信用證通俗解讀

1、信用證通俗解讀 （下）第六節(jié) 信用證（下）信用證的模樣，就是 A4 紙大小，洋洋灑灑五六頁甚至 十幾頁不等的一份英文文件，傳真過來的話長得跟藏族哈達(dá) 似的。里面的內(nèi)容繁雜，既有與咱們直接相關(guān)的交貨及制單要 求指示，也有銀行間協(xié)作的條款等。對于咱們這些初入行的 新手而言， 也沒有必要逐條考證其含義。 這就跟用鈔票一樣， 咱們只需要懂得辨認(rèn)鈔票上的金額，識別鈔票真?zhèn)渭纯桑?于鈔票上的編碼規(guī)律、圖案含義、行長印鑒等等，有興趣再 去慢慢琢磨吧。 如果你自己直接出口，國外的信用證開到 你自己的名下，那么你的開戶銀行收到信用證后會直接通知 你，并把正本或復(fù)印件（一般是復(fù)印件，如無必要，正本建 議留在銀行

2、保存）交給你。如果你是通過代理出口，信用證 開到代理名下，那么就要及時敦促代理去查詢，收到后讓代理傳真給你。在實務(wù)中，因為代理不熟悉你的客戶，所以交 接上容易出現(xiàn)問題。代理接到信用證卻不知道是誰的，導(dǎo)致 耽誤，所以，一旦得知你的客戶開證了，就要把名稱、金額 告訴出口代理，盯緊進(jìn)度。一般說來，從客戶開證，到咱們這邊收到信用證，快則1 周，慢則 10 天。跟隨信用證一起交給你的，通常還有一頁 信用證通知書 ，這是你的銀行出具的，主要列明了此份 信用證的基本情況如信用證編號、開證行、金額、有效期等 等，同時蓋章。除了銀行公章外，還會有個“印鑒相符”章 或“印鑒不符，出貨前請洽我行”一類的章。什么意思

3、呢？ 因為目前信用證一般是通過電報傳遞的(通行的是 SWIFT 電傳，一個銀行專業(yè)的電訊服務(wù)機(jī)構(gòu)，有特定的編碼格式) ， 理論上有偽造的風(fēng)險，冒充銀行名義開信用證。因此銀行間 會預(yù)留密碼和印鑒，以茲核對。不過現(xiàn)實生活中這種現(xiàn)象很 少見，因為信用證能通過 SWIFT 開立，基本就是真實的， 印鑒不符的原因恐怕多為交接操作問題。所以，碰到“印鑒 不符”的情況， 也不必緊張， 必要時咨詢一下銀行即可。 備 注：“環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會” ( Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication ，縮寫為 SWIFT ) 巧妙看懂信用

4、證接下來就是信用證本身的審核了。條款密密麻麻，但有 個簡便竅門。如前所述，信用證是通過 SWIFT 開立的，而 SWIFT 對 信用證有專門格式，這個格式按照信用證條款的內(nèi)容性質(zhì)分 門別類，給予固定的編號。也就是說，每個條款在頂頭位置 都有一個編號，根據(jù)此編號就可以知道這個條款是說什么的 了。固定格式為：編號，條款屬性：條款內(nèi)容。例如： 31DDATEANDPLACEOFEXPIRY ：25/11/2005CHINA ?！?31D” 就是編號，屬性是“信用證有效期和有效地點(diǎn)” ，知道這一 點(diǎn)，我們就很容易理解“ 25/11/2005CHINA ”相應(yīng)的意思就 是這份信用證的有效期是 2005年

5、11月 25日，以中國為有 效期地點(diǎn)，即在中國范圍內(nèi)， 這份信用證在 11月 25日前（含 本日）有效。有些條款內(nèi)容很長，中間還分好幾部分，但只 要是在一個編號下，都同屬一個性質(zhì)內(nèi)容。至于其中的幾部分，信用證通常會用“ +”或“ -”來分 割。所以，閱讀的時候特別要注意，先看編號歸大類，再看 “+”或“ -”分小類，免得混淆遺漏。這一點(diǎn)在單據(jù)要求條 款（編號 46A ）以及特別指示條款 （編號 47A） 中尤為明顯。 知道原理，咱們拿到信用證就不再犯暈啦。首先，咱們先用笨辦法， 把常見條款編號查詢記錄下來。 常見條款編號在網(wǎng)上很好查的， Google 中輸入 “信用證常見 項目表示方式” ，可

6、以查到大量鏈接內(nèi)容，然后，根據(jù)編號 看信用證，一目了然。這里還有個前輩業(yè)務(wù)員的小方法，就是用辦公用品文具店常見的那種綠色熒光筆，把重要部分，比如日期、金額、單證項目等涂抹出來，這樣平時備貨制單的時候，隨時拿出 來，一眼即見。通過“編號看證”法，用不了幾次就熟悉信 用證了。 以后拿到新證， 輕車熟路地直撲 40A 條款看信用證 類型， 50 條款看客戶名， 59 條款看受益人， 45A 條款看貨 物品名， 32B 條款看金額對否， 31D 條款看“大限”（效期）， 44C 或 44D 條款看交貨期， 46A 看單證， 47A 看要求， 48 看交單期限（即貨物裝船后什么時限內(nèi)要備齊所有單證交給

7、銀行，這一點(diǎn)非常重要）等等。一份信用證的核心內(nèi)容基本 如此。應(yīng)聘外貿(mào)業(yè)務(wù)員的時候，看信用證常常是面試項目之 一，“編號看證”大派用場。信用證條款還有些特別的表達(dá) 方式。在看懂基本內(nèi)容的基礎(chǔ)上，通過積累經(jīng)驗可以逐漸熟 悉這些信用證習(xí)慣用語。比如不少外貿(mào)單證都有一式若干 份，有正本（original）和副本（copy）之分。談到提單的時候，用 “Full set of ”（全套），意思是要遞交提單上所顯示的全部正 本和副本。其它的則常用“induplicate ”、“quadruplicate”等方式表示副本數(shù)量。又如在一些大公司開出的信用證中，對 單證類型的表述往往有“ /”間隔號，比如“ CE

8、RTIFICATEOFORIGIN/GSPFORMA ”，意為“或” ，因 大公司的信用證格式相對固定，喜歡籠統(tǒng)規(guī)定單證類別，至 于具體選用哪一個，雙方另行確定，在這一串由“/”連成的單證中，選擇其一即可。怎樣審核信用證？拿到信用證后第一步是要看懂，第二步就是要審核了， 看看是否能順利執(zhí)行。有做不到的條款，及時通過銀行拒絕 接受信用證，并通知客戶更改（不過現(xiàn)在的人比較懶，常常 省去了拒絕接受這一步，直接讓客戶通過開證行發(fā)信用證修 改書了事）。46A 和 47A 條款要逐字審核，最好把所需單證的類別、 份數(shù)和要求專門列表以便操作。此外信用證中容易被忽視和 常出問題的幾個地方要特別注意：1先看受益

9、人（也就是你）的名稱地址是否完整無誤，這可不能有錯別字，否則付款到帳有麻煩，而且因為與你的印鑒不符合，無法制作出口單證2看貨物品名描述是否過于簡單?？蛻舫３Ｔ谛庞米C 中簡略品名，有時候過于籠統(tǒng)，會影響到相關(guān)商檢單證的出 具。3核對貨物數(shù)量和總金額是否相符。實務(wù)中常有部分 預(yù)付款、部分信用證結(jié)算的操作，這時候往往出現(xiàn)貨物足額 可只顯示部分金額的情況。4交貨期是否趕得上，交單期是否合理。常見的交單 期一般給 15 天以上，不過香港或日韓東南亞國家的信用證 有時候只給 12 天甚至更短，要考慮清楚。特別是客戶指定 貨代或貨代與你不在同一城市的情形，提單容易延誤，要預(yù) 留時間。此外，有時候信用證會規(guī)定

10、“境外到期” ，這一點(diǎn) 盡量不要接受，因為我們很難控制文件傳遞到國外的時間。還有一個特別容易犯的錯誤，就是要求客戶修改交貨期或交 單期的時候，一定要相應(yīng)修改信用證有效期。比如規(guī)定 10 月 10 日船期， 12 天交單期，信用證有效期是 10 月 22 日。 現(xiàn)在更改交單期為 15 天，卻忘記相應(yīng)更改信用證有效期的 話，就會導(dǎo)致“雖然在交單期內(nèi)交單，卻仍逾過信用證有效 期”的后果。5費(fèi)用分?jǐn)偸欠窈侠怼?71B 條款是專門規(guī)定信用證操作 手續(xù)費(fèi)用分?jǐn)偟?。一般公平些的做法是“申請人境外的費(fèi)用 由受益人承擔(dān)” ，但目前有些苛刻的客戶會要求“除開證費(fèi) 外所有費(fèi)用均由受益人承擔(dān)” 。這將給咱們帶來幾十甚

11、至兩 三百美元的額外支出。要事先跟客戶約定這一點(diǎn)，或者可能 的話在售價中悄悄加上一些。根據(jù)信用證制單，寧愿與實際 情況略有出入，也要保證單據(jù)字面上與信用證的完全一致。信用證一旦確認(rèn)以后，就要完全依照執(zhí)行，即使其中有錯別字（信用證中錯別字的現(xiàn)象比你想象的要多） ，也不得 不硬著頭皮將錯就錯， 以期單證相符。 說白了， 你偽造單證，銀行不管（那是警察的事） ，只要字句吻合即可；可就算是 真實無誤的單證，只要不符合信用證的填制要求，一樣算不 符點(diǎn)，輕者罰款，重則拒付。其中的罰款，指的是不符點(diǎn)扣 款。一般每一個不符點(diǎn)扣罰 50 美元最為常見。不過現(xiàn)在不 少歐洲銀行的罰金越來越重，最高見過有將近120 歐元的不符點(diǎn)扣款不是客戶扣而是銀行扣，金額沒得商量。而且只 要出現(xiàn)不符點(diǎn)，即使客戶自己不介意，痛快接受，銀行也照 扣不誤。所以制單工作雖然普通，責(zé)任卻很重大，一點(diǎn)小疏 忽有時候可以照成令老板跳腳心痛的損失。費(fèi)了不少勁，咱們總