審計報告模板

1、北京市順義區(qū)*學(xué)校（以單位公章為準(zhǔn)）財務(wù)收支審計報告事務(wù)所名稱:郵編:地址:電話:網(wǎng)址:傳真:北京市順義區(qū)教育委員會:我們接受委托，于 * 年*月* FI至* 年*月*日對* （學(xué) 校名稱）*年*月*日至*年*月*日的財務(wù)情況進(jìn)行了審計。*學(xué)校 對提供審計資料的真實性、完整性承擔(dān)責(zé)任；我們對所出具的審計報告準(zhǔn)確 性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。一、審核依據(jù)1、中小學(xué)校會計制度2、中小學(xué)校財務(wù)制度財教20121489號3、教育系統(tǒng)職工福利費(fèi)管理辦法（試行）4、北京市中小學(xué)生課外活動計劃經(jīng)費(fèi)管理辦法5、順義區(qū)校園文化建設(shè)專項經(jīng)費(fèi)使用管理辦法（試行）6、北京市中小學(xué)綜合素質(zhì)提升工程項目管理辦法（暫行）7、順義區(qū)

2、教育系統(tǒng)合同審核備案管理辦法（順教發(fā)（2013）19號）&北京市順義區(qū)教育委員會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)合同審核備案管理工作的意見（順教發(fā)（2015） 4號）9、北京市順義區(qū)教育委員會關(guān)于調(diào)整合同審核工作的意見（順 教發(fā)（2016） 1號）10、北京市順義區(qū)教育系統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實施辦法（試行）（順教發(fā)【2014】9號）11、 北京市順義區(qū)教育系統(tǒng)專項資金審計實施辦法（試行）（順教發(fā)（2016）16號）12、北京市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價指標(biāo)體系（京財會（2017） 946號附件）13、 順義區(qū)教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)活動管理規(guī)定（試行）二、執(zhí)行會計政策情況（以實際執(zhí)行政策和原則為準(zhǔn)）1、執(zhí)行*會計制

3、度的規(guī)定；特別提示：以各單位總賬會計科目為依據(jù)進(jìn)行說明2、會計期間:3、記賬本位幣：人民幣4、記賬基礎(chǔ)和計價原則：5、存貨：6、固定資產(chǎn)：三、審核方法簡述特別提示：要求真實反映在各單位實際審核的科目狀況，審核方法的描述要真實準(zhǔn)確。四、基本情況*學(xué)校位于*。占地面積*平方米，建筑面積*平方米。經(jīng)費(fèi) 來源：全額撥款，開辦資金：*萬元?，F(xiàn)有教職工*人，其中教師*人，管 理崗位*人，工人*人，離退休*人?，F(xiàn)有*個教學(xué)班，*名學(xué)生。事業(yè)單位法人證書統(tǒng)一社會信用代碼證號：法定代表人:住所：宗旨和業(yè)務(wù)范圍：五、賬務(wù)情況（以各單位會計總賬設(shè)置的會計科目為依據(jù)進(jìn)行描述，明 細(xì)科目到末級，并以資產(chǎn)負(fù)債表科目為準(zhǔn)，

4、可以表格形式添加至報告中）1、貨幣資金2、固定資產(chǎn)3、其他應(yīng)付款特別提示：科目名稱必須準(zhǔn)確。同時，如果學(xué)校某個一級科目只包含 一個二級科目，那么此科目在寫清科目余額的前提下，可描述均為某種經(jīng) 費(fèi)。例如：截止*年*月*日，專用基金余額為*元，均為職 工福利基金。六、審核結(jié)果（每個審計問題后，應(yīng)明確提出審計建議或整改措施， 并與學(xué)校進(jìn)行溝通。）（一）財務(wù)管理和遵守財經(jīng)法規(guī)方面1、各項收入管理核算情況。2、基本支出和項目支出情況。特別提示：未執(zhí)行完畢的項目，制作項目余額表，反映出項目名稱、 期末余額和賬齡情況等。3、是否存在私設(shè)“小金庫”或公款私存、使用假發(fā)票報賬的情況。4、政府采購預(yù)算管理情況。6

5、、債權(quán)債務(wù)情況。（附表：債權(quán)債務(wù)情況表）7、決算報表情況。特別提示：決算報表是年度報表，其他月份的報表應(yīng)以審計截止月份 生成的財務(wù)報表為準(zhǔn)。真實反映審計當(dāng)期的財務(wù)情況。（二）內(nèi)控制度建設(shè)方面1、內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況。2、單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況。3、對權(quán)力運(yùn)行的制約情況。4、內(nèi)部控制制度完備情況。5、不相容崗位與職責(zé)分離控制情況。6、評價與監(jiān)督執(zhí)行情況。7、內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況。&預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況。9、收支業(yè)務(wù)管理控制情況。10、 政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況。11、資產(chǎn)管理控制情況。12、建設(shè)項目管理控制情況13、合同管理控制情況。（三）教育經(jīng)費(fèi)管理方

6、面1、專項資金使用情況。2、結(jié)余資金的管理和使用情況。3、市撥專項的收支情況。（附表：20162017年度市級專項資金收 入支出情況表）4、市撥專項的管理情況。（四）教育收費(fèi)方面1、教育收費(fèi)情況。2、收取捐資助學(xué)款、捐贈物或贊助款情況。（五）資產(chǎn)管理方面1、固定資產(chǎn)管理制度的建立和執(zhí)行情況，固定資產(chǎn)的購置、登記、轉(zhuǎn) 移、處置情況。2、房屋建筑物對外投資或出租出借管理及資產(chǎn)核算情況。3、資金、資產(chǎn)的利用情況。（六）食堂管理情況1、學(xué)校自辦食堂的票據(jù)情況、教師與學(xué)生伙食的核算情況。2、引進(jìn)社會力量承辦食堂的資質(zhì)情況及簽署合同的備案情況。（七）職工福利費(fèi)的管理和使用情況七、其他事項說明*樣*會計事務(wù)所中國注冊會計師：中國注冊會計師：年 月日附表：1、資產(chǎn)負(fù)債表（2017年12月31日）2、收入