銀行業(yè)務知識總結(jié)

1、銀行業(yè)務知識總結(jié)簡介第一篇：銀行業(yè)務知識總結(jié)銀行業(yè)務知識總結(jié) 一、核心系統(tǒng)模塊 銀行核心業(yè)務系統(tǒng)被視為客戶為中心的，集成了交易處理、產(chǎn)品創(chuàng)新、客戶關(guān)系管理、風險管理和資本配置等多種應用組群的系統(tǒng)。 主要包括：客戶信息、額度控管、存款、貸款、資金業(yè)務、國際結(jié)算、支付結(jié)算、總賬、卡系統(tǒng)、對外接口等。 二、客戶信息 客戶包括個人客戶、企業(yè)客戶、同業(yè)客戶三種?？蛻粜畔蛻艋拘畔?、卡號、賬戶號、證件信息、營業(yè)執(zhí)照號等一系列信息，個人客戶主要以證件類別和證件信息為唯一標識，企業(yè)客戶主要以營業(yè)執(zhí)照號為唯一標識。 三、額度控管 四、總賬 用來記錄全部經(jīng)濟業(yè)務，提供各種資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、成本費用、收

2、入和成果等總括核算資料的分類賬簿，是生成會計報表的主要依據(jù)。 五、復式記賬法 又叫借貸記賬法。 六、沖賬 做錯了賬進行改正就叫做沖賬。沖賬可分為藍色沖賬和紅色沖賬兩種。所謂藍色沖賬是指與原賬務方向相反，金額為正的一種記賬方式。所謂紅色沖賬是指與原賬務方向相同，金額為負的一種記賬方式。 七、傳票和日志 通常來說，所有的賬務程序都需要打印傳票，傳票格式通常都是統(tǒng)一的。對于轉(zhuǎn)賬業(yè)務，需要打印轉(zhuǎn)賬借貸雙方的傳票，而對于現(xiàn)金業(yè)務，則只打印一張傳票就可以了，借貸雙方采用非現(xiàn)金科目的方向。對于日志，當涉及到修改類的業(yè)務的話，比如修改客戶名、修改密碼等，通常都需要登記日志，用來記錄以便查詢。 八、計息 利息=

3、（賬戶余額*天數(shù)*利率）/360，在這個公式中賬戶余額*天數(shù)就是積數(shù)，所以利息=（積數(shù)*利率）/360 定期賬戶因為賬戶余額通常不發(fā)生變化，所以一般不會涉及到積數(shù)?；钇谫~戶采用動戶累計積數(shù)的方式來計息。也就是說賬戶余額沒有發(fā)生變動，就不做處理；當賬戶余額發(fā)生變動時 （比如說取款），那么業(yè)務模塊里就將上次賬戶變動日，到當前日期的天數(shù)計算一算，然 用變動之前的賬戶余額乘以這個天數(shù)，然后把這個積數(shù)累加到之前的積數(shù)上。最 計息的時候，就使用這個積數(shù)乘以利率再除360 。 九、儲蓄 1、零存整取 零存整取是銀行定期儲蓄的一種基本類型，是指儲戶在進行銀行存款時約定存期、每月固定存款、到期一次支取本息的一種

4、儲蓄方式。零存整取一般每月5元起存，每月存入一次，中途如有漏存，應在次月補齊。存期一般分一年、三年和五年。 零存整取的利息計算方式： 利息=月存金額×累計月積數(shù)×月利率 其中累計月積數(shù)=（存入次數(shù)+1）/2*存入次數(shù)。據(jù)此推算一年期的累計月積數(shù)為（12+1）/2*12=78，以此類推，三年期、五年期的累計月積數(shù)分別為666和1830。 2、整存整取 整存整取是指開戶時約定存期，一次性存入，介時一次性支取本息的一種個人存款方式，五十元起存。計息按存入時的約定利率計算，利隨本清。 3、整存零取 整存零取定期儲蓄指在存款開戶時約定存款期限、本金一次存入，固定期限周期分次支取本金的

5、一種個人存款。存期分一年、三年、五年，存入時一千元起存，支取期分一個月、三個月及半年一次。利息按存款開戶日掛牌整存零取利率計算，于期滿結(jié)清時支取。到期未支取部分或提前支取按支取日掛牌的活期利率計算利息。只能辦理全部。 4、存本取息 存本取息定期儲蓄是指個人將屬于其所有的人民幣一次性存入較大的金額，分次支取利息，到期支取本金的一種定期儲蓄。5000元起存，存期分為一年、三年、五年。 十、沖賬 沖賬就是把以前錯誤的記錄，用紅字相同的做一次，紅字表示減少，正負抵消了。紅字沖賬法，又稱紅字更正法，是指用紅字沖銷或沖減原有的錯誤記錄,以更正或調(diào)整記賬錯誤的方法。紅字沖賬法按照其沖銷錯賬的程序不同，可分為

6、全額沖賬法和差額沖賬法兩種。 全額沖賬法是指將錯賬全部用紅字沖銷，再編制正確的記賬憑證以更正錯賬的方法。記賬以后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中應借、應貸的會計科目有錯誤時，應采用全額沖賬法更正。 差額沖賬法是指將多記金額予以沖減的更正方法。記賬以后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的應借、應貸的會計科目并無錯誤，僅僅是所記金額大于應記金額，應采用差額沖賬法。 十一、表內(nèi)掛息與表外掛息 十二、清算資金往來和轄內(nèi)往來 十三、銀行單邊賬 所謂“單邊賬”即完成取(存)款操作后，銀行與用戶只有一方賬面發(fā)生相應變化。 十四、全國電子聯(lián)行系統(tǒng) 十五、銀行匯票 十六、esb esb全稱是enterprise service bus，即企業(yè)服務總

7、線，它是傳統(tǒng)中間件技術(shù)與xml、web服務等技術(shù)結(jié)合的產(chǎn)物。esb提供了網(wǎng)絡(luò)中最基本的連接樞紐，是構(gòu)筑企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)的必要元素。 esb的出現(xiàn)改變了傳統(tǒng)的軟件架構(gòu)，可以提供比傳統(tǒng)中間件產(chǎn)品更為廉價的解決方案，同時它還可以消除不同應用之間的技術(shù)差異，讓不同的應用服務器協(xié)調(diào)運作，實現(xiàn)了不同服務之間的通信與整合。從功能上看，esb提供了事件驅(qū)動和文檔導向的處理模式，以及分布式的運行管理機制，它支持基于內(nèi)容的路由和過濾，具備了復雜數(shù)據(jù)的傳輸能力，并可以提供一系列的標準接口。 esb的基本功能如下： 1) 服務的metadata管理：在總線范疇內(nèi)對服務的注冊命名及尋址進行管理。 2) 傳輸服務：確保通過企

8、業(yè)總線互連的業(yè)務流程間的消息的正確交付，還包括基于內(nèi)容的路由功能。 3) 中介：提供位置透明的路由和定位服務；提供多種消息傳遞形式；支持廣泛使用的傳輸協(xié)議。 4) 多服務集成方式：如jac、web服務、messaging、adaptor等。 5) 服務和事件管理支持：調(diào)用服務的記錄、測量和監(jiān)控數(shù)據(jù)；提供事件檢測、觸發(fā)和分布功能。 十七、agent agent是指駐留在某一環(huán)境中能持續(xù)自主的發(fā)揮作用，具備駐留性、反應性、社會性、主動性等特征的計算實體。agent具有以下基本特性： 1）自治性：agent能根據(jù)外界環(huán)境的變化，而自動地對自己的行為和狀態(tài)進行調(diào)整，而不是僅僅被動地接受外界的刺激，具有

9、自我管理自我調(diào)節(jié)的能力。 2）反應性：能對外界的刺激作出反應的能力。 3）主動性：對于外界環(huán)境的改變，agent能主動采取活動的能力。 4）社會性：agent具有與其他agent或人進行合作的能力，不同的agent可根據(jù)自己的意圖與其他agent進行交互，已達到解決問題的目的。 5）進化性：agent能積累或?qū)W習經(jīng)驗和知識，并修改自己的行為以適應新環(huán)境。 十八 第二篇：村鎮(zhèn)銀行業(yè)務知識關(guān)于村鎮(zhèn)銀行 一、村鎮(zhèn)銀行概述 1.什么是村鎮(zhèn)銀行？ （1） 村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準，由境內(nèi)外金融機構(gòu)、境內(nèi)非金融機構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當?shù)剞r(nóng)民

10、、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展提供金融服務的銀行業(yè)金融機構(gòu)。 （2） 村鎮(zhèn)銀行是獨立的企業(yè)法人，享有由股東投資形成的全部法人財產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財產(chǎn)獨立承擔民事責任。村鎮(zhèn)銀行股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，并以其出資額或認購股份為限對村鎮(zhèn)銀行的債務承擔責任。 （3） 村鎮(zhèn)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，自主經(jīng)營，自擔風險，自負盈虧，自我約束。村鎮(zhèn)銀行依法開展業(yè)務，不受任何單位和個人的干涉。 （4） 村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。 （5） 村鎮(zhèn)銀行應遵守國家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)督管理。 2.設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的意義是什

11、么？ 村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立將促進農(nóng)村金融體系的完善和農(nóng)村金融服務水平的提高，促進城鄉(xiāng)金融和城鄉(xiāng)經(jīng)濟的協(xié)調(diào)發(fā)展，促進社會主義新農(nóng)村與和諧社會的構(gòu)建。設(shè)立村鎮(zhèn)銀行是解決我國現(xiàn)有農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分、金融服務缺位等“金融抑制”問題的創(chuàng)新之舉，對于促進農(nóng)村地區(qū)投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務高效的新型農(nóng)村金融體系的形成，進而更好地改進和加強農(nóng)村金融服務，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)，促進農(nóng)村經(jīng)濟社會和諧發(fā)展和進步，具有十分重要的意義。 3.村鎮(zhèn)銀行可以滿足哪些市場需求？ （1） 國民投融資的經(jīng)濟意識逐漸增強。 （2） 二元主體對資金需求個性化。 （3） 信貸業(yè)務的服

12、務需求。 政策服務需求。由于社會環(huán)境和文化水平等因素的制約，不少農(nóng)戶缺乏應有的金融知識，十分需要金融機構(gòu)為其提供金融、信貸結(jié)算、利率等方面的政策法規(guī)知識。 信息服務需求。農(nóng)民還希望金融機構(gòu)提供良種、生產(chǎn)、加工、經(jīng)營、銷售、市場、科技等信息，即需要在增產(chǎn)增收時提供全方位金融服務。 理財服務需求。目前農(nóng)村的投資渠道狹窄，農(nóng)民對積余的貨幣進行合理投資就需要正確運用儲蓄、國債、保險等投資工具，增強規(guī)避風險能力，增長理財知識，合理進行消費，以期獲得最佳的投資理財收益。 管理服務需求。農(nóng)戶在生產(chǎn)經(jīng)營中普遍缺乏財會知識，迫切需要搞好經(jīng)濟核算，加強經(jīng)營管理，提高盈利水平。 金融工具的多樣化需求，由于農(nóng)村金融需

13、求主體的多元化以及需要的金融服務全面化，從而也就相應地需要多樣化的金融工具，滿足不同主體的金融需求。近年來，隨著農(nóng)村經(jīng)濟的不斷發(fā)展，農(nóng)村居民的就業(yè)結(jié)構(gòu)也發(fā)生了很大變化，兼業(yè)經(jīng)營、勞務輸出、跨地區(qū)流動增多，他們對金融服務產(chǎn)生了多樣化的需求，不僅需要流動資金，也需要長期投資資本，不僅需要信貸服務，還需要匯兌、結(jié)算、保管、轉(zhuǎn)賬、咨詢、代理等中介服務。而農(nóng)村金融機構(gòu)提供的金融服務單一，缺乏金融電子化產(chǎn)品和金融創(chuàng)新，從而使得農(nóng)村金融服務供需矛盾突出。 4.村鎮(zhèn)銀行如何定位？ 村鎮(zhèn)銀行必須明確自己“服務三農(nóng)”、“農(nóng)民的銀行”的市場定位，支持區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展，履行支農(nóng)重任，特別要為廣大農(nóng)民特別是農(nóng)村地區(qū)貧困戶和

14、低收入家庭，以及在家從事勞動的人員提供小額信貸等各種金融服務，穩(wěn)固自身在農(nóng)村市場的主導地位和客戶基礎(chǔ)。 在“服務三農(nóng)”、“農(nóng)民的銀行”的市場定位上，村鎮(zhèn)銀行還必須要認識到其發(fā)展的階段性。 綜上所述，分析目前農(nóng)村金融市場的空白以及村鎮(zhèn)銀行的供給能力，可以從以下三個方面來為村鎮(zhèn)銀行合理定位：市場定位、客戶群定位以及產(chǎn)品定位。 （1） 市場定位：“服務三農(nóng)”、“農(nóng)民的銀行”，扎根農(nóng)村，貼近農(nóng)民，發(fā)展農(nóng)業(yè)。 （2） 客戶群定位：三類農(nóng)民，服務縣域內(nèi)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟，為當?shù)匚⑿∑髽I(yè)，溫飽型和市場型農(nóng)戶提供小額信貸支持。 （3） 產(chǎn)品定位：以小額信貸為主的各類金融服務，包括貸款制度的創(chuàng)新、經(jīng)營模式的創(chuàng)新和金

15、融產(chǎn)品的設(shè)計等。 5.村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展前景是什么？ 村鎮(zhèn)銀行作為一個新興的農(nóng)村金融機構(gòu)，在農(nóng)村金融需求得不到滿足和金融供給不足的條件下，投資農(nóng)村這個巨大的金融市場的回報是十分客觀的。村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展在國家政策的規(guī)范和市場商業(yè)利益的驅(qū)動下，其發(fā)展勢頭必然如雨后春筍。 我們堅信，隨著農(nóng)村金融體系的不斷完善和農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的穩(wěn)步發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行在農(nóng)村經(jīng)濟中必將扮演越來越重要的角色， 村鎮(zhèn)銀行是一級法人銀行。 村鎮(zhèn)銀行的市場定位，就是以區(qū)域內(nèi)農(nóng)村中低端客戶為目標客戶群，致力于建設(shè)一個為“三農(nóng)”服務的農(nóng)村社區(qū)性銀行。村鎮(zhèn)銀行的資金投向，就是要堅持商業(yè)、可持續(xù)原則，投向有創(chuàng)業(yè)意愿、有發(fā)展前景和還款能力、信用良好的農(nóng)村

16、客戶，包括農(nóng)戶和個體工商戶、微 小企業(yè)，以及一些產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。在具體經(jīng)營中，應當始終抓好四大戰(zhàn)略： 一是大愛戰(zhàn)略。大愛是一種文化。因為面向低端客戶群的業(yè)務是一種勞動密集型業(yè)務，需要更多的耐心、細心和愛心。對村鎮(zhèn)銀行來說，弘揚大愛文化就是首要的戰(zhàn)略問題。要堅持不懈地用大愛文化教育員工，帶著一種深厚的感情做服務，為三農(nóng)發(fā)展殫精竭慮。 二是創(chuàng)新戰(zhàn)略。要立足于做特色，靠有生命力的產(chǎn)品求生存。在存款業(yè)務的發(fā)展和貸款業(yè)務的管控上，都要不斷有所創(chuàng)新。不斷擴大資金來源渠道，打?qū)嵃l(fā)展基礎(chǔ)。在貸款產(chǎn)品上，要不斷深度研究三農(nóng)需求，不斷地鎖定目標客戶群，不斷地量身定做特色產(chǎn)品，不斷地集群化營銷業(yè)務。要通過創(chuàng)新，不斷

17、滿足三農(nóng)客戶日益增長的金融需求。要讓客戶想來存款、能貸上款，真正辦成農(nóng)民自己的銀行。大力拓展存貸款業(yè)務之外的各項新業(yè)務，創(chuàng)造全新的盈利模式。3 d2 h 三是聯(lián)動戰(zhàn)略。村鎮(zhèn)銀行和作為母行的商業(yè)銀行要聯(lián)動。在科技、大額貸款等方面加強與“母行”合作，資源共享，優(yōu)勢互補。在日常業(yè)務拓展上加強與地方合作，在重大發(fā)展戰(zhàn)略問題和一些關(guān)鍵性瓶頸問題上積極爭取銀行業(yè)監(jiān)管部門和人民銀行的支持。抓銀團貸款，抓圍繞產(chǎn)業(yè)鏈的上下游業(yè)務，把村鎮(zhèn)銀行的牌子用好用足。只有聯(lián)動，才能克服小的劣勢；只有聯(lián)動，才能始終吸收先進的生產(chǎn)力；只有聯(lián)動，才能做到商業(yè)、可持續(xù)。晉城商行作為太行村鎮(zhèn)銀行的主要投資者，近幾年取得了突飛猛進的發(fā)

18、展，樹立了比較知名的品牌，這對于辦好村鎮(zhèn)銀行是一個重要優(yōu)勢。正是由于各個先進銀行都去辦村鎮(zhèn)銀行，包括國有銀行、股份制銀行、城商行、外資銀行等等，才能把各種先進的理念輻射到農(nóng)村，才能夠最終形成“湯水效應”。 四是本土化戰(zhàn)略。要融入當?shù)氐奈幕桶l(fā)展氛圍，依托本土化來防范風險和拓展業(yè)務。在日常業(yè)務拓展上加強與地方合作，在重大發(fā)展戰(zhàn)略問題和一些關(guān)鍵性瓶頸問題上積極爭取銀行業(yè)監(jiān)管部門和人民銀行的支持。" n( k/ m) 大愛是基礎(chǔ)，創(chuàng)新是關(guān)鍵，聯(lián)動和本土化是重要保障。堅持這四大戰(zhàn)略，村鎮(zhèn)銀行就可能成功。如果背離，必然會以失敗告終，新型的優(yōu)勢體現(xiàn)不出來，服務三農(nóng)也很可能成為一句空話。 三 深化

19、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展需要特別注意的問題 第一，感情問題。一定要帶著感情辦村鎮(zhèn)銀行。破解金融支農(nóng)難題，一個重要前提是解決感情問題。對三農(nóng)沒有感情，對當?shù)貨]有感情，事情肯定做不好。必須有一種精神，一種創(chuàng)業(yè)精神、服務人民的精神。在村鎮(zhèn)銀行探索期，這種精神因素至關(guān)重要。 第二，政策問題。作為村鎮(zhèn)銀行，一定要積極爭取各種優(yōu)惠政策。近期國家在陸續(xù)出臺一些扶持三農(nóng)的政策，有的涉及到村鎮(zhèn)銀行。這就需要積極與有關(guān)部門對接，不能消極等待，坐等天上掉餡餅。 第三，輻射問題。村鎮(zhèn)銀行必須眼睛向下，應當考慮適度擴張機構(gòu)。在目前金融形勢下，傾斜三農(nóng)仍將持續(xù)，搶占村鎮(zhèn)銀行陣地已經(jīng)成為一些外資銀行的重要戰(zhàn)略性行動。在做好單點機構(gòu)的基

20、礎(chǔ)上，應加快向縣城內(nèi)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)和一些大村延伸 第三篇：銀行卡業(yè)務知識銀行卡業(yè)務知識（125題）一、單選題：29、我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)統(tǒng)一命名的銀行卡是（a）。a、豐收卡b、農(nóng)信卡c、金穗卡d、匯通卡30、人行最新規(guī)定，銀行借記卡在atm機上取現(xiàn)（c）。a、每卡每日累計取現(xiàn)不得超過5000元b、每卡每日累計取現(xiàn)不得超過2000元c、每卡每日累計取現(xiàn)不得超過20000元d、不得超過信用額度31、目前發(fā)行的豐收借記卡有效期是（d）。a、2年b、3年c、5年d、無有效期32、下面不屬于作廢卡的有（b）。a、掛失卡b、空白卡c、版面過期的卡d、已銷戶的卡二、判斷題101、銀聯(lián)標識卡在正面左下角印有統(tǒng)一的“銀

21、聯(lián)”標識圖案。（ × ） 102、豐收卡持卡人在pos機上刷卡消費無需支付交易手續(xù)費。（ ） 103、持卡人銀行卡發(fā)生被盜遺失等情況，要及時向發(fā)卡機構(gòu)辦理掛失手續(xù)。（ ）104、持卡人如遇銀行卡被atm吞沒時，應及時與atm所屬營業(yè)機構(gòu)聯(lián)系，并憑持卡人有效身份證件到相關(guān)營業(yè)機構(gòu)辦理領(lǐng)回手續(xù)。（ ）105、持卡人對密碼要嚴格保密，不得向他人透露，因持卡人不慎泄露密碼而引起的資金損失由持卡人負責。（ ）110、豐收借記卡必須先存后支，不具有透支功能。（ ）114、豐收借記卡存款按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次利率和計息方法計付利息。（ ）115、豐收卡持卡人憑密碼可在浙江農(nóng)村合作金融機構(gòu)

22、網(wǎng)點或有銀聯(lián)標識的atm、pos機上使用。（ ）116、客戶領(lǐng)取豐收借記卡，須提供有效的擔保。（ × ）117、個人客戶申領(lǐng)豐收借記卡憑本人有效身份證件。（ ）118、豐收卡持卡人如對交易記錄有疑問，有權(quán)向發(fā)卡機構(gòu)查詢核對。（ ） 119、發(fā)卡機構(gòu)對持卡人的資信資料負有保密責任。（ ）120、豐收借記卡持卡人通過口頭或電話銀行申請掛失，必須在7天內(nèi)辦理書面掛失申請手續(xù)。（ × ）121、atm加鈔工作可以由atm加鈔員單人操作。（ × ）122、卡片作廢、銷毀均由柜面柜員負責進行。（ × ）123、atm密碼和電子柜鑰匙必須實行分管，日常使用的atm鑰匙

23、須隨身攜帶。（ × ）124、豐收卡可在具有銀聯(lián)標識的他行atm機上取款。（ ）第四篇：銀行業(yè)務基礎(chǔ)知識 銀行業(yè)務基礎(chǔ)知識 商業(yè)銀行業(yè)務分類大全 來看看銀行都干了些什么，也就是他們的業(yè)務細分。 最通用的分類是：負債業(yè)務（商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務），資產(chǎn)業(yè)務（商業(yè)銀行運用資金的業(yè)務），中間業(yè)務（銀行不需運用自己的資金，代客戶承辦支付和其他委托事項而收取手續(xù)費的業(yè)務） 一、資產(chǎn)業(yè)務 資產(chǎn)業(yè)務，是商業(yè)銀行的主要收入來源。 1、貸款(放款)業(yè)務-商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務 1） 信用貸款： 信用貸款，指單憑借款人的信譽，而不需提供任何抵押品的貸款，是一種資本貸款。 （1） 普通借款限額： 企

24、業(yè)與銀行訂立一種非正式協(xié)議，以確定一個貸款，在限額內(nèi)，企業(yè)可隨時得到銀行的貸款支持，限額的有效期一般不超過90天。普通貸款限額內(nèi)的貸款，利率是浮動的，與銀行的優(yōu)惠利率掛鉤。 （2） 透支貸款： 銀行通過允許客戶在其帳戶上透支的方式向客戶提供貸款。提供這種便利被視為銀行對客戶所承擔的合同之外的“附加義務”。 （3） 備用貸款承諾： 備用貸款承諾，是一種比較正式和具有法律約束的協(xié)議。銀行與企業(yè)簽訂正式合同，在合同中銀行承諾在指定期限和限額內(nèi)向企業(yè)提供相應貸款，企業(yè)要為銀行的承諾提供費用。 （4） 消費者貸款： 消費者貸款是對消費個人發(fā)放的用于購買耐用消費品或支付其他費用的貸款，商業(yè)銀行向客戶提供這

25、種貸款時，要進行多方面的審查。 （5） 票據(jù)貼現(xiàn)貸款： 票據(jù)貼現(xiàn)貸款，是顧客將未到期的票據(jù)提交銀行，由銀行扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款。 2）抵押貸款： 抵押貸款有以下幾種類型 （1）存貨貸款。存貨貸款也稱商品貸款，是一種以企業(yè)的存貸或商品作為抵押品的短期貸款。 （2）客帳貸款。銀行發(fā)放的以應收帳款作為抵押的短期貸款，稱為“客帳貸款”。這種貸款一般都為一種持續(xù)性的信貸協(xié)定。 （3）證券貸款。銀行發(fā)放的企業(yè)借款，除以應收款和存貨作為抵押外，也有不少是用各種證券特別是公司企業(yè)發(fā)行的股票和債券作押的。這類貸款稱為“證券貸款”。 （4）不動產(chǎn)抵押貸款。通常是指以房地產(chǎn)或企業(yè)設(shè)備抵押品的貸款

26、。 3）保證書擔保貸款： 保證書擔保貸款，是指由經(jīng)第三者出具保證書擔保的貸款。保證書是保證為借款人作貸款擔保，與銀行的契約性文件，其中規(guī)定了銀行和保證人的權(quán)利和義務。 銀行只要取得經(jīng)保證人簽字的銀行擬定的標準格式保證書，即可向借款人發(fā)放貸款。所以，保證書是銀行可以接受的最簡單的擔保形式。 4）貸款證券化： 貸款證券化是指商業(yè)銀行通過一定程序?qū)①J款轉(zhuǎn)化為證券發(fā)行的總理資過程。具體做法是：商業(yè)銀行將所持有的各種流動性較差的貸款，組合成若干個資產(chǎn)庫（assets pool）， 出售給專業(yè)性的融資公司（special purpose corporation），再由融資公司以這些資產(chǎn)庫為擔保，發(fā)行資產(chǎn)抵

27、押證券。這種資產(chǎn)抵押證券同樣可以通過證券發(fā)行市場發(fā)行或私募的方式推銷給投資者。出售證券所收回的資金則可做為商業(yè)銀行新的資金來源再用于發(fā)放其它貸款。 2、投資業(yè)務： 商業(yè)銀行的投資業(yè)務是指銀行購買有價證券的活動。投資是商業(yè)銀行一項重要的資產(chǎn)業(yè)務，是銀行收入的主要來源之一。 商業(yè)銀行的投資業(yè)務，按照對象的不同，可分為國內(nèi)證券投資和國際證券投資。國內(nèi)證券投資大體可分為三種類型，即政府證券投資、地方政府證券投資和公司證券投資。 國家政府發(fā)行的證券，按照銷售方式的不同，可以分為兩種，一種叫作公開銷售的證券，一種叫作不公開銷售的證券。 商業(yè)銀行購買的政府證券，包括國庫券、中期債券和長期債券三種。 1）國庫

28、券。國庫券是政府短期債券，期限在一年以下。 2）中長期債券。中長期債券是國家為了基建投資的資金需要而發(fā)行的一種債券，其利率一般較高，期限也較長，是商業(yè)銀行較好的投資對象。 二、負債業(yè)務： 負債是銀行由于授信而承擔的將以資產(chǎn)或資本償付的能以貨幣計量的債務。存款、派生存款是銀行的主要負債，約占資金來源的80以上，另外聯(lián)行存款、同業(yè)存款、借入或拆入款項或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負債。1、活期存款： 活期存款是相對于定期存款而言的，是不需預先通知可隨時提取或支付的存款。 活期存款構(gòu)成了商業(yè)銀行的重要資金來源，也是商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的重要條件。但成本較高。商業(yè)銀行只向客戶免費或低費提供服務，一般不支付或較

29、少支付利息。 2定期存款： 定期存款是相對于活期存款而言的，是一種由存戶預先約定期限的存款。定期存款占銀行存款比重較高。因為定期存款固定而且比較長，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來源，對商業(yè)銀行長期貸款與投資具有重要意義。3、儲蓄存款： 儲蓄存款是個人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款帳戶，儲蓄存款又可分為活期和定期。 儲蓄存款的活期存款，或者稱為活期儲蓄存款，存取無一定期期限，只憑存折便可提現(xiàn)。存折一般不能轉(zhuǎn)讓流通，存戶不能透支款項。 4. 可轉(zhuǎn)讓定期存單（cds）： 可轉(zhuǎn)讓定期存單存款是定期存款的一種主要形式，但與前述定期存款又有所區(qū)別。可轉(zhuǎn)讓存單存款的明顯特點是：存單面額固定，不記姓名

30、，利率有固定也有浮動，存期為3個月、6個月、9個月和12個月不等。存單能夠流通轉(zhuǎn)讓，以能夠滿足流動性和盈利性的雙重要求。 5、可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶： 它實際上是一種不使用支票的支票帳戶。它以支付命令書取代了支票。通過此帳戶，商業(yè)銀行既可以提供支付上的便利，又可以支付利息，從而吸引儲戶，擴大存款。 開立這種存款帳戶，存戶可以隨時開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，其存款余額可取得利息收入。由此滿足了支付上的便利要求，同時也滿足了收益上的要求。6、自動轉(zhuǎn)帳服務存款帳戶： 這一帳戶與可轉(zhuǎn)讓支付命令存款帳戶類似，是在電話轉(zhuǎn)帳服務基礎(chǔ)上發(fā)展而來。發(fā)展到自動轉(zhuǎn)帳服務時，存戶可以同時在銀行開立

31、兩個帳戶：儲蓄帳戶和活期存款帳戶。銀行收到存戶所開出的支票需要付款時，可隨即將支付款項從儲蓄帳戶上轉(zhuǎn)到活期存款帳戶上，自動轉(zhuǎn)帳，即時支付支票上的款項。7、掉期存款： 掉期存款指的是顧客在存款時把手上的由名義上兌換成其所選擇的外幣，作為外幣定期存款存入銀行。到期滿時顧客先將外幣存款連本帶息兌回本幣后才提取。存款期限由一個月至一年不等。 三、中間業(yè)務： 中間業(yè)務又稱表外業(yè)務，其收入不列入銀行資產(chǎn)負債表。1、結(jié)算業(yè)務 結(jié)算業(yè)務是由商業(yè)銀行的存款業(yè)務衍生出來的一種業(yè)務。 1）結(jié)算工具： 結(jié)算工具就是商業(yè)銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)。目前可選擇使用的票據(jù)結(jié)算工具主要包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票等。

32、主要的票據(jù)結(jié)算工具： （1）、銀行匯票：由企業(yè)單位或個人將款項交存開戶銀行，由銀行簽發(fā)給其持往異地采購商品時辦理結(jié)算或支配現(xiàn)金的票據(jù)。 （2）、商業(yè)匯票：由企業(yè)簽發(fā)的一種票據(jù)，適用于企業(yè)單位先發(fā)貨后收款或雙方約定延期付款的商品交易。 （3）、銀行本票：申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳或支取現(xiàn)金的票據(jù)?？煞譃椴欢~本票和定額本票。 （4）、支票：由企業(yè)單位或個人簽發(fā)的，委托其開戶銀行付款的票據(jù)，是我國傳統(tǒng)的票據(jù)結(jié)算工具，可用于支取現(xiàn)金和轉(zhuǎn)帳。 2）結(jié)算方式： （1）同城結(jié)算方式： a. 支票結(jié)算商業(yè)銀行最主要或大量的同城結(jié)算方式是支票結(jié)算。支票結(jié)算就是銀行顧客根據(jù)其在銀行的存款和

33、透支限額開出支票，命令銀行從其帳戶中支付一定款項給收款人，從而實現(xiàn)資金調(diào)撥，了結(jié)債權(quán)債務關(guān)系的一種過程。 b. 帳單支票與劃撥制度。這是不用開支票，通過直接記帳而實現(xiàn)資金結(jié)算的方式。 c. 直接貸記轉(zhuǎn)帳和直接借記轉(zhuǎn)帳。 這兩種結(jié)算方式是在自動交換所的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的。自動交換所交換的是磁帶而不是支票。它通過電子計算機對各行送交的磁帶進行處理，實現(xiàn)不同銀行資金結(jié)算。 d. 票據(jù)交換所自動轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)。 這是一種進行同城同業(yè)資金調(diào)撥的系統(tǒng)。參加這種系統(tǒng)的銀行之間，所有同業(yè)拆借、外匯買賣、匯劃款項等將有關(guān)數(shù)據(jù)輸入到自動轉(zhuǎn)帳系統(tǒng)的終端機，這樣收款銀行立即可以收到有關(guān)信息，交換所同時借記付款銀行帳戶，貸記收

34、款銀行帳戶。 （2）異地結(jié)算方式： a. 匯款結(jié)算 匯款結(jié)算（remittance），是付款人委托銀行將款項匯給外地某收款人的一種結(jié)算方式。匯款結(jié)算又分為電匯、信匯和票匯三種形式。 b. 托收結(jié)算 托收結(jié)算（collection），是指債權(quán)人或售貨人為向外地債務人或購貨人收取款項而向其開出匯票，并委托銀行代為收取款項的一種結(jié)算方式。托收業(yè)務主要有光票托收和跟單托收兩類。 c. 信用證結(jié)算 信用證（letter of credit），一種有條件的銀行付款承諾，即開證銀行根據(jù)進口商的指示，向出口商開立的，授權(quán)其簽發(fā)以進口商或銀行為付款人的匯票，保證在條款規(guī)定條件下必定付款或承兌的文件。 d. 電子

35、資金劃撥系統(tǒng) 隨著電子計算機等新技術(shù)投入銀行運用，電子計算機的大型化和網(wǎng)絡(luò)化改變了商業(yè)銀行異地資金結(jié)算的傳統(tǒng)處理方式。通過電子資金結(jié)算系統(tǒng)進行異地結(jié)算，使資金周轉(zhuǎn)大大加快，業(yè)務費用大大降低。 2、信用證業(yè)務： 信用證（letter of credit），作為商業(yè)貿(mào)易的手段之一，銀行信用證是進口商的代理銀行為進口商提供自身的信用，保證在一定的條件下承付出口商開給進口商的票據(jù)，即將所開票據(jù)當作是開給本行的票據(jù)。所謂信用證即是保證承付這些票據(jù)的證書。 信用證的種類： 1） 銀行信用證 匯票的接受人是銀行，開證行或受其委托的保兌銀行承兌開給自己的匯票，這種信用證是銀行信用證（bank credit）。

36、 2） 不可撤銷信用證與可撤銷信用證 不可撤銷信用證（irrevocable credit），是指開證行一旦開立了信用證并將之通知了受益人，在其有效期間，如若沒有開證委托人、受益人或已依據(jù)此信用證貼現(xiàn)匯票的銀行的同意，不可單方面地撤銷此信用證，也不可變更其條件。 3） 保兌信用證與不保兌信用證 開證行以外的銀行對賣方開出的匯票保證兌付，這種信用證稱為保兌信用證（confirmed credit），而無此保證者則稱為不保兌信用證（unconfirmed credit）。 4） 一般信用證和特定信用證 信用證的開證行特別指定某一銀行貼現(xiàn)根據(jù)此信用證開出的匯票，這種信用證稱為特定信用證（specia

37、l or restricted credit ），而不限定貼現(xiàn)銀行者稱為普通信用證（general or open credit）。 3、信托業(yè)務 信托（trust），可以從兩方面考察，從委托人來說，信托是為自己或為第三者的利益，把自己的財產(chǎn)委托別人管理或處理的一種行為；從受托人來說，信托是受委托人的委托，為了受益人的利益，代為管理、營運或處理信托人托管財產(chǎn)的一種過程。廣義的信托還包括代理業(yè)務，如受托代辦有價證券的簽證、發(fā)行、收回、掉換、轉(zhuǎn)讓、還本付息以及代客保管物品等。 信托與代理的主要區(qū)別在于財產(chǎn)權(quán)是否轉(zhuǎn)移，如果財產(chǎn)權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到受托人，則是信托關(guān)系，而代理則不涉及財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移。 信托關(guān)系

38、（fiduciary relationship）是一種包括委托人、受托人和受益人在內(nèi)的多邊關(guān)系。 _ 信托行為、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移 本金 委托人- > 受托人> 受益人 有關(guān)管理指示 受益 _ 按信托方式劃分：投資信托、融資信托、公益信托、職工福利信托。 （1）證券投資信托 證券投資信托是以投資有價證券，獲取投資收益為目的信托。它是由信托部門將個人或企業(yè)、團體的投資資金集中起來，代替投資者進行投資，最后將投資收益和本金償還給受益人。 （2）動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托 動產(chǎn)或不動產(chǎn)信托是由大型設(shè)備或財產(chǎn)的所有者提出的、以融通資金為目的信托。 （3）公益信托業(yè)務 公益信托是一種由個人或團體捐贈或募集的基金

39、，以用于公益事業(yè)為目的的信托。 4、租賃業(yè)務 1） 融資性租賃（financial lease ）是以融通資金為目的租賃。一般先由承租人自行從供貨處選好所需設(shè)備，并談妥交易條件，然后找出租人（金融機構(gòu)或其附屬的專業(yè)子公司），要求后者按談妥的條件向供貨商購買設(shè)備，并簽訂租賃合同，取得設(shè)備使用權(quán)，并按期交納租金。這時出租人支付了全部資金，等于提供了百分之百的信貸，因此又叫融資性租賃或資本性租賃。 2）操作性租賃（operating lease）又叫服務性租賃，是由出租人向承租人提供一種特殊服務的租賃。這種特殊服務主要是指設(shè)備的短期使用或利用服務，如出租人買下庫房、車船、電子計算機等，然后出租給承租

40、人。操作性租賃通常適用于一些需要專門技術(shù)進行保養(yǎng)、技術(shù)更新、使用頻度不高的設(shè)備。 3）出售與返租式租賃（sale and lease back）是財產(chǎn)所有人將其財產(chǎn)出售以后又租回使用的一種租賃方式。這種租賃的后半段與一般租賃完全相同，只是增加了前半段的出售過程，財產(chǎn)所有者又變成了財產(chǎn)使用者。 4）轉(zhuǎn)租賃（sublease ），是將設(shè)備或財產(chǎn)進行兩次重復租賃的方式。國際租賃中通常采用這種租賃方式。 5、代理業(yè)務 代理融通（factoring ）又叫代收帳款或收買應收帳款，是由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應收款項，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務方式。 代理融通業(yè)務一般涉及三方面當事人，一是

41、商業(yè)銀行或經(jīng)營代理融通業(yè)務的公司，二是出售應收帳款、取得資金融通的工商企業(yè)，三是取得商業(yè)信用及賒欠工商企業(yè)貸款的顧客。三者的關(guān)系是，工商企業(yè)對顧客賒銷貨物或勞務，然后把應收的賒銷帳款轉(zhuǎn)讓給銀行或代理融通公司，由后者向企業(yè)提供資金并到期向顧客收帳。 6、銀行卡業(yè)務 1） 信用卡 信用卡是消費信貸的一種工具和形式，具有“先消費”、方便消費者的特點。 信用卡的種類很多，除銀行發(fā)行的信用卡外，還有商業(yè)和其他服務業(yè)發(fā)行的零信用卡、旅游娛樂卡等。 2） 支票卡 支票卡又叫保證卡，供客戶開發(fā)支票時證明其身份的發(fā)卡。卡片載明客戶的帳戶、簽名和有效期限。 3）自動出納機卡和記帳卡 自動出納機卡是一種印有磁帶、專

42、供在自動出納機上使用的塑料卡?？ㄉ铣龢嗣靼l(fā)行銀行、卡片號碼外，磁帶上還記錄有客戶的存款戶帳號、密碼和余額。 4）靈光卡和激光卡 靈光卡又叫記帳卡、方便卡，是一種帶微型集成電路的塑料卡片，具有自動、數(shù)據(jù)處理和儲存的功能，卡片可以記錄客戶每筆收支和存款余額。 7、咨詢業(yè)務： 在現(xiàn)代社會，信息已成為社會發(fā)展的主要支柱之一。商業(yè)銀行通過資金運動的記錄，以及與資金運動相關(guān)資料的收集整理，可以為企業(yè)提供豐富實用的經(jīng)濟信息。其主要內(nèi)容有：企業(yè)財務資料資信評價；商品市場供需結(jié)構(gòu)變化趨勢介紹；金融市場動態(tài)分析。 四、商業(yè)銀行的國際業(yè)務（這項比較特殊，單獨列出） 1、國際結(jié)算業(yè)務 國際間進行貿(mào)易和非貿(mào)易往來而發(fā)生

43、的債權(quán)債務，要用貨幣收付，在一定的形式和條件下結(jié)清，這樣就產(chǎn)生了國際結(jié)算業(yè)務。 國際結(jié)算方式是從簡單的現(xiàn)金結(jié)算方式，發(fā)展到比較完善的銀行信用證方式，貨幣的收付形成資金流動，而資金的流動又須通過各種結(jié)算工具的傳送來實現(xiàn)。 1）匯款結(jié)算業(yè)務 匯款是付款人把應付款項交給自己的往來銀行，請求銀行代替自己通過郵寄的方法，把款項支付給收款人的一種結(jié)算方式。銀行接到付款人的請求后，收下款項，然后以某種方式通知收款人所在地的代理行，請它向收款人支付相同金額的款項。最后，兩個銀行通過事先的辦法，結(jié)清兩者之間的債權(quán)債務。 匯款結(jié)算方式一般涉及四個當事人，即匯款人、收款人、匯出行和匯入行。 國際匯款結(jié)算業(yè)務基本上分

44、為三大類，即電匯、信匯和票匯。 2）托收結(jié)算業(yè)務 托收是債權(quán)人為向國外債務人收取款項而向其開發(fā)匯票，委托銀行代收的一種結(jié)算方式。 一筆托收結(jié)算業(yè)務通常有四個當事人，即委托人、托收銀行、代收銀行和付款人。 西方商業(yè)銀行辦理的國際托收結(jié)算業(yè)務為兩大類，一類為光票托收，另一類為跟單托收。 3）信用證結(jié)算業(yè)務 信用證結(jié)算方式是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口商主動請示進口地銀行向出口商開立信用證，對自己的付款責任作出保證。當出口商按照信用證的條款履行了自己的責任后，進口商將貨款通過銀行交付給出口商。 一筆信用證結(jié)算業(yè)務所涉及的基本當事人有三個，即開證申請人、受益人和開證銀行。 4）擔保業(yè)務 在國際結(jié)算

45、過程中，銀行還經(jīng)常以本身的信譽為進出口商提供擔保，以促進結(jié)算過程的順利進行。目前為進出口結(jié)算提供的擔保主要有兩種形式，即銀行保證書和備用信用證。 （1）銀行保證書（letter of guarantee） 銀行保證書又稱保函，是銀行應委托人的請求，向受益人開出的擔保被保證人履行職責的一種文件。 備用信用證（stand-by letter of credit） 備用信用證是一種銀行保證書性質(zhì)的憑證。它是開證行對受益人開出的擔保文件。保證開證申請人履行自己的職責，否則銀行負責清償所欠受益的款項。 2、國際信貸與投資 國際信貸與投資是商業(yè)銀行國際業(yè)務中的資產(chǎn)業(yè)務。國際信貸與投資與國內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務有所不同

46、。這種業(yè)務的對象絕大部分是國外借款者。 1）進出口融資 商業(yè)銀行國際信貸活動的一個重要方面，是為國際貿(mào)易提供資金融通。這種資金融通的對象，包括本國和外國的進出口商人。 商業(yè)銀行為進出口貿(mào)易提供資金融通的形式很多，主要有以下幾種： 進口押匯，是指進出口雙方簽訂買賣合同后，進口方請求進口地的某個銀行（一般為自己的往來銀行），向出口方開立保證付款文件，大多為信用證。然后，開證行將此文件寄送給出口商，出口商見證后，將貨物發(fā)運給進口商。銀行為進口商開立信用保證文件的這一過程。 出口押匯，出口商根據(jù)買賣合同的規(guī)定向進口商發(fā)出貨物后，取得了各種單據(jù)，同時，根據(jù)有關(guān)條款，向進口商開發(fā)匯票。 另外，提供資金融通

47、的方式還有打包貸款，票據(jù)承兌，出口貸款等。 2）國際貸款 國際貸款由于超越了國界，在貸款的對象、貸款的風險、貸款的方式等方面，都與國內(nèi)貸款具有不同之處。 商業(yè)銀行國際貸款的類型，可以從不同的角度進行劃分。 根據(jù)貸款對象的不同，可以劃分為個人貸款、企業(yè)貸款、銀行間貸款以及對外國政府和中央銀行的貸款。 根據(jù)貸款期限的不同，可以劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款，這種期限的劃分與國內(nèi)貸款形式大致相同。 根據(jù)貸款銀行的不同，可以劃分為單一銀行貸款和多銀行貸款。單一銀行貸款是指貸款資金僅由一個銀行提供。一般來說，單一銀行貸款一般數(shù)額較小，期限較短。多銀行貸款是指一筆貸款由幾家銀行共同提供，這種貸款主要有

48、兩種類型：第一，參與制貸款。第二，辛迪加貸款。 3）國際投資 根據(jù)證券投資對象的不同。商業(yè)銀行國際投資可以分為外國債券投資和歐洲債券投資兩種。 外國債券投資。外國債券（foreign bond）是指由外國債務人在投資人所在國發(fā)行的，以投資國貨幣標價的借款憑證。外國債券的發(fā)行人包括外國公司、外國政府和國際組織。外國債券的購買人為債權(quán)國的工商企業(yè)、金融機構(gòu)以及個人等，其中，商業(yè)銀行是重要的投資者。 歐洲債券投資。歐洲債券（europe-bond ）是指債務人在歐洲金融市場上發(fā)行的，以銷售國以外的貨幣標價的借款憑證。 歐洲債券是目前國際債券的最主要形式。 歐洲債券有很多形式： 普通債券（straig

49、ht band）。這是歐洲債券的基本形式，其特點是：債券的利息固定，有明確的到期日，由于所支付的利息不隨金融市場上利率的變化而升降，因此，當市場利率波動劇烈時，就會影響其發(fā)行量。 復合貨幣債券（multiple-currency bond）。債務人發(fā)行債券時，以幾種貨幣表示債券的面值。投資人購買債券時，以其中的一種貨幣付款。 浮動利率債券（floating rate bond）。浮動利率債券是指債券的票面利率隨金融市場利率水平的變化而調(diào)整的債券。 可轉(zhuǎn)換為股票的債券（convertible euro-bond）。這種債券的特點是：債務人在發(fā)行債券時事行授權(quán)，投資者可以根據(jù)自己的愿望，將此種債券

50、轉(zhuǎn)換為發(fā)行公司的股票，成為該公司的股東。 商業(yè)銀行的國際業(yè)務中，外匯交易業(yè)務也是很重要的一部分，它包括：外匯頭寸、即期外匯買賣、遠期外匯買賣、期權(quán)交易、套匯與套利、以及投機等。 五、商業(yè)銀行聯(lián)行往來業(yè)務（銀行之間的交易） 1、聯(lián)行往來的基本概念 社會資金往來運動最終要體現(xiàn)在銀行間的劃撥上，當資金結(jié)算業(yè)務發(fā)生時，必然要通過兩個或兩個以上的銀行機構(gòu)往來才能完成，如果往來雙方同屬一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行的各個分支機構(gòu)間的資金帳務往來，則稱其為聯(lián)行往來： 1）全國聯(lián)行往來。全國聯(lián)行往來適用于總行與所屬各級分支之間以及不同省、自治區(qū)、直轄市各機構(gòu)之間的資金帳務往來。全國聯(lián)行往業(yè)帳務由總行負責監(jiān)督管理

51、。 2）分行轄內(nèi)往來。分行轄內(nèi)往來適用于省、自治區(qū)、直轄市分行與所轄各分支機構(gòu)之間以及同一省、自治區(qū)、直轄市轄內(nèi)各銀行機構(gòu)之間的資金帳務往來。分行轄內(nèi)聯(lián)行在往來帳務由分行負責監(jiān)督管理。 3）支行轄內(nèi)往來。支行轄內(nèi)往來適用于縣（市）支行與所屬各機構(gòu)之間以及同一縣（市）支行內(nèi)各機構(gòu)之間的資金帳務往來。其所涉及的帳務由縣（市）支行管理監(jiān)督。 2、聯(lián)行往來賬務核算 1）發(fā)報行核算 發(fā)報行是聯(lián)行往來帳務的發(fā)生行，是保證聯(lián)行帳務正確進行的基礎(chǔ)，對整個聯(lián)行工作質(zhì)量，起著重要作用。包括：報單的編制；報單的審查與寄發(fā)；聯(lián)行往帳報告表的編制。 2）收報行核算 收報行是聯(lián)行往帳的受理者，它對發(fā)報行寄來的聯(lián)行報單及所

52、附憑證，必須進行認真審核和再復核，并應準確、迅速辦理轉(zhuǎn)帳和對帳，以保證全國聯(lián)行往來核算工作的正確進行。 3）總行電子計算中心 總行電子計算中心是對全國聯(lián)行往來帳務進行逐筆集中監(jiān)督的部門，它根據(jù)聯(lián)行往帳報告表監(jiān)督聯(lián)行往帳；按收報行行號編制對帳表，寄收報行對帳，監(jiān)督聯(lián)行來帳，以保證全國聯(lián)行往帳與來帳雙方一致。 銀行業(yè)務知識培訓提綱 一、大小額退匯、退票業(yè)務 1、大額來賬退匯 2、小額貸記來賬退匯 3、小額借記往來賬退票二、貸款業(yè)務 1、貸款發(fā)放 2、還本還息、銷戶 3、打印貸款還息清單 4、貸款利息的查詢?nèi)?、銀聯(lián)差錯處理 1、填制憑證 2、賬務處理四、假幣收繳上報 1、收繳、登記簿 2、登錄操作系

53、統(tǒng) 3、進入界面、錄入要素及打印憑證 4、上報總行 五、辦理繼承公證過程中查詢被繼承人存款相關(guān)事宜六、“財政非稅收入”收繳業(yè)務 1、操作界面 2、操作要點七、代收采暖費業(yè)務 1、基本規(guī)定 2、業(yè)務處理 八、代收城市生活垃圾處理費業(yè)務 1、基本規(guī)定 2、業(yè)務處理 九、開具存款證明書十、票據(jù)基礎(chǔ)知識 1、支票 2、本票 3、銀行匯票 4、銀行承兌匯票十一、零星的常識 1、賬號的編排規(guī)律 2、從軋賬單核對重空使用情況 3、存折/單丟失后如何查詢憑證號及支取方式 金融基礎(chǔ)知識 金融是貨幣流通和信用活動以及與之相聯(lián)系的經(jīng)濟活動的總稱，廣義的金融泛指一切與信用貨幣的發(fā)行、保管、兌換、結(jié)算，融通有關(guān)的經(jīng)濟活

54、動，甚至包括金銀的買賣，狹義的金融專指信用貨幣的融通。 金融的內(nèi)容可概括為貨幣的發(fā)行與回籠，存款的吸收與付出，貸款的發(fā)放與回收，金銀、外匯的買賣，有價證券的發(fā)行與轉(zhuǎn)讓，保險、信托、國內(nèi)、國際的貨幣結(jié)算等。從事金融活動的機構(gòu)主要有銀行、信托投資公司、保險公司、證券公司，還有信用合作社、財務公司、投資信托公司、金融租賃公司以及證券、金銀、外匯交易所等。 金融是信用貨幣出現(xiàn)以后形成的一個經(jīng)濟范疇，它和信用是兩個不同的概念：（1）金融不包括實物借貸而專指貨幣資金的融通（狹義金融），人們除了通過借貸貨幣融通資金之外，還以發(fā)行股票的方式來融通資金。（2）信用指一切貨幣的借貸，金融（狹義）專指信用貨幣的融通。人們之所以要在“信用”之外創(chuàng)造一個新的概念來專指信用貨幣的融通，是為了概括一種新的經(jīng)濟現(xiàn)象；信用與貨幣流通這兩個經(jīng)濟過程已緊密地結(jié)合在一起。最能表明金融特征的是可以創(chuàng)造和消減貨幣的銀行信用，銀行信用被認為是金融的核心。 金融學是從經(jīng)濟學分化出來的、研究資金融通的學科。傳統(tǒng)的金融學研究領(lǐng)域大致有兩個方向：宏觀層面的金融市場運行理論和微觀層面的公司投資理論。