轉(zhuǎn)讓事項，乙方可直接 將通知書遞交買方而無須甲方同意。第十一條爭議的解決11.1本合同的訂立、效力、解釋、履行及爭議的解決均適用中華人民共和國法律。在合同履行期間，凡由本合同引起的或與本合同有關 的一切爭議、第24頁共 101 頁糾紛，當事人應首先協(xié)商解決。協(xié)商不成，以下述 _ 方式解決：11.1.1將該爭議提交_仲裁委員會仲裁解決；11.1.2在乙方所在地法院通過訴訟方式解決。第十二條 合同的生效、變更、解除和終止12.1本合同自締約各方加蓋公章并由

44、其法定代表人或授權代理人 或負責人簽字和蓋章之日起生效，至甲方在本合同項下所有義務履行完 畢之日終止。12.2除非本合同另有約定，本合同生效后，任何一方不得單方面 變更或解除本合同；對本合同的任何修改或變更必須經(jīng)甲、乙雙方協(xié)商 一致，并達成書面協(xié)議。12.3如遇國家法律、法規(guī)或政策變化，致使本合同的全部或部分 條款不再符合國家法律、法規(guī)或政策的要求，甲、乙雙方應及時協(xié)商， 盡快修改有關條款。12.4本合同任何條款的無效或不可執(zhí)行，不影響其他條款的有效 性和可執(zhí)行性，也不影響整個合同的效力。12.5本合同的變更和解除，不影響締約各方要求賠償損失的權利。本 合同的解除，不影響本合同中有關爭議解決條

45、款的效力。第十三條附則第25頁共 101 頁13.1在本合同中，除非本合同上下文另有規(guī)定：13.1.1凡提及本合同應包括本合同及其附件， 以及對該合同所作 的任何修改、修訂或補充的文件；13.1.2凡提及條、款和附件僅指本合同的條、款和附件；13.1.3本合同條款的標題僅為查閱方便而設置，不應構成對本合 同的任何解釋，不對標題之下的內(nèi)容及范圍作任何限定。13.2本合同的附件及各項補充、修訂或變更，為本合同不可分割 的組成部分，與本合同正文具有同等法律效力。13.3本合同的附件包括：應收賬款轉(zhuǎn)讓清單。13.4本合同未盡事宜，由甲、乙雙方協(xié)商處理，或者按國家有關 法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。本合同正本一

46、式份，甲方份、乙方份，具有同等法律效力（或授權代理人）（或負責人）年 月曰甲方：（公章）乙方：（合同專用章或公章）法定代表人：（簽章）法定代表人：（簽章）年 月曰附件 2:第26頁共 101 頁國內(nèi)保理業(yè)務申請書致商業(yè)保理有限公司：因我司擬向貴司申請辦理保理業(yè)務，有關資料如下:單位：萬元（一）我司（賣方）資料申請人全稱注冊（經(jīng)營）地址成立時間經(jīng)營范圍企業(yè)性質(zhì)法定代表人財務負責人聯(lián)系電話營業(yè)執(zhí)照號注冊資本實收資本申請 人前 三年 經(jīng)營 指標完成 情況年度總資產(chǎn)年銷售收入年利潤流動資金平均占用應收賬款 周轉(zhuǎn)速度一年以上未收回的 應收賬款總額預計下年銷售額預計下年賒銷金額應收賬款明細（按買方）上年銷

47、售額占總銷 售額比例主要貿(mào)易條件其中賒銷比例結(jié)算方式應收賬款 余額逾期應收 款余額主 營產(chǎn) 品或 服務產(chǎn)品品名產(chǎn)品年銷售額占總銷售額比例產(chǎn)品瑕疵比例產(chǎn)品退貨率第27頁共 101 頁（二）主要應收賬款債務人（買方）資料買方1全稱地址聯(lián)系人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄買方2全 稱地址聯(lián)系人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄買方3全 稱地址聯(lián)系人聯(lián)系電話開戶行賬號近三年雙方交易情況年度總購買額其中賒購金額主要購買產(chǎn)品品名有無逾期付款記錄申請人保證申請書所陳述的各項內(nèi)容及所提供的資

48、料的真實性。綜上，同意以符合貴司要求的應收賬款申請保理額度人民幣法定代表人或委托代理人簽字:年 月曰萬元，期限 月。申請人蓋章附件3:第28頁共 101 頁保理業(yè)務客戶情況調(diào)查反饋表單位：萬元人民幣客戶名稱保理業(yè)務類型（融資/擔保）額度額度期限一、發(fā)票稽核情況稽核日期稽核方法| 口 企業(yè)自行對帳 檢查會計帳務口 檢察原始憑證稽核結(jié)果1.會計帳務記載是否準確完整：是（）否（）2.原始憑證是否完備：是（）否（）-增值稅發(fā)票出庫單貨運證明口合同其他 稽核結(jié)論二應收賬款記載準確，貿(mào)易背景真實，原始憑證完備;-應收賬款記載存在錯誤和遺漏； 原因：管理疏忽現(xiàn)金流短缺I其他、應收賬款情況應收賬款總量1出票次

49、數(shù)發(fā)票平均額1.是否存在大額發(fā)票：是（）否（）2.是否存在集中到期發(fā)票：是（）否（）3.是否已就上述發(fā)票與買方溝通，進行預催收：是（）否（）4.是否存在更換發(fā)票現(xiàn)象：是（）否（）原因：口賣方管理疏忽造成出票錯誤 正常的價格折扣口賣方未能履行貿(mào)易合同，給與買方的降價5.疋否存在爭議現(xiàn)象：疋（）否（）原因：賣方管理疏忽造成出票錯誤賣方違背基礎的貿(mào)易合同產(chǎn)品自身特性口虛假爭議4.5兩項的結(jié)果是否構成債權稀釋，動搖了融資的基礎：是（）否（）：6.買方米用何種方式付款：口電匯支票口銀行承兌匯票口其他7.是否存在間接付款：是（）否（）原因：口買方的疏忽 口買方應賣方要求支付是否說明賣方存在現(xiàn)金流動性冋題：是（）否（）8.催收是否存在難度：是（）否（）原因：9.是否存在逾期：是（）否（）逾期時間：（）天原因：不合理的付款方式 頭方政策 頭方資金短缺爭議第29頁共 101 頁10.買方數(shù)量變化：無變化I I新增I減少 請對具體情況進行說明：11.其它異常情況：三、財務情況1總