第二章支付結(jié)算法律制度

1、支付結(jié)算法律制度支付結(jié)算概述一、支付結(jié)算的概念、種類及基本原則(一)支付結(jié)算的概念、種類支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金、票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉(zhuǎn)移。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社(以下簡稱銀行)以及單位(含個體工商戶)和個人是辦理支付結(jié)算的主體。其中，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。(多選)支付結(jié)算的方式(多選)：1.票據(jù)結(jié)算方式：支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票(考試要求掌握兩種)2.非票據(jù)結(jié)算方式：匯兌、委托收款、托收承付、信用卡、信用證等【例題多選題】根據(jù)

2、支付結(jié)算辦法的規(guī)定，支付結(jié)算的方式包括( )。A.現(xiàn)金B(yǎng).銀行匯票C.支票D.信用卡答案BCD(二)支付結(jié)算的原則(簡答)無論對單位還是個人都是要遵守的原則1.恪守信用，履約付款原則。2.誰的錢進誰的賬、由誰支配原則。對存款人的資金，除國家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配。3.銀行不墊款原則。即銀行在辦理結(jié)算過程中，只負責辦理結(jié)算當事人之間的款項劃撥，不承擔墊付任何款項的責任?！纠}多選題】下列各項中，屬于支付結(jié)算時應(yīng)遵循的原則有( )。A.恪守信用，履約付款原則B.誰的錢進誰的帳原則C.誰的錢由誰支配原則D.銀行不墊款原則答案ABCD【例題簡答題】支付結(jié)算的原則有哪些?答案支付結(jié)算的原則是：

3、1.恪守信用，履約付款原則;2.誰的錢進誰的賬、由誰支配原則;3.銀行不墊款原則。二、辦理支付結(jié)算的基本要求1.單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證。未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效;未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理?！纠}多選題】下列關(guān)于支付結(jié)算的說法中，正確的是( )。A.票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具B.未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，銀行不予受理C.未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理D.單位辦理支付結(jié)算必須使用按照中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結(jié)算憑證答案

4、ACD2.單位、個人和銀行應(yīng)當按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶。除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行不得為任何單位或者個人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個人凍結(jié)、扣劃款項，不得停止單位、個人存款的正常支付。3.票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當真實，不得偽造、變造。票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章;單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。(判斷)個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個人本名的簽名或蓋章。4.填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當規(guī)范，做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清晰、不錯不漏、

5、不潦草，防止涂改。票據(jù)和結(jié)算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效;更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。(多選)對票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項，原記載人可以更改，更改時應(yīng)當由原記載人在更改處簽章證明。(判斷)票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，二者必須一致，否則銀行不予受理。(判斷)【例題判斷題】未使用中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。( )答案對【例題判斷題】結(jié)算憑證的收款人不得更改，更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。( )答案對【例題單選題】根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，簽發(fā)票據(jù)時，可以更改的項目是( )。A.出票日期B.收款人名稱C.用途D.票據(jù)

6、金額答案C【例題判斷題】票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫和阿拉伯數(shù)碼同時記載，兩者必須一致，否則銀行不予受理。( )答案對【例題判斷題】對金額、出票日期、收款人名稱進行更改的票據(jù)，為無效票據(jù)。( )答案對【例題多選題】根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，屬于無效票據(jù)的有( )。A.更改簽發(fā)日期的票據(jù)B.更改收款單位名稱的票據(jù)C.中文大寫金額和阿拉伯數(shù)碼不一致的票據(jù)D.使用的簽章與預(yù)留銀行簽章不符的票據(jù)答案ABC【例題單選題】根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，不會導致票據(jù)無效的是( )。A.原記載人更改金額，并在更改處簽章證明B.原記載人更改出票日期，并在更改處簽章證明C.原記載人更改票據(jù)用途，

7、并在更改處簽章證明D.原記載人更改收款人名稱，并在更改處簽章證明答案C 三、填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求(多選)(注意與第一章的差別)1.中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整(正)等字樣。不得用一、二(兩)、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另(或0)填寫，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字，如貳、陸、億、萬、圓的，也應(yīng)受理。2.中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后應(yīng)寫“整”(或“正”)字;到“角”為止的，在“角”之后可以不寫“整”(或“正

8、”)字。與第一章的差別大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。例如：145.00 人民幣壹佰肆拾伍元整。145.10 人民幣壹佰肆拾伍元壹角。145.16 人民幣壹佰肆拾伍元壹角陸分。3.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三字。4.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進行書寫。舉例如下：(1)阿拉伯數(shù)字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零”字。如￥1409.50，應(yīng)寫成人民幣壹仟肆佰零玖元伍角。(2)阿拉伯數(shù)字中間

9、連續(xù)有幾個“0”時，中文大寫金額中間可以只寫一個“零”字。如￥6 007.14，應(yīng)寫成人民幣陸仟零柒元壹角肆分。(3)阿拉伯數(shù)字萬位或元位是“0”或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時，中文大寫金額中可以只寫一個“零”字，也可以不寫零字。(4)阿拉伯金額數(shù)字角位是“0”，而分位不是“0”時，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。5.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認真填寫，不得連寫分辨不清。6.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。 (判斷)例如10月20日，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。-見十加零2月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日;

10、在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的(1、2、10)，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的(19、10、20、30)，應(yīng)在其前加“零”;日為拾壹至拾玖的(1019)，應(yīng)在其前面加“壹”。7.票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理;但由此造成損失的，由出票人自行承擔。(判斷)【例題判斷題】票據(jù)出票日期使用小寫的，銀行可以受理，但由此造成的損失由出票人承擔。( )答案錯【例題單選題】在填寫票據(jù)的出票日期，下列各項中，將“10月20日”填寫正確的是( )。A.拾月貳拾日B.零拾月零貳拾日C.壹拾月貳拾日D.零壹拾月零貳拾日答案D【例題多選題】下列各項中，表述正確的

11、有( )。A.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫B(tài).票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明“人民幣”字樣C.票據(jù)的出票日期可以使用小寫填寫D.票據(jù)中的中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的，在“元”之后，應(yīng)寫“整”或“正”字。答案ABD【例題單選題】在填寫票據(jù)的出票日期時，下列各項中，將 "2月12日"填寫正確的是( )。A.貳月拾貳日B.貳月壹拾貳日C.零貳月拾貳日D.零貳月壹拾貳日答案D【例題單選題】某單位于2003年10月19開出一張支票。下列有關(guān)支票日期的寫法中，符合要求的是( )。A.貳零零叁年拾月玖日B.貳零零叁年查拾月壹拾玖日C.貳零零叁年零壹拾月拾玖日D.貳零零叁

12、年零壹拾月壹拾玖日答案D【例題多選題】根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，下列各項中，屬于銀行應(yīng)予以退票情形的有( )。A.出票人簽發(fā)空頭支票B.簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票C.使用圓珠筆填寫的支票D.使用支付密碼地區(qū)的，簽發(fā)支付密碼錯誤的支票答案ABCD銀行結(jié)算賬戶一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類(一)銀行結(jié)算賬戶的概念銀行結(jié)算賬戶(又稱人民幣銀行結(jié)算賬戶)是指銀行為存款人開立的用于辦理現(xiàn)金存取、轉(zhuǎn)賬結(jié)算等資金收付活動的人民幣活期存款賬戶。它是存款人辦理存、貸款和資金收付活動的基礎(chǔ)。特點：1.辦理人民幣業(yè)務(wù);2.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù);3.銀行結(jié)算賬戶是活期存款賬戶。(二)銀行結(jié)算賬戶的種類1.銀行結(jié)算賬戶按

13、其存款人不同分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。2.單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶。個體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。存款人憑個人身份證以自然人名義開立的銀行結(jié)算賬戶為個人銀行結(jié)算賬戶。個人因使用借記卡、信用卡在銀行或郵政儲蓄機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶，納入個人銀行結(jié)算賬戶管理。【例題多選題】單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為( )A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時存款賬戶答案ABCD二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷(一)銀行結(jié)算賬戶的開立1.申請：存款人開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)

14、填制開戶申請書，并提交有關(guān)的證明文件。2.核準與備案：(1)核準：基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶(2)備案：開立一般存款賬戶、其他專用賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶3.預(yù)留簽章：存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復印件留存歸檔。4.簽發(fā)開戶登記證(基本存款賬戶)。存款人應(yīng)在注冊地、住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結(jié)算賬戶的除外。存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。(二)銀行結(jié)算賬戶的變更(多選)變

15、更：指存款人名稱、單位法定代表人或主要負責人、住址及其他開戶資料發(fā)生的變更。存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件。單位的法定代表人或主要負責人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時，應(yīng)于5個工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。(三)銀行結(jié)算賬戶的撤銷1.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;2.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的;3.因遷址需要變更開戶銀行的;4.其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。注意：存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷銀行賬戶?！纠}多選題】下列各項中，存款人可以向其開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶申請的情形有

16、( )。A.存款人被撤并的B.存款人被吊銷營業(yè)執(zhí)照的C.存款人注銷的D.存款人因遷址需要變更開戶銀行的答案ABCD【例題多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定，發(fā)生下列事由之一的，存款人應(yīng)當向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請( )。A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的C.單位法定代表人被撤消D.因遷址需要變更開戶銀行的答案ABD 三、基本存款賬戶(一)基本存款賬戶的概念基本存款賬戶是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。(二)基本存款賬戶的使用范圍基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該

17、賬戶辦理。(三)基本存款賬戶的開戶要求1.開立基本存款賬戶的存款人資格根據(jù)規(guī)定，下列存款人可以申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人、機關(guān)、事業(yè)單位、社會團體、軍隊、武警部隊、居民社區(qū)委員會、民辦非企業(yè)組織(如不以盈利為目的的民辦學校、福利院、醫(yī)院)等。同時，有些單位雖然不是法人組織，但具有獨立核算資格，有自主辦理資金結(jié)算的需要，也允許其開立基本存款賬戶，主要包括非法人企業(yè)(如具有營業(yè)執(zhí)照的企業(yè)集團下屬的分公司)、外國駐華機構(gòu)、單位設(shè)立的獨立核算的附屬機構(gòu)(如單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園)等。(個體工商戶)2.開立基本存款賬戶所需的證明文件當?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照正本

18、;單位對附設(shè)機構(gòu)同意開戶的證明;【例題單選題】根據(jù)我國金融法律制度的規(guī)定，存款人的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過( )辦理。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.臨時存款賬戶D.專用存款賬戶答案A【例題判斷題】為了便于結(jié)算，一個單位可以同時在幾家金融機構(gòu)開立銀行基本存款賬戶。( )答案錯 四、一般存款賬戶(一)一般存款賬戶的概念一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。(二)一般存款賬戶的使用范圍一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。【例題判斷題】存款人可以通過一

19、般存款賬戶理現(xiàn)金支取。( )答案錯【例題多選題】下列有關(guān)銀行賬戶的表述中正確的有( )。A.一個單位只能在一家銀行開立一個基本存款賬戶B.一個單位可以在多家銀行開立多個基本存款賬戶C.現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理D.現(xiàn)金支付不能通過一般存款賬戶辦理答案ACD【例題多選題】下列關(guān)于支付結(jié)算的各項表述中，符合規(guī)定的有( )。A.單位銀行賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶B.存款人只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶C.存款人可以通過基本存款賬戶辦理工資、獎金等現(xiàn)金的支取D.存款人可以通過一般存款賬戶辦理工資、獎金等現(xiàn)金的支取答案ABC五、專用存款賬戶(

20、一)專用存款賬戶的概念專用存款賬戶是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。(二)專用存款賬戶的使用范圍專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付，如基本建設(shè)基金。 六、臨時存款賬戶(一)臨時存款賬戶的概念臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。(二)臨時存款賬戶的使用范圍臨時存款賬戶用于設(shè)立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資而發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。七、個人銀行結(jié)算賬戶(一)個人銀行結(jié)算賬戶

21、的概念個人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。(二)個人銀行結(jié)算賬戶的使用范圍個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取;儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。(判斷)(三)個人銀行結(jié)算賬戶開戶要求使用支票、信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶。 八、異地銀行結(jié)算賬戶(一)異地銀行結(jié)算賬戶的概念異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行

22、結(jié)算賬戶。(二)異地銀行結(jié)算賬戶的使用范圍異地銀行結(jié)算賬戶的使用應(yīng)按照開設(shè)的不同賬戶的使用規(guī)定進行使用。單位或個人只要符合下列相關(guān)條件，均可根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的單位銀行結(jié)算賬戶或個人銀行結(jié)算賬戶：1.存款人在營業(yè)執(zhí)照注冊地未開立基本存款賬戶的，可以在經(jīng)營地開立基本存款賬戶;2.存款人在異地取得借款和有其他結(jié)算需要的可在異地開立一般存款賬戶;3.存款人有回籠異地貨款、支付異地營銷開支需要的，如企業(yè)駐外的非獨立核算單位，可以異地開立收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出專用存款賬戶;4.在異地有短期的臨時經(jīng)營活動，如有文藝團體在異地的演出活動，生產(chǎn)廠家在異地的展銷活動等，可以異地開立臨時存款賬戶。5.自然人登記需

23、要在異地開立銀行結(jié)算賬戶(三)異地銀行結(jié)算賬戶的開戶要求票據(jù)結(jié)算一、票據(jù)概述(一)票據(jù)的概念和種類票據(jù)是指中華人民共和國票據(jù)法所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。(狹義)在我國，票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票。(多選)【例題多選題】票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。下列各項中，屬于票據(jù)的有( )。A.匯票B.本票C.支票D.信用卡答案ABC特征：1.票據(jù)以支付一定金額為目的;2.票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的有價證券

24、;3.票據(jù)所表示的權(quán)利與票據(jù)不可分離;4.票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付或委托他人支付;5.票據(jù)的持票人只要向付款人提示付款，付款人即無條件向持票人或收款人支付票據(jù)金額;6.票據(jù)是一種可轉(zhuǎn)讓證券。(二)票據(jù)的當事人(重點)票據(jù)當事人是指票據(jù)法律關(guān)系中享有票據(jù)權(quán)利、承擔票據(jù)義務(wù)的當事人，也稱票據(jù)法律關(guān)系主體。1.分類：(簡答)票據(jù)當事人包括基本當事人和非基本當事人?；井斒氯耸窃谄睋?jù)作成和交付時就業(yè)已存在的當事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體。包括出票人、付款人和收款人。(多選)非基本當事人是在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、義務(wù)的當事人，包括承兌人、背書人、被

25、背書人、保證人等。(多選)除基本當事人外，非基本當事人是否存在，取決于相應(yīng)票據(jù)行為是否發(fā)生。(判斷)2.定義：(判斷)(1)出票人是指依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人;(2)收款人是指票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人，又稱票據(jù)權(quán)利人;(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承擔付款責任的人;(4)承兌人是指接受匯票出票人的付款委托同意承擔支付票款義務(wù)的人;(只在商業(yè)匯票中才有)(5)背書人是指在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人;(6)被背書人是指被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人;(7)保證人是指為票據(jù)債務(wù)提供擔保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的他人擔

26、當?！纠}單選題】依法定方式簽發(fā)票據(jù)，并將票據(jù)交付給收款人的人稱為( )A.背書人B.出票人C.收款人D.付款人答案B【例題單選題】根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項中，不屬于票據(jù)的基本當事人的是( )A.出票人B.付款人C.保證人D.收款人答案C【例題單選題】根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項中，屬于基本當事人的是( )A.出票人B.背書人C.承兌人D.保證人答案A【例題多選題】下列各項中，屬于票據(jù)當事人的有( )。A.出票人B.付款人C.收款人D.保證人答案ABCD(三)票據(jù)權(quán)利與義務(wù)(付款請求權(quán)與追索權(quán);支付票據(jù)金額的責任)1.票據(jù)權(quán)利(重點)票據(jù)權(quán)利，是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，

27、包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。付款請求權(quán)，比如我給你開出一張票據(jù)，到期你拿著這張票據(jù)到付款人處要求付款，這就是行使付款請求權(quán)。付款請求權(quán)是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利。行使付款請求權(quán)的持票人可以是票載收款人或最后的被背書人。票據(jù)追索權(quán)是指票據(jù)當事人行使付款請求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費用的權(quán)利。行使追索權(quán)的當事人除票據(jù)收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。2.票據(jù)義務(wù)(也稱為票據(jù)責任)票據(jù)義務(wù)，是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責任。主要包括付款義務(wù)和償還義務(wù)?！纠}簡答題】什么是票據(jù)

28、追索權(quán)?行使票據(jù)追索權(quán)的當事人有那些?答案票據(jù)追索權(quán)是指票據(jù)當事人行使付款請求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費用的權(quán)利。行使追索權(quán)的當事人包括：收款人和持票人以及代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人?！纠}多選題】下列各項中，可以行使票據(jù)追索權(quán)的當事人有( )。A.票載收款人B.代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人C.最后被背書人D.代為清償票據(jù)債務(wù)的背書人答案ABCD【例題多選題】甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載收款人乙、保證人丙等事項。乙在法定時間內(nèi)向甲提示承兌后將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給丁。丁又將該匯票背書轉(zhuǎn)讓張三。張三在法定期限內(nèi)向付款人請求付款，未獲付款。根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，

29、下列各項中，應(yīng)承擔該匯票責任的有( )。A.甲B.乙C.丙D.丁答案ABCD(四)票據(jù)行為(出票、背書、承兌、保證)票據(jù)行為，是指票據(jù)關(guān)系的當事人之間以發(fā)生、變更或終止票據(jù)關(guān)系為目的而進行的法律責任。以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的。1.出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為。2.背書是指收款人或持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人，或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的行為。【例題多選題】以下票據(jù)不得背書轉(zhuǎn)讓( )。A.現(xiàn)金支票B.商業(yè)匯票C.銀行匯票D.填明'現(xiàn)金'字樣的銀行匯票答案AD3.承兌是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并蓋章的行為

30、。4.保證是指票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項并蓋章的行為。【例題多選題】票據(jù)行為是指能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律行為。下列各項中，屬于票據(jù)行為的有( )。A.出票B.背書C.承兌D.保證答案ABCD【例題多選題】根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項中，屬于票據(jù)行為的有( )。A.票據(jù)喪失后向銀行掛失止付的行為B.出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為C.匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為D.票據(jù)債務(wù)人以外的人，為擔保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項并簽章的行為答案BCD【例題多選題】以下敘述中，正確的包括( )。A.票據(jù)是出票人依法

31、簽發(fā)的有價證券B.票據(jù)金額應(yīng)由出票人自己支付或委托付款人支付C.票據(jù)行為只包括出票、背書和承兌D.票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件答案ABD(五)票據(jù)記載事項(絕對、相對、非法定記載事項)分類：絕對記載事項，相對記載事項，和任意記載事項。1.絕對記載事項為票據(jù)法明文規(guī)定必須記載的事項，如不記載，則票據(jù)無效。(判斷)2.相對記載事項是指票據(jù)法規(guī)定應(yīng)當記載而沒有記載，但按照法律的有關(guān)規(guī)定而不使票據(jù)失效的事項。(判斷)如匯票上沒有記載付款日期的，視為見票即付;匯票上未記載付款地的，付款人的營業(yè)場所、住所或經(jīng)常居住地為付款地等即屬于相對記載事項。(多選)3.任意記載事項是指中華人民共和國票據(jù)法不強制當

32、事人必須記載而允許當事人自行選擇，不記載時不影響票據(jù)效力，記載時則產(chǎn)生票據(jù)效力的事項，如出票人在匯票記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。非法定記載事項，是指票據(jù)法不強制當事人必須記載而允許當事人自行選擇，但是該記載事項不具有票據(jù)上的法律效力。【例題多選題】匯票中未記載付款地的，可以付款人的以下法定地點為付款地( )。A.營業(yè)場所B.住所C.經(jīng)常居住地D.主要財產(chǎn)所在地答案ABC(六)票據(jù)簽章票據(jù)簽章是指票據(jù)當事人在票據(jù)上簽名、蓋章或者簽名加蓋章的行為。票據(jù)簽章是票據(jù)行為生效的重要條件，也是票據(jù)行為表現(xiàn)形式中不可缺少的應(yīng)載事項。如果缺少此項內(nèi)容，則該項票據(jù)行為無效。單位在票據(jù)上的簽章;應(yīng)為該單

33、位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或其授權(quán)的經(jīng)辦人的簽名或者蓋章;(A+B)個人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為該個人的簽名或者蓋章;支票的出票人和商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上的簽章，應(yīng)為其預(yù)留銀行的簽章。【例題多選題】根據(jù)我國票據(jù)法律制度的規(guī)定，單位、個人和銀行在票據(jù)上簽章時，必須按照規(guī)定進行，下列簽章有效的有( )。A.單位在票據(jù)上使用該單位的公章加其授權(quán)的代理人的簽名B.個人在票據(jù)上使用與其身份證姓名不一致的簽名C.支票的出票人在票據(jù)上使用其預(yù)留銀行的簽章D.銀行匯票的出票人在票據(jù)上只使用經(jīng)中國人民銀行批準使用的該銀行匯票專用章答案AC(七)票據(jù)喪失的補救(三種形式：掛失止付，公示催告，普通訴訟)

34、1.掛失止付。掛失止付，是指失票人將喪失票據(jù)的情況通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人審查后暫停支付的一種方式?？梢話焓еЦ兜钠睋?jù)包括：已承兌的商業(yè)匯票;支票;填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票;填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票。掛失止付不是喪失票據(jù)后采取的必經(jīng)措施，而是一種暫時的預(yù)防措施。2.公示催告。公示催告，是指在票據(jù)喪失后由失票人向人民法院提出申請，請求人民法院以公告方式通知不確定的利害關(guān)系人限期申報權(quán)利，逾期未申報者，則權(quán)利失效，而由法院通過除權(quán)判決宣告所喪失的票據(jù)無效的一種制度或程序。3.普通訴訟。普通訴訟，是指喪失票據(jù)的人為原告，以承兌人或出票人為被告，請求法院判

35、決其向失票人付款的訴訟活動?！纠}判斷題】票據(jù)喪失后只能通過普通訴訟一種形式進行補救。( )答案錯【例題多選題】票據(jù)喪失后，可以采取的補救措施有( )。A.普通訴訟B.公示催告C.掛失止付D.登報聲明答案ABC二、銀行匯票(一)銀行匯票的概念(銀行簽發(fā)，實際結(jié)算金額)銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。(二)銀行匯票的使用范圍單位和個人在異地、同城或同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可使用銀行匯票。銀行匯票均可用于轉(zhuǎn)賬，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金。(三)銀行匯票的記載事項(絕對記載事項

36、：7項)(1)銀行匯票絕對記載事項包括下列七項內(nèi)容：表明“銀行匯票”的字樣。無條件支付的委托。出票金額。付款人名稱。收款人名稱。出票日期。出票人簽章。(2)銀行匯票的相對記載事項。票據(jù)法規(guī)定，銀行匯票的相對記載事項有：付款日期、付款地和出票地。(3)銀行匯票的非法定記載事項。票據(jù)法規(guī)定，匯票上可以記載本法規(guī)定以外的其他出票事項，但是該記載不具有匯票上的效力。(四)銀行匯票的提示付款期限(自出票日起1個月內(nèi))銀行匯票的提示付款期限是自出票日起1個月。持票人超過提示付款期限付款的，代理付款人不予受理。(五)銀行匯票的辦理和使用要求(銀行匯票，解訖通知)1.辦理銀行匯票的基本要求向出票銀行填寫“銀行

37、匯票申請書”，填明收款人名稱、匯票金額、申請人名稱、申請日期等事項并簽章。申請人和收款均為個人，需要使用銀行匯票向代理付款人支取現(xiàn)金的，申請人須在“銀行匯票申請書”上填明代理付款人名稱，在“匯票金額”欄先填寫“現(xiàn)金”字樣，后填寫匯票金額。申請人或者收款人為單位的，不得在“銀行匯票申請書”上填明“現(xiàn)金”字樣。出票銀行受理銀行匯票申請書，收妥款項后簽發(fā)銀行匯票，并用壓數(shù)機壓印出票金額，將銀行匯票和解訖通知一并交給申請人。申請人將銀行匯票和解訖通知一并交付給票據(jù)上注明的收款人。2.銀行匯票兌付的基本要求收款人受理銀行匯票時，應(yīng)進行審查。收款人受理申請人交付的銀行匯票時，應(yīng)在出票金額以內(nèi)，根據(jù)實際需要

38、的款項辦理結(jié)算，并將實際結(jié)算金額和多余金額準確、清晰地填入銀行匯票和解訖通知的有關(guān)欄內(nèi)。未填明實際結(jié)算金額和多余金額或?qū)嶋H結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理。銀行匯票的實際結(jié)算金額不得更改，更改實際結(jié)算金額的銀行匯票無效。收款人可以將銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給被背書人。持票人向銀行提示付款時，必須同時提交銀行匯票和解訖通知，缺少任何一聯(lián)，銀行不予受理。銀行匯票的實際結(jié)算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。持票人超過期限向代理付款銀行提示付款不獲付款的，必須在票據(jù)權(quán)利時效內(nèi)向持票銀行做出說明，并提供本人身份證件或者單位證明，持銀行匯票和解訖通知性出票行請求付款。3.銀行匯票退款的基本要

39、求 申請人缺少解訖通知要求退款的，出票銀行應(yīng)于銀行匯票提示付款期滿1個月后辦理?！纠}分析題】5月15日，甲公司和向A廠購買了一批原材料，公司財務(wù)部向丙銀行提出申請并由丙銀行為其簽發(fā)了一張出票金額為80萬元、收款人為A廠的銀行匯票。由于物價上漲等因素，該批原材料的實際結(jié)算金額為88萬元，A廠如實填寫了結(jié)算金額并在該匯票上簽章。A廠在6月10日向丙銀行提示付款時，被拒絕受理。請問丙銀行拒絕受理A廠的提示付款請求是否符合規(guī)定?說明理由。解析符合規(guī)定。根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，銀行匯票的實際結(jié)算金額超過出票金額的，銀行不予受理，本案中，A廠在銀行匯票上填寫的實際結(jié)算金額為88萬元，超過了出票金額80萬

40、元，故銀行可不予受理?！纠}多選題】下列有關(guān)銀行匯票結(jié)算方式的表述中，符合支付結(jié)算辦法規(guī)定的為( )。A.簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票，申請人和收款人都必須是個人B.實際結(jié)算金額超過票面金額的，票據(jù)無效C.銀行匯票未記載付款日期、付款地的，票據(jù)無效D.銀行匯票適用單位和個人在異地、同城的各種款項結(jié)算答案ABD【例題單選題】出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按實際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)是( )。A.商業(yè)匯票B.銀行匯票C.銀行本票D.支票答案B【例題單選題】下列各項中，不屬于銀行匯票的必須記載事項的是( )。A.表明“銀行匯票”的字樣B.無條件支付的承諾C.付款地D.出票金額答案C【例題判斷題】

41、申請人和收款人為單位的，銀行也可以為其簽發(fā)“現(xiàn)金”銀行匯票。( )答案錯 三、支票(一)支票的概念和種類支票是由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票按支付票款的方式不同，分為現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票，普通支票。(二)支票的使用范圍、記載事項及提示付款期限1.單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算，均可以使用支票。轉(zhuǎn)賬支票在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)可以背書轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)金支票不得背書轉(zhuǎn)讓。2.支票的記載事項(絕對記載事項：6項)表明“支票”的字樣;無條件支付的委托;確定的金額;付款人名稱;出票日期;出票人簽章。提示：與銀行匯票相比缺少“收款人名稱”支票

42、上未記載上述事項之一的，支票無效。3.支票的提示付款期限支票的提示付款期限自出票日起10日，但中國人民銀行另有規(guī)定的除外。(三)支票辦理要求1.支付的領(lǐng)購必須填寫“票據(jù)和結(jié)算憑證領(lǐng)用單”并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留銀行的簽章相符。存款賬戶結(jié)清時，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。2.支票簽發(fā)的要求(1)使用碳素墨水或墨汁填寫，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。(2)簽發(fā)現(xiàn)金支票和用于支取現(xiàn)金的普通支票， 必須符合國家現(xiàn)金管理的規(guī)定。(3)支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。出票人簽發(fā)的支票金額超過其付款時在付款人處實有的存款金額的為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭支票。(4)支票的出票人預(yù)留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據(jù)。