高效管理程序的結(jié)構(gòu)及流程

1、機(jī)密此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)麥肯錫公司的書面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。DocumentDate管理流程部分主要內(nèi)容管理流程部分主要內(nèi)容高效管理程序的結(jié)構(gòu)一體化的年度規(guī)劃流程整體規(guī)劃流程人力資源規(guī)劃詳解日常管理流程資金管理流程人力資源實(shí)施流程業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目管理高層決策體系高層管理職責(zé)及決策體系信息技術(shù)需求1SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)SEPGSEPG所需管理程序所需管理程序管理程序管理程序必須對業(yè)務(wù)單元各級的決策進(jìn)行指導(dǎo)和匯總保證業(yè)務(wù)單元獲得決策所需的各方信息 保證決策的實(shí)施激勵(lì)員工通過管理流程更好地協(xié)調(diào)各個(gè)業(yè)務(wù)單元之間的決策業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程

2、定價(jià)獲得新項(xiàng)目實(shí)施和管理現(xiàn)有項(xiàng)目組合新業(yè)務(wù)新業(yè)務(wù)固廢固廢供水供水污水污水公司總部公司總部戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃營運(yùn)計(jì)劃營運(yùn)計(jì)劃/ /預(yù)算預(yù)算人力資源人力資源規(guī)劃規(guī)劃戰(zhàn)略戰(zhàn)略預(yù)算預(yù)算人員人員最終成果最終成果八八 - - 九月九月 十十 - - 十一月十一月 十二月十二月( (年度會年度會) )具體進(jìn)度具體進(jìn)度董事會和決策體系董事會和決策體系新業(yè)務(wù)開發(fā)程序資金管理程序人力資源管理程序公司監(jiān)督和決策體系公司監(jiān)督和決策體系董事會結(jié)構(gòu)和運(yùn)行程序高級領(lǐng)導(dǎo)的審核和決策過程新項(xiàng)目開發(fā)程序項(xiàng)目實(shí)施程序一體化的計(jì)劃過程一體化的計(jì)劃過程戰(zhàn)略規(guī)劃預(yù)算、關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo)崗位說明書，個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和業(yè)績合同2SEPG/00

3、0621/SH-Integrated(97GB)管理流程部分主要內(nèi)容管理流程部分主要內(nèi)容高效管理程序的結(jié)構(gòu)一體化的年度規(guī)劃流程整體規(guī)劃流程人力資源規(guī)劃詳解日常管理流程資金管理流程人力資源實(shí)施流程業(yè)務(wù)流程項(xiàng)目管理高層決策體系高層管理職責(zé)及決策體系信息技術(shù)需求3SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)用嚴(yán)格的管理流程推動(dòng)世界一流環(huán)保公司的業(yè)績用嚴(yán)格的管理流程推動(dòng)世界一流環(huán)保公司的業(yè)績?nèi)∠蛉∠蚰康倪h(yuǎn)大目標(biāo)遠(yuǎn)大目標(biāo)環(huán)境環(huán)境人力資源規(guī)人力資源規(guī)劃劃營運(yùn)計(jì)劃營運(yùn)計(jì)劃/預(yù)算預(yù)算營運(yùn)計(jì)劃營運(yùn)計(jì)劃編制預(yù)算編制預(yù)算集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通

4、過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，把握各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向?qū)?zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一 個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)控制各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，通過嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作將實(shí)施經(jīng) 營計(jì)劃轉(zhuǎn) 化為一個(gè)財(cái)務(wù)預(yù)算將公司的戰(zhàn)略和預(yù)算轉(zhuǎn)化為人力資源需求崗位描述，個(gè)人關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，當(dāng)年的薪酬水平和業(yè)績合同8月-9月10月11月12月4SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)一體化的管理流程并不是一個(gè)線性流程一體化的管理流程并不是一個(gè)線性流程公司公司總部總部業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)單元單元回顧公司上一年的經(jīng)營狀況，為各業(yè)務(wù)單元訂立戰(zhàn)略方向制定公司總的戰(zhàn)略收集業(yè)務(wù)單元的資本需求和經(jīng)

5、營計(jì)劃，商談和審批業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營計(jì)劃收集業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，并定時(shí)進(jìn)行回顧C(jī)EO制定公司的收入計(jì)劃高級管理人員的需求，和審核業(yè)務(wù)單元的人力資源需求理解外部市場的變化對本業(yè)務(wù)單元的含義訂立業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略分析本業(yè)務(wù)單元的經(jīng)濟(jì)效益和資本需求，并制定業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營計(jì)劃制定業(yè)務(wù)單元的詳細(xì)預(yù)算，并將其轉(zhuǎn)換成關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)制定人員需求包括崗位描述和關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃營運(yùn)計(jì)劃營運(yùn)計(jì)劃/預(yù)算預(yù)算運(yùn)用管理流程來衡量業(yè)績?nèi)肆Y源規(guī)劃人力資源規(guī)劃5SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的目的及原則集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的目的及原則目的目的制定集團(tuán)以及各業(yè)務(wù)單元未來五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括

6、在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測，并定期滾動(dòng)修改集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，把握業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略發(fā)展方向原則原則戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對將來的展望集團(tuán)總裁及業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時(shí)間對各業(yè)務(wù)單元提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)單元在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ)戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動(dòng)修正，以適應(yīng)市場變化的需要3. 年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會2. 訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略1.回顧公司上年的經(jīng)

7、營狀況，理解目前的市場環(huán)境 資料來源： 麥肯錫項(xiàng)目小組；預(yù)期效果預(yù)期效果業(yè)務(wù)群發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)概述宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析，及對業(yè)務(wù)單元的影響分析本業(yè)務(wù)單元的現(xiàn)狀分析公司面臨的主要進(jìn)展對手分析(國內(nèi)外競爭者)本公司五年戰(zhàn)略(方案)公司五年財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)運(yùn)營計(jì)劃/預(yù)算流程6SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1. 集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對 集團(tuán)影響的評估今后五年環(huán)保行業(yè)的總體發(fā)展以及各種環(huán)保項(xiàng)目在整個(gè)環(huán)

8、保市場的比重演變宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本集團(tuán)造成的影響主要發(fā)展機(jī)會(如：國家頒布環(huán)保服務(wù)專業(yè)化資質(zhì)證書)主要威脅3. 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析各業(yè)務(wù)單元業(yè)績表現(xiàn)各業(yè)務(wù)單元在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點(diǎn)4. 集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo)集團(tuán)未來五年業(yè)務(wù)重組各業(yè)務(wù)單元的發(fā)展側(cè)重點(diǎn)放棄哪些產(chǎn)業(yè)進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù)行業(yè)主要戰(zhàn)略舉措關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)合資、兼并5. 集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測總銷售額投資資本回報(bào)(ROIC)現(xiàn)金流量分析6. 主要資源需求預(yù)測資本投資人才7. 戰(zhàn)略聯(lián)盟對象的分析聯(lián)盟對象近幾年業(yè)績分析聯(lián)盟對象與SEPG優(yōu)勢互補(bǔ)之處戰(zhàn)略聯(lián)盟的可能性8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)資料來源： 麥肯錫分析7SEPG/000621/S

9、H-Integrated(97GB)業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元/新投資業(yè)務(wù)機(jī)會戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容新投資業(yè)務(wù)機(jī)會戰(zhàn)略規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容樣板1. 本業(yè)務(wù)單元發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對業(yè)務(wù)單元影響的評估今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望項(xiàng)目的規(guī)模，采用的技術(shù)及所在領(lǐng)域主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本業(yè)務(wù)單元造成的影響創(chuàng)造的主要機(jī)會造成的主要威脅3. 本業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析本業(yè)務(wù)單元近年業(yè)績及發(fā)展趨勢本業(yè)務(wù)單元主要競爭優(yōu)勢及弱點(diǎn)4. 業(yè)務(wù)單元面臨的主要競爭對手分析(國內(nèi)外競爭者)競爭對手近幾年業(yè)績分析競爭對手可能在以下五年采用的戰(zhàn)

10、略舉措對手戰(zhàn)略舉措對自身的潛在威脅5. 業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略(方案)本業(yè)務(wù)單元今后五年將在哪些市場競爭地理市場項(xiàng)目類型定位業(yè)務(wù)模型如何競爭：主要競爭手段(價(jià)值定位)主要戰(zhàn)略舉措市場擴(kuò)張6. 業(yè)務(wù)單元五年經(jīng)營及財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測主要增長點(diǎn)預(yù)測總銷售額市場份額投資資本回報(bào)(ROIC)7. 配合業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測資本投資人才8. 業(yè)務(wù)單元聯(lián)合對象的分析聯(lián)合對象近幾年業(yè)績分析聯(lián)盟對象與該業(yè)務(wù)單元優(yōu)勢互補(bǔ)之處9. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié)資料來源： 麥肯錫分析8SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程從市場部得到現(xiàn)在的業(yè)務(wù)單元的業(yè)績狀況和市場發(fā)展趨勢，

11、為這些業(yè)務(wù)單元制定總體財(cái)務(wù)目標(biāo)總裁總裁營銷營銷規(guī)劃發(fā)規(guī)劃發(fā)展展業(yè)務(wù)單業(yè)務(wù)單元元訂立公司總部和訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會回顧公司上一年的經(jīng)回顧公司上一年的經(jīng)營狀況；理解目前的營狀況；理解目前的市場環(huán)境市場環(huán)境董事會董事會戰(zhàn)略規(guī)劃最終定稿從計(jì)劃&發(fā)展部得到市場新機(jī)遇的信息，選擇PG新的發(fā)展方向向首席執(zhí)行官提供現(xiàn)有業(yè)務(wù)的市場分析向CEO提供新的業(yè)務(wù)市場信息及投資方向?qū)EO選擇的新投資方向作深入的調(diào)查，理解新業(yè)務(wù)關(guān)鍵成果因素和SEPG的潛在價(jià)值定位回顧本業(yè)務(wù)單元的往年業(yè)績，并制定達(dá)到本業(yè)務(wù)單元財(cái)務(wù)目標(biāo)的初步項(xiàng)目計(jì)劃1、集團(tuán)發(fā)展宏圖及五年戰(zhàn)略目標(biāo)2、

12、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對集團(tuán)影響的評估3、本集團(tuán)現(xiàn)狀分析9SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程訂立公司總部和訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會回顧公司上一年的經(jīng)回顧公司上一年的經(jīng)營狀況；理解目前的營狀況；理解目前的市場環(huán)境市場環(huán)境董事會董事會戰(zhàn)略規(guī)劃最終定稿分析項(xiàng)目的盈利性，制定今后5年的戰(zhàn)略，并列舉要達(dá)到該目標(biāo)所需的資金、人力和合作伙伴將公司的資源在舊業(yè)務(wù)和新業(yè)務(wù)上優(yōu)先排序在接受業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略后，制定總公司的戰(zhàn)略督促業(yè)務(wù)單元完成戰(zhàn)略規(guī)劃，并保證計(jì)劃的質(zhì)量為新的業(yè)務(wù)機(jī)會制定戰(zhàn)略計(jì)算發(fā)展新業(yè)務(wù)所需的資源總

13、裁總裁營銷營銷規(guī)劃發(fā)規(guī)劃發(fā)展展業(yè)務(wù)單業(yè)務(wù)單元元4、集團(tuán)未來五年的業(yè)務(wù)拓展、重組及重要舉措5、集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)預(yù)測6、主要資源需求預(yù)測7、戰(zhàn)略聯(lián)盟的對象分析10SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)根據(jù)根據(jù)SEPG總體戰(zhàn)略規(guī)劃，優(yōu)先排序規(guī)劃中的投總體戰(zhàn)略規(guī)劃，優(yōu)先排序規(guī)劃中的投資項(xiàng)目資項(xiàng)目股份公司總部資金部門要先對各項(xiàng)目的資本計(jì)劃中的數(shù)據(jù)分析進(jìn)行嚴(yán)格的檢驗(yàn)/質(zhì)詢財(cái)務(wù)吸引力財(cái)務(wù)吸引力凈現(xiàn)值投資項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資資本回報(bào)率與現(xiàn)有業(yè)務(wù)單元的平均投資資本回報(bào)率的差值戰(zhàn)略協(xié)同性戰(zhàn)略協(xié)同性投資項(xiàng)目與公司總體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略的一致性、重要性投資項(xiàng)目與當(dāng)前業(yè)務(wù)的協(xié)同作用硬性排序硬性排序項(xiàng)目項(xiàng)目投

14、資項(xiàng)目1投資項(xiàng)目2投資項(xiàng)目3投資項(xiàng)目4財(cái)務(wù)吸引力財(cái)務(wù)吸引力9.38.98.27.6.戰(zhàn)略協(xié)同性戰(zhàn)略協(xié)同性8.89.07.38.6.綜合評估綜合評估9.28.97.97.9.11要設(shè)定正確的投資資本回報(bào)率，很重要的是：準(zhǔn)確評估加權(quán)平均資本成本設(shè)定合理的預(yù)期回報(bào)期望值投資資本回報(bào)率的期望加權(quán)平均資本成本基于資本成本的預(yù)期回報(bào)=+WACC = Kd x dv+ Ke xevKe = rf + b (rm - rf)參照行業(yè)平均水平和/或公司遠(yuǎn)大目標(biāo)對比評估決定業(yè)務(wù)單元回報(bào)期望值決定業(yè)務(wù)單元回報(bào)期望值12戰(zhàn)略規(guī)劃流程戰(zhàn)略規(guī)劃流程業(yè)務(wù)單業(yè)務(wù)單元元董事會董事會修改本業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃審讀戰(zhàn)略規(guī)劃后，簽字，

15、并分配給各職能部門工作最終修改總部戰(zhàn)略規(guī)劃匯總業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃接受定稿接受其它功能機(jī)構(gòu)的質(zhì)詢參加為達(dá)到預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益所需的資源討論主持公司的年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會對業(yè)務(wù)單元的業(yè)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行質(zhì)詢組織其它功能機(jī)構(gòu)參加年度質(zhì)詢會將新的商業(yè)機(jī)會的戰(zhàn)略向其它功能機(jī)構(gòu)進(jìn)行匯報(bào)，接受質(zhì)詢年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會年度戰(zhàn)略質(zhì)詢會訂立公司總部訂立公司總部和業(yè)務(wù)單元的和業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略戰(zhàn)略回顧公司上一年的回顧公司上一年的經(jīng)營狀況；理解目經(jīng)營狀況；理解目前的市場環(huán)境前的市場環(huán)境戰(zhàn)略規(guī)劃最終定稿對業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略提出質(zhì)詢在質(zhì)詢會后，接受首席執(zhí)行長官關(guān)于總部/業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略匯報(bào)提出建議總裁總裁營銷營銷規(guī)劃發(fā)規(guī)劃發(fā)展部展部將最終的商業(yè)計(jì)劃和前一年戰(zhàn)略

16、規(guī)劃進(jìn)行比較，總結(jié)13SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會會議議程及目的會議議程及目的會議目的：會議目的：為集團(tuán)年度最重要的管理會議，對各下屬業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性會議議程：議題總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)負(fù)責(zé)規(guī)劃、發(fā)展的高級副總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)，并宣布會議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢規(guī)劃與發(fā)展副總裁介紹新的業(yè)務(wù)單元方向，接受與會人員質(zhì)詢規(guī)劃與發(fā)展高級副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各業(yè)務(wù)單元需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/

17、宣布閉會時(shí)間時(shí)間(小時(shí)小時(shí))11.55X410.5 24小時(shí)小時(shí)參加人員：參加人員：高層管理委員會成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營銷，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開發(fā)，經(jīng)理/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會計(jì)和預(yù)算，經(jīng)理/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：時(shí)間：九月下半月，三天(在集團(tuán)以外的會議地點(diǎn)，以避免干擾)資料來源： 麥肯錫分析514SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)管理會議規(guī)劃管理會議規(guī)劃 年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會會議目的：會議目的：為公司年度最重要的管理會議，對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意

18、見，以確保其嚴(yán)謹(jǐn)性及可行性參加人員：參加人員：高層管理委員會成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營銷，副總裁/綜合工程，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開發(fā)，副總裁/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會計(jì)和預(yù)算，副總裁/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：時(shí)間：九月下半月，三天會議議程：會議議程：議題總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略方向及其目標(biāo)負(fù)責(zé)規(guī)劃、發(fā)展的高級副總裁介紹集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)，并宣布會議規(guī)則各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質(zhì)詢規(guī)劃與發(fā)展副總裁介紹新的業(yè)務(wù)單元方向，接受與會人員質(zhì)詢規(guī)劃與發(fā)展高級副總裁總結(jié)發(fā)言，介紹修正后的總體戰(zhàn)略規(guī)

19、劃，明確各業(yè)務(wù)單元需修改的要點(diǎn)及時(shí)間表總裁總結(jié)/宣布閉會會議規(guī)則：會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各中心規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)時(shí)間(小時(shí))11.55x410.5 24小時(shí)小時(shí)需提前準(zhǔn)備的材料：需提前準(zhǔn)備的材料：材料高級副總裁/規(guī)劃發(fā)展下達(dá)的會議議程及規(guī)則，材料要求高級副總裁/規(guī)劃發(fā)展下達(dá)的公司總體戰(zhàn)略規(guī)則(初稿)各業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開發(fā)部戰(zhàn)略規(guī)劃(戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容見戰(zhàn)略規(guī)劃程序手冊)提前量3周4周1周會后后續(xù)活動(dòng)：會后后續(xù)活動(dòng)：高級副總裁/規(guī)劃發(fā)展總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃

20、修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批15SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會年度戰(zhàn)略規(guī)劃質(zhì)詢會會議規(guī)則會議規(guī)則需提前準(zhǔn)備的材料：需提前準(zhǔn)備的材料：材料規(guī)劃與發(fā)展部副總裁下達(dá)的會議議程，規(guī)則及對提交材料的要求規(guī)劃與發(fā)展部副總裁下達(dá)集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)則(初稿)各業(yè)務(wù)單元提交戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)規(guī)劃與發(fā)展部準(zhǔn)備新業(yè)務(wù)機(jī)會戰(zhàn)略規(guī)劃(初稿)提前量3周4周1周1周會議規(guī)則：會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用標(biāo)準(zhǔn)格式質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有最終決定權(quán)

21、會后后續(xù)活動(dòng)：會后后續(xù)活動(dòng)：負(fù)責(zé)戰(zhàn)略發(fā)展的副總裁總結(jié)、分發(fā)會議上關(guān)于各業(yè)務(wù)單元規(guī)劃修改要求的要點(diǎn)，規(guī)劃完成時(shí)間表責(zé)成修改，戰(zhàn)略規(guī)劃部跟蹤進(jìn)度，總裁最終審批資料來源： 麥肯錫分析16SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會各業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略質(zhì)詢會XX業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃他提出的這些戰(zhàn)略設(shè)想是否真有新意？是否可行？這個(gè)業(yè)務(wù)單元的領(lǐng)導(dǎo)層的目標(biāo)是不是夠高？雄心夠不夠大？他對其業(yè)務(wù)單元短期內(nèi)可采用的舉措是否都已了解并做過分析？他對其自身的競爭優(yōu)勢以及該優(yōu)勢的來源是否了解透徹？他對其所處的行業(yè)可能出現(xiàn)的各種變化、發(fā)展是否都已經(jīng)考慮周到？這個(gè)業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)層是

22、否真有能力來實(shí)施這個(gè)方案？他對提出的戰(zhàn)略舉措的實(shí)施時(shí)間表及資源需求是不是過于樂觀？他似乎對規(guī)劃的內(nèi)容不了解，很明顯這個(gè)規(guī)劃不是他主持做的，而是由規(guī)劃部門“代筆”的！資料來源： 麥肯錫分析17SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板1 1、業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略綜述、業(yè)務(wù)單元五年戰(zhàn)略綜述資料來源：麥肯錫分析18SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板2宏觀經(jīng)濟(jì)與行業(yè)分析宏觀經(jīng)濟(jì)與行業(yè)分析具體內(nèi)容具體內(nèi)容中國環(huán)保市場中國環(huán)保市場需求特點(diǎn)需求特點(diǎn)行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn)行業(yè)供應(yīng)特點(diǎn)行業(yè)平衡行業(yè)平衡行業(yè)進(jìn)

23、入壁壘行業(yè)進(jìn)入壁壘價(jià)值鏈分析價(jià)值鏈分析行業(yè)業(yè)績行業(yè)業(yè)績總體評價(jià)總體評價(jià)所含議題所含議題中國環(huán)保市場目前的環(huán)保狀況主要的污染/污染源治理種類主要投資省市/地區(qū)環(huán)保項(xiàng)目以規(guī)模/資金來源來分，獲得的可能性行業(yè)內(nèi)在各種環(huán)保領(lǐng)域中的主要競爭對手SEPG與這些國內(nèi)外競爭者相比的優(yōu)勢各價(jià)值鏈上的每一種服務(wù)提供商的經(jīng)濟(jì)利益的商業(yè)模式WTO的影響行業(yè)內(nèi)主要供需不平衡點(diǎn)/待滿足的需求增長點(diǎn)預(yù)測的行業(yè)突變及可能的影響投資需求政府政策控制潛在的正向及逆向整合機(jī)會這些機(jī)會創(chuàng)造價(jià)值的潛力行業(yè)的整體發(fā)展及利潤率分析分析19SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板3、

24、業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析、業(yè)務(wù)單元現(xiàn)狀分析銷售收入市場份額ROIC或ROE銷售收入比上年增長率投資回報(bào)率比上年增長率風(fēng)險(xiǎn)管理X業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元行業(yè)領(lǐng)先者行業(yè)領(lǐng)先者差異分析差異分析差異分析差異分析該行業(yè)的機(jī)會該行業(yè)的機(jī)會行業(yè)成功要素行業(yè)成功要素20SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書4、未來五年戰(zhàn)略分析、未來五年戰(zhàn)略分析戰(zhàn)略舉措：各種項(xiàng)目的投入不能超過X%，在各種項(xiàng)目中的總承包商贏利和運(yùn)營贏利率分別不能少于X%和X%. . . . . 20002001200220032004項(xiàng)目收入水業(yè)務(wù)單元項(xiàng)目預(yù)測 大型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模) 中型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模)

25、小型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模)固廢項(xiàng)目預(yù)測 大型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模) 中型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模) 小型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模) 工業(yè)特小型(平均規(guī)模)其它新業(yè)務(wù)單元關(guān)鍵假設(shè)每個(gè)項(xiàng)目的股本投入在每個(gè)項(xiàng)目中的總承包贏利運(yùn)營的贏利率 處理費(fèi) 政府補(bǔ)貼 附帶產(chǎn)品收入各種項(xiàng)目的凈現(xiàn)金流量21SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板5、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)分析SEPG收入項(xiàng)目建造收入項(xiàng)目運(yùn)營收入 -項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營成本毛利潤 -銷售與行政管理費(fèi)股息前利潤 -所得稅稅后息前利潤 -折舊 -資本性投入 -運(yùn)營資本變動(dòng)現(xiàn)金流投資資本回報(bào)2000200120022003200422S

26、EPG/000621/SH-Integrated(97GB)戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板6、主要資源需求、主要資源需求財(cái)務(wù)資源資本資本來源20002001200220032004人力資源人才需求人才來源技術(shù)資源技術(shù)需求技術(shù)來源23SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板7、聯(lián)盟合作伙伴需求總結(jié)、聯(lián)盟合作伙伴需求總結(jié)資金技術(shù)管理對特定地區(qū)市場的了解2000200120022003200424SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告書樣板8、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結(jié)、與前一年戰(zhàn)略

27、規(guī)劃的差異總結(jié)25SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)營運(yùn)計(jì)劃營運(yùn)計(jì)劃/預(yù)算的目的及原則預(yù)算的目的及原則目的目的將戰(zhàn)略規(guī)劃的預(yù)算第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之間的管理合同。這個(gè)合同同時(shí)被用作業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢和考核，指導(dǎo)各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營運(yùn)作4. 批準(zhǔn)業(yè)務(wù)單元計(jì)劃季度經(jīng)營業(yè)績考核和半年度修訂1. 集團(tuán)總部下達(dá)初步的期望業(yè)績指標(biāo)2. 業(yè)務(wù)單元制定經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃3. 匯總/質(zhì)詢/談判/修正業(yè)務(wù)單元計(jì)劃原則原則經(jīng)營計(jì)劃的目標(biāo)來自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)

28、預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營計(jì)劃之目標(biāo)集團(tuán)總部制定業(yè)績的期望指標(biāo)，并由總裁和高層領(lǐng)導(dǎo)通過對各業(yè)務(wù)單元經(jīng)營計(jì)劃的嚴(yán)格挑戰(zhàn)及質(zhì)詢保證業(yè)績期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營/預(yù)算計(jì)劃提供明確的經(jīng)營及財(cái)務(wù)業(yè)績目標(biāo)，以作為業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人業(yè)績考核的依據(jù)定期業(yè)績考核包括對業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問題預(yù)期效果預(yù)期效果公司總部/業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略規(guī)劃以及第一年目標(biāo)總結(jié)關(guān)鍵業(yè)績目標(biāo)和計(jì)劃行動(dòng)，時(shí)間表，負(fù)責(zé)人和達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)所需的資源、以及業(yè)績指標(biāo)目前的規(guī)劃和公司目標(biāo)的差距以及彌補(bǔ)這些差距所建議的行動(dòng)達(dá)到運(yùn)營目標(biāo)過程中，會碰到的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，影響和采取的措施 資料來源： 麥肯錫項(xiàng)目小組；戰(zhàn)略規(guī)劃26S

29、EPG/000621/SH-Integrated(97GB)質(zhì)詢會管理委員管理委員會會根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績期望目標(biāo)總部下達(dá)初總部下達(dá)初步的期望業(yè)步的期望業(yè)績指標(biāo)績指標(biāo)業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)群/ /業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)單元制定部門單元制定部門計(jì)劃及財(cái)務(wù)目計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)標(biāo)匯總匯總/ /質(zhì)詢質(zhì)詢/ /談判談判/ /修正業(yè)修正業(yè)務(wù)群計(jì)劃務(wù)群計(jì)劃批準(zhǔn)各業(yè)批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)群務(wù)群/ /業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)單元計(jì)劃單元計(jì)劃季度季度/ /年度經(jīng)營業(yè)績考核年度經(jīng)營業(yè)績考核及半年度計(jì)劃修訂及半年度計(jì)劃修訂分解、初定各業(yè)務(wù)群的期望財(cái)務(wù)業(yè)績指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各業(yè)務(wù)群必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各業(yè)務(wù)群計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問題及缺口，提出

30、初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)對各業(yè)務(wù)群/業(yè)務(wù)單元預(yù)算逐一質(zhì)詢?nèi)缬斜匾M(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃匯總修正過的各業(yè)務(wù)群計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)每季度進(jìn)行各業(yè)務(wù)群逐一考核；在實(shí)際業(yè)績和計(jì)劃差異過大時(shí)進(jìn)行干預(yù)修改修改/ /審批經(jīng)審批經(jīng)營計(jì)劃營計(jì)劃考核會了解預(yù)算執(zhí)考核會了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績差距行情況和業(yè)績差距每月就各業(yè)務(wù)群計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績差異按需要參與考核會業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元主管及業(yè)主管及業(yè)務(wù)單元會務(wù)單元會計(jì)計(jì)在業(yè)務(wù)單元負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)單元預(yù)算，匯總下屬經(jīng)營部門計(jì)劃參與質(zhì)詢會，陳述本業(yè)務(wù)單元

31、計(jì)劃修正本業(yè)單元計(jì)劃匯報(bào)本業(yè)務(wù)單元業(yè)績董事會董事會批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績期望得到預(yù)算結(jié)果，得到預(yù)算結(jié)果，以供了解以供了解營運(yùn)計(jì)劃營運(yùn)計(jì)劃/ /預(yù)算流程預(yù)算流程資料來源： 麥肯錫分析制定各業(yè)務(wù)制定各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵單元的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)業(yè)績指標(biāo)批準(zhǔn)各業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)27公司總部匯總預(yù)算公司總部匯總預(yù)算主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容公司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè)主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃年度及季度工程開工數(shù)為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求新業(yè)務(wù)的建立老業(yè)務(wù)單元新市場的開拓新戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的

32、主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措財(cái)產(chǎn)損失違約詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃損益表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營成本銷售與行政管理費(fèi)投資及投資收益預(yù)算固定資產(chǎn)預(yù)算貸款規(guī)模預(yù)算運(yùn)營資本預(yù)算1、2、3、4、5、28SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)業(yè)務(wù)單元預(yù)算業(yè)務(wù)單元預(yù)算 主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本業(yè)務(wù)單元戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提假設(shè)2. 主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)及計(jì)劃年度及月度月度銷售計(jì)劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)的主要經(jīng)營舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求市場及客戶的開拓新銷售渠道的建立4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求

33、之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 詳細(xì)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃(1) 損益表(2) 資產(chǎn)負(fù)債表(3) 現(xiàn)金流量表(4) 費(fèi)用預(yù)算(5) 投資及投資收益預(yù)算(6) 固定資產(chǎn)預(yù)算(7) 貸款規(guī)模預(yù)算資料來源： 麥肯錫分析29SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)* 包括經(jīng)濟(jì)設(shè)想，如：通貨膨脹，利率和稅率輸入輸入通過調(diào)整輸入進(jìn)行敏感度分析項(xiàng)目投資項(xiàng)目投資項(xiàng)目數(shù)項(xiàng)目數(shù)成本成本資本結(jié)構(gòu)資本結(jié)構(gòu)整體的公司設(shè)想整體的公司設(shè)想*經(jīng)營收入經(jīng)營成本利稅前收入利稅前收入利息開支稅凈收入凈收入折舊營運(yùn)資本的變化值資金支出自由現(xiàn)金流量自

34、由現(xiàn)金流量第一年第一年財(cái)務(wù)狀況財(cái)務(wù)狀況業(yè)務(wù)單元預(yù)算的輸入和分析業(yè)務(wù)單元預(yù)算的輸入和分析30SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)業(yè)務(wù)單元預(yù)算流程的結(jié)果業(yè)務(wù)單元預(yù)算流程的結(jié)果按按BU劃分的凈劃分的凈現(xiàn)值現(xiàn)值帳面收益帳面收益現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量費(fèi)用目錄費(fèi)用目錄調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)，資金結(jié)構(gòu)調(diào)整現(xiàn)金流入、流出量，衡量資本項(xiàng)目的基礎(chǔ)經(jīng)濟(jì)狀況總公司各年的收入預(yù)算總體公司收益滿足市場期望值的關(guān)鍵決定因素公司滿足現(xiàn)金支出要求的關(guān)鍵決定因素項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)價(jià)值的驅(qū)動(dòng)因素對預(yù)算基于資本支出類型進(jìn)行優(yōu)先排序31SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)年度預(yù)算質(zhì)詢會年度預(yù)算質(zhì)詢會會議議程及目的

35、會議議程及目的參加人員：參加人員：高層管理委員會成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營銷，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理/技術(shù)開發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開發(fā)，經(jīng)理/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會計(jì)和預(yù)算，經(jīng)理/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：時(shí)間：十月下半月，一天半會議目的：會議目的：對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨群涂尚行?，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營目標(biāo)/財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)群的初步分解財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，接受與會人員質(zhì)詢，明

36、確修改方向財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時(shí)間表總裁宣布閉會0.5會議議程：會議議程：議題時(shí)間(小時(shí))14X310.515小時(shí)小時(shí)資料來源： 麥肯錫分析32SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)管理會議規(guī)劃管理會議規(guī)劃 年度預(yù)算質(zhì)詢會年度預(yù)算質(zhì)詢會會議目的：會議目的：對各業(yè)務(wù)單元的年度經(jīng)營計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見，以確保各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證公司總體經(jīng)營目標(biāo)/財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)參加人員：參加人員：高層管理委員會成員，副總裁/審計(jì)，副總裁/營銷，副總裁/綜合工程，副總裁/法務(wù)，副總裁/信息技術(shù)應(yīng)邀列席：經(jīng)理/戰(zhàn)略規(guī)劃，經(jīng)理

37、/技術(shù)開發(fā)，經(jīng)理/新業(yè)務(wù)開發(fā)，副總裁/財(cái)務(wù)，經(jīng)理/會計(jì)和預(yù)算，副總裁/風(fēng)險(xiǎn)管理，經(jīng)理/采購，經(jīng)理/辦公輔助時(shí)間：時(shí)間：十一月下半月，一天半會議議程：會議議程：議題總裁介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望財(cái)務(wù)總監(jiān)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各業(yè)務(wù)群的初步分解財(cái)務(wù)總監(jiān)宣布會議規(guī)則業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開發(fā)部呈報(bào)業(yè)務(wù)單元的預(yù)算，接受與會人員質(zhì)詢，明確修改方向財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)發(fā)言，明確各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改完成時(shí)間表總裁宣布閉會會議規(guī)則：會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律用投影形式，按要求格式不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員對各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有終決權(quán)時(shí)間(小

38、時(shí))0.514X310.515小時(shí)小時(shí)需提前準(zhǔn)備的材料：需提前準(zhǔn)備的材料：材料財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會議議程及規(guī)則，材料要求財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值各業(yè)務(wù)單元和新業(yè)務(wù)開發(fā)部呈報(bào)預(yù)算計(jì)劃提前量3周4周1周會后后續(xù)活動(dòng)：會后后續(xù)活動(dòng)：財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表總部會計(jì)和預(yù)算部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與公司要求達(dá)成一致33SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)年度預(yù)算質(zhì)詢會年度預(yù)算質(zhì)詢會會議規(guī)則會議規(guī)則會議規(guī)則：會議規(guī)則：各業(yè)務(wù)單元的呈報(bào)材料圖表一律按要求格式且不超過10頁質(zhì)詢及對質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對事，不對人與會人員

39、對各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，總裁對修正要求有最終決定權(quán)需提前準(zhǔn)備的材料需提前準(zhǔn)備的材料：材料財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)會議議程規(guī)則及所需材料要求財(cái)務(wù)總監(jiān)下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值各業(yè)務(wù)單元及新業(yè)務(wù)開發(fā)部呈報(bào)預(yù)算計(jì)劃提前量3周4周1周會后后續(xù)活動(dòng)：會后后續(xù)活動(dòng)：財(cái)務(wù)總監(jiān)總結(jié)、分發(fā)會議關(guān)于各業(yè)務(wù)單元計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表總部會計(jì)和預(yù)算部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致資料來源： 麥肯錫分析34SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板*非現(xiàn)金成本目標(biāo)細(xì)分目標(biāo)細(xì)分項(xiàng)目收入大型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)劃)中型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模)小型項(xiàng)目數(shù)(平均規(guī)模)費(fèi)用

40、銷售費(fèi)用行政管理費(fèi)用稅息前經(jīng)營收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 11月 12月戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述總計(jì)35SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板2、業(yè)務(wù)單元的、業(yè)務(wù)單元的主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)主要經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)(KPI)及計(jì)劃及計(jì)劃KPI項(xiàng)目開工數(shù) 大型 中型 小型項(xiàng)目建造收入項(xiàng)目運(yùn)營收入年度凈現(xiàn)金流量年底投資資本回報(bào)率總計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月 11月 12月36SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板目標(biāo)目標(biāo)1月2月3月4月5月6月

41、7月8月9月10月 11月 12月3、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表舉措舉措時(shí)間表時(shí)間表37SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)現(xiàn)有舉措目標(biāo)4、差異分析、差異分析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)差異差異差異彌補(bǔ)方式差異彌補(bǔ)方式38SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板預(yù)算計(jì)劃報(bào)告樣板5、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法規(guī)避方法工期延誤工程財(cái)產(chǎn)損壞39SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)定期匯報(bào)主要業(yè)績表現(xiàn)流

42、程定期匯報(bào)主要業(yè)績表現(xiàn)流程根據(jù)預(yù)算條款和業(yè)務(wù)根據(jù)預(yù)算條款和業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)單元的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)進(jìn)行調(diào)查進(jìn)行調(diào)查完成財(cái)務(wù)計(jì)劃剩的完成財(cái)務(wù)計(jì)劃剩的月度計(jì)劃完成情況月度計(jì)劃完成情況報(bào)表報(bào)表分析本月完成情況分析本月完成情況與計(jì)劃的差距并揭與計(jì)劃的差距并揭示主要疑點(diǎn)示主要疑點(diǎn)根據(jù)存在的差距，根據(jù)存在的差距，擬定解決舉措擬定解決舉措*協(xié)助并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)協(xié)助并指導(dǎo)業(yè)務(wù)單元進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總各業(yè)務(wù)單元的業(yè)績情況，完成各業(yè)務(wù)單元的月度計(jì)劃，完成情況報(bào)表分析本月完成情況與計(jì)劃差距。對于重大的差距，與財(cái)務(wù)總監(jiān)一起尋找原因根據(jù)預(yù)算條款和本業(yè)務(wù)單元的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)財(cái)務(wù) 總監(jiān)總

43、監(jiān)人力資源人力資源業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)單元幫助分析較重大的財(cái)務(wù)差距指導(dǎo)重大財(cái)務(wù)分析對BU提建議舉措進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，并建議采納或否決對重大的差距提出解釋對財(cái)務(wù)計(jì)劃科指出的差距部分，提出解決舉措建議，接受財(cái)務(wù)計(jì)劃科提出的舉措建議修正質(zhì)詢會議*業(yè)績考核會詳見高層管理職責(zé)及決策體系40SEPG/000621/SH-Integrated(97GB)主要業(yè)績指標(biāo)和業(yè)績審核流程的目的及原則主要業(yè)績指標(biāo)和業(yè)績審核流程的目的及原則目的目的將企業(yè)戰(zhàn)略及預(yù)算目標(biāo)轉(zhuǎn)個(gè)人業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)建立業(yè)績目標(biāo)和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，以更好完成訂立的戰(zhàn)略規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算原則原則建立以業(yè)績?yōu)榛A(chǔ)的企業(yè)文化個(gè)人職責(zé)與企業(yè)戰(zhàn)略保持一致整套的人力資源規(guī)劃都針對相應(yīng)的職位，而非個(gè)人預(yù)期效果預(yù)期效果一套供與高級管理層討論的業(yè)績合同完整的關(guān)鍵崗位描述、