酒店財(cái)務(wù)管理制度

1、酒店財(cái)務(wù)管理制度一、 總則1 、依據(jù)中華人民共和國會計(jì)法 、企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則及公司實(shí)際情況制定本制度；2 、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，合理控制費(fèi)用支出，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用， 便于公司各部門及員工對公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；二、財(cái)務(wù)部門安全管理規(guī)定1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家財(cái)務(wù)方面的法規(guī)、制度和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期安全檢查，發(fā)現(xiàn)問題和漏洞及時匯報(bào)并妥善處理。2 、營業(yè)結(jié)帳完畢，財(cái)務(wù)部及現(xiàn)金收款臺財(cái)會人員須將現(xiàn)金支票上交財(cái)務(wù)部專門負(fù)責(zé)人，鎖入專用保險(xiǎn)柜，酒店內(nèi)無零散點(diǎn)不得存留現(xiàn)金過夜。3 、出納室

2、為財(cái)務(wù)部重要部位， 除專人在內(nèi)工作外， 其他無關(guān)人員不得入內(nèi)。4 、財(cái)務(wù)人員去銀行取現(xiàn)金、支票等，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)在途中辦理任何與此項(xiàng)工作無關(guān)事宜。5 、財(cái)務(wù)部嚴(yán)禁存放私人現(xiàn)金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。6 、出納員保險(xiǎn)柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用。保險(xiǎn)柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關(guān)的物品。 保險(xiǎn)柜鑰匙不許丟失， 備用鑰匙由保管，查庫時備用。8 、財(cái)務(wù)部所屬出納人員不得私配保險(xiǎn)柜鑰匙，不得將保險(xiǎn)柜密碼外傳，過節(jié)或放假時，要與人事部配合，對保險(xiǎn)柜加封。三、借款管理規(guī)定及借支流程第一條 借款管理規(guī)定1、采購員和前臺收銀員實(shí)行定

3、額備用金制度，采購員備用金定額為2000 元，前臺收銀員備用金定額為3000 元。2、采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審定、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后在出納處借支。1/113、出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)4、其他臨時借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等借支，借款人員應(yīng)及時報(bào)帳，不得逾期報(bào)賬或公款私用，事完三天內(nèi)應(yīng)清算自已的賬務(wù)， 三天后財(cái)務(wù)室將催促報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款， 除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。5、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)， 據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申

4、請單范圍使用的， 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。6、酒店原則上不辦理員工私人借款， 特殊情況可在員工月工資標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦理，但應(yīng)控制人數(shù)、時間，且部門負(fù)責(zé)人負(fù)連帶責(zé)任 ; 員工私人借款應(yīng)在 30 日內(nèi)歸還。第二條借款流程1 、借款人按規(guī)定填寫借款審批單 ，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。2、審批流程：財(cái)務(wù)部初步審核主管部門經(jīng)理審核簽字總經(jīng)理審批。3、財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。四、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第一條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低

5、值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。第二條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù), 且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名； 如無法取得發(fā)票，必須取得該報(bào)銷事項(xiàng)的收據(jù)， 并用相應(yīng)金額的其他發(fā)票抵充該項(xiàng)報(bào)銷，其他發(fā)票2/11包括餐票、交通票、超市或網(wǎng)上商城購物發(fā)票等其他發(fā)票。2、 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)分類填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、報(bào)銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù) ( 如車票 ) 應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗

6、狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。4、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：經(jīng)辦人填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”部門主管經(jīng)理審批會計(jì)復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷。5、出納憑上述簽字齊備的“費(fèi)用報(bào)銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”支付貨幣資金。6、總經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用必須經(jīng)董事長或董事長授權(quán)人簽字認(rèn)可，其所報(bào)銷費(fèi)用不得讓他人代報(bào)，否則財(cái)務(wù)室有權(quán)不予報(bào)銷; 部門經(jīng)理報(bào)銷費(fèi)用，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字認(rèn)可，否則不予報(bào)銷。若有違反，對報(bào)銷人、出納各處以報(bào)銷金額 20%(但不低于 100 元 / 人 ) 的罰款，并退回違規(guī)所得。第三條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時必須

7、提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)票額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。3. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi)。4. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。3/11（二）報(bào)銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表 ，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費(fèi)： 出差人員將審批過的 出差申請表 交財(cái)務(wù)部 , 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付

8、所借款項(xiàng)。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票4. 返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單 ，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程（一）管理規(guī)定 : 為了合理控制費(fèi)用支出 , 此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理， 集中購置 , 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷流程1購置申請 :公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實(shí)際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。2報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單( 附原始單據(jù) ) ，按日常

9、費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。3費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。第五條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)4/111. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費(fèi)用由公司統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報(bào)送總經(jīng)理助理。 總經(jīng)理助理根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表 ，在報(bào)銷

10、前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記 ( 資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字 ) 。4. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。( 二) 報(bào)銷流程：1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費(fèi)由總經(jīng)理助理根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)， 按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。（三）、 報(bào)銷時間的具體規(guī)定為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、 對外的業(yè)務(wù)工作安排， 方便員工費(fèi)用報(bào)銷， 財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時間具體安排如下：1財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周一、周三、周五為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。2借支及其他業(yè)務(wù)

11、的不受以上的時間限制，可隨時辦理。五、現(xiàn)金管理制度1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。2、 建立和健全現(xiàn)金日記帳簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。5/113、 庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒店庫存現(xiàn)金不得超過3000 元，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補(bǔ)足，特殊情況上報(bào)總經(jīng)理審批。4、 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理

12、批準(zhǔn)后提取。6、公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。7、符合現(xiàn)金結(jié)算范圍的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。8、工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)人員按時提款，當(dāng)月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。13、無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計(jì)審核有關(guān)憑證。14、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始

13、單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷。15、 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。六、應(yīng)收款項(xiàng)管理制度為了加強(qiáng)酒店往來款項(xiàng)的管理， 控制應(yīng)收款項(xiàng)的占用， 減少壞賬損失特制定本制度。1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項(xiàng)。2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應(yīng)對其信用狀況進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計(jì)，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，對于信譽(yù)差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。6/113、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要

14、進(jìn)行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時作好催收工作。4、在呆賬發(fā)生后，財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細(xì)過程及催款情況。5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財(cái)務(wù)會計(jì)再進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計(jì)入管理費(fèi)用。6、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項(xiàng)，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。7、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起 30 日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項(xiàng)不能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。七、支票、發(fā)票、印鑒管理制度

15、1 、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3、支票由出納員保管 ( 放入保險(xiǎn)柜 ) 。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。4 、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。5、出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章且及時填寫印章使用登記表；印章不得隨意借給他人，

16、員工外出辦事需要帶印章時， 需填寫印章使用申請表否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。7、印章交接必須辦理書面手續(xù); 印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。八、崗位職責(zé)財(cái)務(wù)主管職責(zé)7/111、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、 負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、 負(fù)責(zé)對本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。4、 負(fù)責(zé)公司會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會計(jì)電算化管理方式等。5、 嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。7、 組織指導(dǎo)編

17、制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請銷毀。11、 參與價(jià)格及工資、獎金、福利政策的制定。12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（三）會計(jì)職責(zé)1、 按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時；2、 發(fā)票開具和審核， 各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、 回收的監(jiān)督， 業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、 審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)；3、 會計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會計(jì)檔案的保存和管理工作；4、 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其

18、他工作。（四）出納職責(zé)1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)會計(jì)崗位職責(zé)2、嚴(yán)格按財(cái)務(wù)管理制度和會計(jì)制度要求組織和實(shí)施日常會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，積極參與酒店經(jīng)營管理工作。8/114、加強(qiáng)酒店財(cái)物管理，定期和不定期組織對本店的實(shí)物及貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。5、堅(jiān)持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒店費(fèi)用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費(fèi)用報(bào)銷關(guān)，有權(quán)對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予報(bào)銷; 對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。6、加強(qiáng)成本管理，嚴(yán)格控制采購成

19、本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價(jià)或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報(bào)送會計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、 計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計(jì)資料，負(fù)責(zé)對財(cái)會資料和文件進(jìn)行歸檔管理，不得外借和泄露酒店9、有權(quán)對酒店所有人員違反財(cái)經(jīng)制度的行為進(jìn)行制止; 有權(quán)對給酒店造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任提出處理意見。10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財(cái)務(wù)資料不能提出財(cái)務(wù)室。出納員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。(1) 按時到吧臺收

20、取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。(2) 不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺， 應(yīng)立即查找原因， 及時告財(cái)務(wù)會計(jì)進(jìn)行處理， 不得擅自用盤點(diǎn)的長款抵補(bǔ)以前的短款。(3) 負(fù)責(zé)督促本店人員的費(fèi)用報(bào)銷和借款歸還，以完結(jié)財(cái)務(wù)還款手續(xù)。(5) 接受財(cái)務(wù)會計(jì)定期及不定期現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，并填制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。(6) 編制現(xiàn)金及銀行存款日報(bào)表，于次日上午 12 時前上報(bào)財(cái)務(wù)會計(jì)審核確認(rèn)。(1) 設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進(jìn)行登記 ; 賬目必須日清月結(jié)，賬實(shí)相符。9/11(3) 每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財(cái)務(wù)會計(jì)審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。 若有差異應(yīng)及時查明原因， 屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正 ; 屬于未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。4、保管有關(guān)印章、 空白支票 ; 妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票， 并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票; 使用時應(yīng)填制支票領(lǐng)用存登記表，接受財(cái)務(wù)會計(jì)月終對空白支票的盤點(diǎn)檢查。(1) 妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人( 收銀員 ) 簽字。(2) 月終對吧臺剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會計(jì)對發(fā)票盤點(diǎn)檢查。(3) 對